Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Відповідно до статей 7, 15, 56, 67 Закону України "Про Національний банк України" , статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" , Закону України "Про державну статистику" щодо складання грошово-кредитної та фінансової статистики, статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу, банківської статистичної інформації, а також для забезпечення виконання Національним банком України регулятивних та наглядових функцій Правління Національного банку України

1. Затвердити Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, що додаються.

2. Визнати такими, що втратили чинність, постанови Правління Національного банку України, перелік яких додається.

3. Департаменту статистики та звітності (Половньов Ю.О.) після офіційного опублікування постанови довести її зміст до відома банків України та філій іноземних банків в Україні, небанківських фінансових установ - резидентів, які є платіжними організаціями, інших фінансових установ, національного оператора поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, для використання в роботі.

4. Департаменту інформаційних технологій (Нагорнюк В.В.) внести відповідні зміни до програмного забезпечення.

5. Контроль за виконанням цієї постанови залишаю за собою.

6. Постанова набирає чинності з 21 березня 2016 року.

1. Постанова Правління Національного банку України від 19 березня 2003 року № 124 "Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 07 травня 2003 року за № 353/7674.

2. Постанова Правління Національного банку України від 03 грудня 2003 року № 530 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 29 грудня 2003 року за № 1251/8572.

3. Постанова Правління Національного банку України від 06 квітня 2004 року № 160 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 23 квітня 2004 року за № 518/9117.

4. Постанова Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року № 276 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 09 липня 2004 року за № 862/9461.

5. Постанова Правління Національного банку України від 29 вересня 2004 року № 458 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 19 жовтня 2004 року за № 1335/9934.

6. Постанова Правління Національного банку України від 15 грудня 2004 року № 642 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 05 січня 2005 року за № 11/10291.

7. Постанова Правління Національного банку України від 31 березня 2005 року № 99 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 20 квітня 2005 року за № 423/10703.

8. Постанова Правління Національного банку України від 27 травня 2005 року № 194 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 14 червня 2005 року за № 653/10933.

9. Постанова Правління Національного банку України від 16 червня 2005 року № 223 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 29 червня 2005 року за № 693/10973.

10. Постанова Правління Національного банку України від 28 жовтня 2005 року № 403 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 17 листопада 2005 року за № 1394/11674.

11. Постанова Правління Національного банку України від 27 січня 2006 року № 22 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 09 лютого 2006 року за № 114/11988.

12. Постанова Правління Національного банку України від 15 травня 2006 року № 179 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 30 травня 2006 року за № 635/12509.

13. Постанова Правління Національного банку України від 19 грудня 2006 року № 466 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 17 січня 2007 року за № 31/13298.

14. Постанова Правління Національного банку України від 12 липня 2007 року № 255 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 19 січня 2007 року за № 838/14105.

15. Постанова Правління Національного банку України від 19 листопада 2007 року № 415 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 10 грудня 2007 року за № 1360/14627.

16. Постанова Правління Національного банку України від 27 червня 2008 року № 188 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 21 липня 2008 року за № 669/15360.

17. Постанова Правління Національного банку України від 18 грудня 2008 року № 434 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 31 грудня 2008 року за № 1311/16002.

18. Постанова Правління Національного банку України від 09 квітня 2009 року № 204 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 30 квітня 2009 року за № 402/16418.

19. Постанова Правління Національного банку України від 28 травня 2009 року № 313 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 18 червня 2009 року за № 536/16552.

20. Постанова Правління Національного банку України від 17 листопада 2009 року № 679 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 09 грудня 2009 року за № 1176/17192.

21. Постанова Правління Національного банку України від 26 травня 2010 року № 244 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 17 червня 2010 року за № 406/17701.

22. Постанова Правління Національного банку України від 13 грудня 2010 року № 541 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 29 грудня 2010 року за № 1399/18694.

23. Постанова Правління Національного банку України від 24 травня 2011 року № 162 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 10 червня 2011 року за № 699/19437.

24. Постанова Правління Національного банку України від 12 грудня 2011 року № 438 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 13 січня 2012 року за № 37/20350.

25. Постанова Правління Національного банку України від 08 червня 2012 року № 225 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 19 червня 2012 року за № 1006/21318.

26. Постанова Правління Національного банку України від 10 грудня 2012 року № 516 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 14 грудня 2012 року за № 2080/22392.

27. Постанова Правління Національного банку України від 05 липня 2013 року № 266 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 26 липня 2013 року за № 1265/23797.

28. Постанова Правління Національного банку України від 27 грудня 2013 року № 555 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 23 січня 2014 року за № 143/24920.

29. Пункт 1 постанови Правління Національного банку України від 19 серпня 2014 року № 503 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України".

30. Постанова Правління Національного банку України від 28 квітня 2015 року № 279 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України".

1. Ці Правила розроблені згідно з вимогами Законів України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність", "Про державну статистику", Декрету Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року № 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" з метою отримання відповідних даних від:

1) банків України та філій іноземних банків в Україні (далі - банки);

2) небанківських фінансових установ - резидентів, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем;

3) інших фінансових установ, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України (далі - Національний банк) на здійснення валютних операцій (далі - інші фінансові установи);

4) національного оператора поштового зв'язку України, якому надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій (далі - національний оператор поштового зв'язку);

5) суб'єктів господарювання, власників індивідуальних ліцензій на розміщення валютних цінностей на рахунках за межами України (далі - суб'єкти господарювання).

Отримані дані використовуються для складання грошово-кредитної та фінансової статистики, статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу, банківської статистичної інформації та для забезпечення виконання Національним банком регулятивних, наглядових функцій та валютного контролю відповідно до законодавства України.

2. Ці Правила визначають перелік, зразки форм статистичної звітності та порядок їх заповнення, періодичність їх складання, терміни та способи подання даних до Національного банку, а також осіб, які мають право підписувати відповідні форми звітності (додаток 1).

3. Вимоги цих Правил поширюються на банки, небанківські фінансові установи - резиденти, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, інші фінансові установи, національного оператора поштового зв'язку, суб'єктів господарювання і є обов'язковими для виконання.

4. Для складання Національним банком грошово-кредитної та фінансової статистики, банківської статистичної інформації використовуються дані форм статистичної звітності банків, небанківських фінансових установ - резидентів, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, інших фінансових установ, національного оператора поштового зв'язку.

5. Для складання Національним банком статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу використовуються дані форм статистичної звітності банків, які здійснюють операції з нерезидентами від власного імені та за дорученням клієнтів, небанківських фінансових установ - резидентів, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, а також дані форм статистичної звітності суб'єктів господарювання.

6. Форми статистичної звітності складаються з урахуванням норм бухгалтерського обліку, а також міжнародних стандартів щодо складання Національним банком грошово-кредитної та фінансової статистики, статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу, банківської статистичної інформації.

7. Підрозділи центрального апарату і відокремлені підрозділи Національного банку, які беруть участь в опрацюванні змін до цих Правил, у разі потреби щороку до 01 березня та 01 вересня подають до Департаменту статистики та звітності пропозиції щодо запровадження нових і внесення змін до діючих форм статистичної звітності, що складаються банками, небанківськими фінансовими установами - резидентами, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку, суб'єктами господарювання для подання Національному банку.

8. Департамент статистики та звітності після отримання пропозицій від підрозділів центрального апарату та відокремлених підрозділів Національного банку здійснює розроблення нових та внесення змін до діючих форм статистичної звітності, що складаються банками, небанківськими фінансовими установами - резидентами, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку, суб'єктами господарювання для подання Національному банку, а також надає інформацію до Департаменту інформаційних технологій для розроблення відповідного програмного забезпечення або внесення змін до нього.

9. Департамент статистики та звітності один раз на півріччя здійснює перегляд переліку форм статистичної звітності, їх структури, порядку і періодичності складання, термінів і способів подання до Національного банку банками, небанківськими фінансовими установами - резидентами, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку, суб'єктами господарювання.

10. Банки, небанківські фінансові установи - резиденти, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, інші фінансові установи, національний оператор поштового зв'язку, суб'єкти господарювання складають та підписують статистичну звітність за формами та в порядку, визначених цими Правилами.

11. Для складання форм статистичної звітності використовуються дані бухгалтерських балансів, аналітичних рахунків бухгалтерського обліку з урахуванням значень параметрів аналітичного обліку згідно з переліком, наведеним у додатку 2 до цих Правил, та дані про рух коштів.

12. Форми статистичної звітності, що складаються відповідно до цих Правил, підписують особи, які обіймають посади, визначені в зразках форм статистичної звітності, або особи, які виконують їх обов'язки, якщо інше не передбачено цими Правилами.

Форми статистичної звітності, що складаються банками і мають містити підпис голови правління банку, підписують голова правління банку або уповноважений ним заступник згідно з розподілом повноважень і головний бухгалтер (начальник підрозділу).

13. Голова правління і головний бухгалтер або особи, які виконують їх обов'язки, відповідають за організацію та своєчасність подання повної та достовірної статистичної звітності.

Особи, які підписали форми звітності, відповідають за порядок їх заповнення (складання), повноту та достовірність статистичної звітності, дотримання термінів та способів подання даних до Національного банку.

14. Дані форм статистичної звітності зазначаються в одиницях, установлених для кожної форми окремо, з округленням сум до одиниць, із збереженням підсумкових даних статистичної звітності.

15. Для складання Національним банком грошово-кредитної та фінансової статистики, статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу, банківської статистичної інформації банки - юридичні особи надсилають зведені дані по банку в цілому, у розрізі відокремлених підрозділів банку, у розрізі регіонів за операціями, здійсненими відокремленими підрозділами банку та/або із застосуванням банкоматів на території регіону, у формі файлів електронною поштою Центральній розрахунковій палаті Національного банку в строки, визначені в додатку 1 до цих Правил.

Центральна розрахункова палата Національного банку надає такі зведені дані підрозділам центрального апарату Національного банку:

1) дані для форм балансу банку, дані для форм розшифрування валютних рахунків - до 16 години поточного робочого дня;

2) щомісячні дані для форм про касові обороти банку - до кінця поточного робочого дня;

3) інші щоденні дані для форм статистичної звітності та щоденні файли для розрахунку економічних нормативів - через три години після встановленого терміну подання форм (файлів) поточного робочого дня;

4) усі інші дані - наступного робочого дня після встановленого терміну подання форм.

Термін "регіон" у цих Правилах уживається в значенні, наведеному в Законі України "Про стимулювання розвитку регіонів" .

16. Файли банків - юридичних осіб мають бути підписані електронним цифровим підписом особи, відповідальної за подання статистичної звітності до Національного банку. Перед надсиланням цих файлів в електронній формі до Національного банку здійснюється їх захист за допомогою програмного забезпечення "Автоматизоване робоче місце обміну неплатіжною інформацією" (АРМ-НБУ-Інформаційний).

Департамент інформаційних технологій розробляє структуру та формат файлів з набором економічних показників і надсилає їх для використання в роботі.

16-1. Небанківські фінансові установи - резиденти, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, інші фінансові установи, національний оператор поштового зв'язку надсилають зведені дані по установі в цілому, у розрізі відокремлених підрозділів, у розрізі регіонів за операціями, здійсненими відокремленими підрозділами установи.

Зазначені установи, а також суб'єкти господарювання надають дані в електронному вигляді в строки, визначені в додатку 1 до цих Правил. Дані подаються у форматі XML через веб-портал Національного банку, який розміщується за адресою: https://portal.bank.gov.ua.

Департамент інформаційних технологій розробляє структуру та формат подання звітності і розміщує їх на сторінках Офіційного інтернет-представництва Національного банку для використання в роботі.

17. Форми статистичної звітності, які подаються банками на паперових носіях, надсилаються через поштові відділення зв'язку.

18. У разі виявлення підрозділом Національного банку або банком суттєвих помилок під час заповнення форм статистичної звітності для складання грошово-кредитної та фінансової статистики, банківської статистичної інформації зміни до форм статистичної звітності та файлів уносяться на підставі відповідного дозволу Національного банку:

1) для щоденних форм балансу, щоденних форм розшифрування валютних рахунків, щоденних файлів для розрахунку економічних нормативів - не пізніше ніж через чотири години робочого дня;

2) для інших щоденних форм звітності - не пізніше ніж через шість годин робочого дня (якщо інше не передбачено поясненнями щодо заповнення форм звітності);

3) для щодекадних форм звітності - не пізніше наступного робочого дня, якщо інше не передбачено поясненнями щодо заповнення форм звітності;

4) для інших форм звітності - не пізніше ніж через три робочих дні після встановленого терміну подання форми (або файла), якщо інше не передбачено поясненнями щодо заповнення форм звітності.

Виправлені форми та файли підписують голова правління і головний бухгалтер (начальник підрозділу) банку. Подання банками статистичної звітності (у тому числі виправленої) після встановленого Національним банком терміну вважається несвоєчасним.

У разі невиправлення у вищезазначені строки виявлених суттєвих помилок (або порушень нормативно-правових актів Національного банку, що призвели до перекручення даних звітності) звітність уважається недостовірною (тобто дані звітності не відповідають реальній дійсності).

Порогом суттєвості окремих об'єктів обліку, що належать до активів, зобов'язань і власного капіталу, є величина в 1 відсоток підсумку відповідно до всіх активів, усіх зобов'язань і капіталу банку. Порогом суттєвості окремих видів доходів і витрат є величина в 1 відсоток підсумку відповідно до всіх доходів і всіх витрат банку. Поріг суттєвості за окремими об'єктами обліку за іншою величиною встановлено Національним банком в інших нормативно-правових актах, зокрема з питань валютного регулювання.

19. Під час підготовки даних для складання форми (або файла) статистичної звітності банки, небанківські фінансові установи - резиденти, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, інші фінансові установи, національний оператор поштового зв'язку, суб'єкти господарювання використовують державні класифікатори, відповідні стандарти та довідники Національного банку.

Національний банк для статистичних цілей здійснює ведення та актуалізацію довідника суб'єктів ЄДРПОУ на підставі інформації щодо суб'єктів ЄДРПОУ, наданої Державною службою статистики України. Довідник суб'єктів ЄДРПОУ містить статистичну складову, що визначається Національним банком з використанням даних відповідних реєстрів, отриманих від органів державного регулювання ринків фінансових послуг тощо.

20. У разі внесення змін у діючу форму звітності або введення нової форми звітності Департамент статистики та звітності в разі потреби встановлює тестовий період для складання та подання статистичних звітів за щоденними та декадними формами звітності тривалістю до одного місяця, за іншими - один звітний період, про що повідомляє про це в окремому листі.

Упродовж тестового періоду вимоги щодо складання та подання статистичних звітів, установлений порядок виправлення помилок під час заповнення форм звітності не змінюються. Штрафні санкції за допущені помилки в статистичних звітах, які були подані впродовж тестового періоду, не застосовуються.

21. Оприлюднення статистичних даних з грошово-кредитної та фінансової статистики, статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу, банківської статистичної інформації здійснюється шляхом їх розміщення на сторінках Офіційного інтернет-представництва Національного банку.

22. Відповідно до Статей Угоди Міжнародного валютного фонду Національний банк подає до Міжнародного валютного фонду статистичну звітність з грошово-кредитної та фінансової статистики, статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу, банківської статистичної інформації, яка публікується в збірнику Міжнародного валютного фонду "Міжнародна фінансова статистика".

Значення параметра:

1 - резидент;

2 - нерезидент.

Значення параметра визначаються відповідно до національного стандарту України ДСТУ ISO 3166-1:2009 "Коди назв країн світу", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 23 грудня 2009 року № 471.

Значення параметра визначаються відповідно до Класифікації інституційних секторів економіки України, затвердженої наказом Державної служби статистики України від 03 грудня 2014 року № 378. Банк може визначати значення параметра з використанням ідентифікаційного коду ЄДРПОУ за довідником суб'єктів ЄДРПОУ, який надсилається Національним банком України.

Значення параметра визначаються відповідно до національного класифікатора України ДК 009:2010 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 11 жовтня 2010 року № 457 (зі змінами).

Значення параметра визначаються відповідно до Державного класифікатора України ДК 002:2004 "Класифікація організаційно-правових форм господарювання", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 28 травня 2004 року № 97 (зі змінами). Банк може визначати значення параметра з використанням ідентифікаційного коду ЄДРПОУ за довідником суб'єктів ЄДРПОУ, який надсилається Національним банком України.

Значення параметра:

01 - контролери банку;

02 - особи, які мають істотну участь у банку, та особи, через яких ці особи здійснюють опосередковане володіння істотною участю у банку;

03 - керівники банку, керівник служби внутрішнього аудиту, керівники та члени комітетів банку;

04 - споріднені та афілійовані особи банку, у тому числі учасники банківської групи;

05 - особи, які мають істотну участь у споріднених та афілійованих особах банку;

06 - керівники юридичних осіб та керівники банків, які є спорідненими та афілійованими особами банку, керівник служби внутрішнього аудиту, керівники та члени комітетів цих осіб;

07 - асоційовані особи фізичних осіб, зазначених у пунктах 1 - 6 частини першої статті 52 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ;

08 - юридичні особи, в яких фізичні особи, зазначені в частині першій статті 52 Закону України "Про банки і банківську діяльність" , є керівниками або власниками істотної участі;

09 - будь-яка особа, через яку проводиться операція в інтересах осіб, зазначених у частині першій статті 52 Закону України "Про банки і банківську діяльність" , та на яку здійснюють вплив під час проведення такої операції особи, зазначені в цій частині, через трудові, цивільні та інші відносини.

99 - інші особи (не пов'язані з банком особи).

Значення параметра визначаються відповідно до реєстру контрагентів, який веде банк.

Значення параметра:

1 - органи державної влади;

2 - суб'єкти господарювання;

3 - фізичні особи;

4 - банки.

Значення параметра визначаються для суб'єкта господарювання - резидента за ЄДРПОУ, для фізичної особи - платника податків згідно з Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів, для банків-нерезидентів відповідно до довідника банків-нерезидентів, який Національний банк України надсилає банкам.

Значення параметра визначаються відповідно до Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04 лютого 1998 року № 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02 жовтня 2002 року № 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24 жовтня 2002 року за № 841/7129) (зі змінами).

Параметр застосовується для розподілу рахунків з обліку неамортизованої премії, дисконту, переоцінки вартості, нарахованих доходів чи витрат і прострочених нарахованих доходів та простроченої заборгованості за фінансовими інструментами в частині основних сум відповідних фінансових інструментів або додаткового розподілу за іншими критеріями, визначеними показниками форм статистичної звітності, що подаються до Національного банку України.

Параметр відображає фіксований період дії фінансового інструменту і має значення:

1 - на вимогу або овердрафт;

2 - овернайт або на 1 день;

3 - від 2 до 7 днів;

4 - від 8 до 21 дня;

5 - від 22 до 31 дня;

6 - від 32 до 92 днів;

7 - від 93 до 183 днів;

A - від 184 до 274 днів;

B - від 275 до 365 (366) днів;

C - від 366 (367) до 548 (549) днів;

D - від 549 (550) днів до 2 років;

E - більше 2 до 3 років;

F - більше 3 до 5 років;

G - більше 5 до 10 років;

H - понад 10 років.

Параметр відображає строк, що залишився до погашення фінансового інструменту, і має значення:

1 - на вимогу або овердрафт;

2 - овернайт або на 1 день;

3 - від 2 до 7 днів;

4 - від 8 до 21 дня;

5 - від 22 до 31 дня;

6 - від 32 до 92 днів;

7 - від 93 до 183 днів;

A - від 184 до 274 днів;

B - від 275 до 365 (366) днів;

C - від 366 (367) до 548 (549) днів;

D - від 549 (550) днів до 2 років;

E - більше 2 до 3 років;

F - більше 3 до 5 років;

G - більше 5 до 10 років;

H - понад 10 років;

Z - строк погашення минув.

Значення параметра:

1) 00 - не визначено;

2) 11 - безумовні та безвідкличні гарантії/безвідкличні резервні акредитиви, що виконують функції фінансової гарантії Кабінету Міністрів України;

3) 18 - майнові права на грошові кошти, розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку, який має інвестиційний кредитний рейтинг, за умови, що строк розміщення коштів не менший, ніж строк користування активом;

4) 19 - цінні папери, емітовані Національним банком України;

5) 21 - банківські метали, що перебувають на зберіганні в банку-кредиторі, чи майнові права на банківські метали, які розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку-кредиторі на строк, не менший, ніж строк користування активом, за умови безперешкодного доступу банку-кредитора до зазначеного предмета застави в разі невиконання боржником зобов'язань за кредитною операцією, що обумовлено договором;

6) 23 - цінні папери, емітовані центральними органами виконавчої влади України або гарантовані Кабінетом Міністрів України;

7) 24 - цінні папери емітентів, які мають інвестиційний кредитний рейтинг згідно з міжнародною шкалою, підтверджений агентством (компанією) Standard&Poor's або аналогічний рейтинг інших провідних світових рейтингових агентств (компаній), визначених Положенням про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 30 червня 2016 року № 351 (зі змінами) (далі - Положення № 351);

8) 25 - нерухоме майно, що належить до житлового фонду (квартири);

9) 28 - товари в обороті або в переробці;

10) 30 - інше рухоме майно;

11) 31 - інше нерухоме майно;

12) 33 - інші види забезпечення;

13) 35 - легкові автомобілі;

14) 36 - грошове покриття, що розміщене в банку-кредиторі на строк, не менший, ніж строк користування активом, за умови забезпечення безперечного контролю та доступу банку-кредитора до цих коштів у разі невиконання боржником зобов'язань за кредитною операцією, що обумовлено договором, з урахуванням ризику перерахунку однієї валюти в іншу;

15) 37 - нерухоме майно, що не належить до житлового фонду (крім земельних ділянок);

16) 38 - транспортні засоби (крім легкових автомобілів);

17) 39 - облігації міжнародних фінансових організацій, які на умовах, визначених своїм установчим актом, та/або відповідно до міжнародного договору України здійснюють емісію облігацій на території України;

18) 40 - кілька видів застави (без іпотеки);

19) 41 - кілька видів застави, серед яких вартість нерухомого майна житлового фонду є найбільшою;

20) 42 - кілька видів забезпечення, серед яких вартість майнових прав на майбутнє нерухоме майно житлового фонду є найбільшою;

21) 43 - кілька видів забезпечення, серед яких вартість іншого нерухомого майна є найбільшою;

22) 44 - кілька видів забезпечення, серед яких вартість майнових прав на інше майбутнє нерухоме майно є найбільшою;

23) 45 - кілька видів забезпечення, серед яких вартість іпотеки є меншою, ніж вартість інших видів забезпечення;

24) 50 - об'єкт у формі цілісного майнового комплексу;

25) 51 - устаткування;

26) 53 - цінні папери, емітовані органами місцевого самоврядування;

27) 55 - біологічні активи;

28) 57 - державні цінні папери за операціями репо, які ґрунтуються на двосторонньому договорі між банком та його контрагентом про купівлю державних цінних паперів із одночасним зобов'язанням контрагента викупити державні цінні папери за обумовленою в договорі ціною та на обумовлену дату;

29) 58 - іпотечні облігації, емітовані фінансовою установою, більше ніж 50 відсотків корпоративних прав якої належить державі та/або державним банкам, якість іпотечного покриття за якими відповідає вимогам законодавства України;

30) 59 - іменні ощадні (депозитні) сертифікати, що випущені банком-кредитором, або майнові права на грошові кошти боржника чи майнового поручителя, що розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку-кредиторі на строк, не менший, ніж строк користування активом, за умови безперечного контролю та доступу банку-кредитора до цих коштів у разі невиконання боржником зобов'язань за кредитною операцією, що обумовлено договором;

31) 61 - безумовні та безвідкличні гарантії/безвідкличні резервні акредитиви, що виконують функції фінансової гарантії урядів країн, що мають інвестиційний кредитний рейтинг згідно з міжнародною шкалою, підтверджений агентством (компанією) Standard&Poor's або аналогічний рейтинг інших провідних світових рейтингових агентств (компаній);

32) 62 - безумовні та безвідкличні гарантії/безвідкличні резервні акредитиви, що виконують функції фінансової гарантії банків та інших установ, що мають інвестиційний кредитний рейтинг згідно з міжнародною шкалою, підтверджений агентством (компанією) Standard&Poor's або аналогічний рейтинг інших провідних світових рейтингових агентств (компаній);

33) 63 - безумовні та безвідкличні гарантії/безвідкличні резервні акредитиви, що виконують функції фінансової гарантії міжнародних багатосторонніх банків (Міжнародний банк реконструкції та розвитку, Європейський банк реконструкції та розвитку, Міжнародна фінансова корпорація);

34) 66 - товари, прийняті на зберігання за подвійним складським свідоцтвом (протягом строку зберігання товару на підставі застави цього свідоцтва);

35) 67 - цінні папери (крім цінних паперів інститутів спільного інвестування), емітовані резидентами, які внесені до першого рівня лістингу та перебувають у ньому не менше трьох місяців поспіль до дати розрахунку розміру кредитного ризику за активом;

36) 68 - земельні ділянки, оформлені на правах власності, на яких розташоване нерухоме майно, що не належить до житлового фонду, і площа яких безпосередньо використовується у функціонуванні об'єкта;

37) 69 - земельні ділянки, оформлені на правах власності, на яких розташоване нерухоме майно, що належить до житлового фонду (будинки), і площа яких безпосередньо використовується у функціонуванні об'єкта;

38) 70 - земельні ділянки [крім земельних ділянок, за якими їх купівля, продаж та зміна цільового призначення (використання) обмежені на законодавчому рівні] без земельних поліпшень, оформлених на правах власності;

39) 71 - нерухоме майно, що належить до житлового фонду (будинки);

40) 72 - майнові права на нерухоме майно, що належатиме до житлового фонду (багатоквартирний будинок), зі ступенем готовності більше 70%;

41) 90 - без забезпечення (бланкові).

Значення параметра визначаються відповідно до Положення № 351.

Значення параметра:

01 - купівля побутової техніки, аудіотехніки, фотоапаратури та обладнання для оброблення інформації (для фізичних осіб);

02 - охорона здоров'я (для фізичних осіб);

03 - купівля транспортних засобів;

04 - придбання туристичних послуг (для фізичних осіб);

05 - освіта (для фізичних осіб);

07 - придбання, будівництво та реконструкція нерухомості (крім земельних ділянок);

08 - інше (у тому числі кредити, надані іншим банкам та органам державної влади);

09 - придбання земельних ділянок сільськогосподарського призначення;

10 - придбання інших земельних ділянок.

Значення параметра визначається за номенклатурою символів, викладеною в поясненні щодо заповнення форм № 747, № 748 "Звіт про касові обороти банку".

Значення параметра визначається за критеріями, визначеними показниками форм статистичної звітності, що подаються до Національного банку України.

Значення параметра визначається за стандартною класифікацією платіжного балансу, наведеною в поясненні щодо заповнення форми № 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами".

Параметр має значення номера рахунку відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року № 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26 липня 2004 року за № 918/9517 (зі змінами) (далі - План рахунків бухгалтерського обліку банків України).

Параметр визначає характеристику рахунку відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України.

Значення параметра:

03 - актив/пасив - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів, або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов'язань у балансі;

11 - актив - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів у балансі;

12 - актив (контрактив) - пасивні (контрактивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів у балансі;

13 - актив/пасив (контрактив) - активні або пасивні (контрактивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів у балансі;

21 - зобов'язання (контрпасив) - активні (контрпасивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов'язань у балансі;

22 - зобов'язання - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов'язань у балансі;