Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Відповідно до статті 67 Закону України "Про Національний банк України" та з метою забезпечення виконання регулятивних та наглядових функцій, складання грошової і банківської статистики та статистики платіжного балансу Правління Національного банку України

1. Затвердити Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 124, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 07.05.2003 за N 353/7674 (зі змінами), що додаються.

2. Департаменту статистики та звітності (В.М.Галь) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь Національного банку України, банків України, а також інших фінансових установ, національного оператора поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, для використання в роботі.

3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.

4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на виконавчого директора з економічних питань І.А.Шумила.

5. Постанова набирає чинності з 10 січня 2009 року.

1. Пункт 1.8 глави 1 "Загальні положення" Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України викласти в такій редакції:

"1.8. Розробники форм статистичної звітності з грошової та банківської статистики в разі потреби щороку до 1 березня та 1 вересня подають до Департаменту статистики та звітності пропозиції про введення нових форм статистичної звітності та зміни до діючих форм, а також до Департаменту інформатизації для розроблення відповідного програмного забезпечення або внесення змін до нього".

2. У додатку 1 "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України" до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України:

2.1. У розділі 2 "Форми статистичної звітності банків та підприємств":

2.1.1. У таблиці форми N 200 "Звіт про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу" рядок I.I викласти в такій редакції:

2.1.2. Абзац третій пункту 3 пояснення щодо заповнення форми N 201 "Звіт про кількість клієнтів банку, що підлягають ідентифікації" викласти в такій редакції:

"Колонка 4 - зазначається загальна кількість клієнтів банку, у яких протягом кварталу, що передує звітній даті, були відсутні обороти за дебетом та кредитом за всіма відкритими у банку рахунками, крім операцій, здійснення яких не ініціюється клієнтом (договірне списання коштів на користь банку, зарахування відсотків за залишками коштів на рахунках клієнтів тощо; примусове списання коштів з рахунків клієнтів за рішенням суду, штрафи, пені тощо)".

2.1.3. У формі N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції та сформовані резерви за кредитними операціями" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

у розділі II "Операції з клієнтами":

рядок 3.1 викласти в такій редакції:

після рядка 3.1 доповнити розділ п'ятьма новими рядками такого змісту:

рядок 3.2 викласти в такій редакції:

рядок 3.4 викласти в такій редакції:

після рядка 3.4 доповнити розділ двома новими рядками такого змісту:

після рядка 3.4.2 доповнити розділ новим рядком такого змісту:

у поясненні:

в абзаці другому слова "код валюти", "резидентність", "тип контрагента" замінити словами, літерами та цифрами "код валюти" (R030), "резидентність" (K030), "тип контрагента" (K150)" та доповнити абзац словами, літерами та цифрами "вид індивідуального споживання за цілями" (S260), "узагальнений вид забезпечення кредиту" (S032)";

у розділі I "Операції на міжбанківському ринку":

абзац четвертий виключити.

У зв'язку з цим абзаци п'ятий - п'ятнадцятий уважати відповідно абзацами четвертим - чотирнадцятим;

в абзаці шостому цифри "9090" виключити;

в абзацах восьмому, дев'ятому, одинадцятому цифри "1591" виключити;

в абзаці дванадцятому цифри "1591" замінити цифрами "1590";

у розділі II "Операції з клієнтами":

в абзаці третьому слова та цифри "і 219 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади" (2190, 2198)" виключити;

в абзаці четвертому слова та цифри "і 219 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади" (2191, 2199)" виключити;

в абзаці восьмому слова та цифри і 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання" (2092)" виключити;

в абзаці дев'ятому слова та цифри "і 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання" (2093)" виключити;

в абзаці десятому слова та цифри "і 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання" (2096)" виключити;

в абзаці одинадцятому слова та цифри "і 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання" (2097, 2099)" виключити;

в абзаці дванадцятому слова та цифри "і 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання" (2095)" виключити;

в абзаці чотирнадцятому цифри "3.1 - 3.4" замінити цифрами "3.1 - 3.5";

в абзаці п'ятнадцятому слова та цифри "262 "Кошти на вимогу фізичних осіб" (2620А, 2625А) і "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам" (2290)" виключити;

після абзацу п'ятнадцятого доповнити розділ новим абзацом такого змісту:

"Рядки 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3, 3.1.4, 3.1.5 - заповнюються за параметром "вид індивідуального споживання за цілями".

У зв'язку з цим абзаци шістнадцятий - сорок восьмий уважати відповідно абзацами сімнадцятим - сорок дев'ятим;

абзац сімнадцятий викласти в такій редакції:

"Рядок 3.2 - 221 Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам (2211, 2215, 2216КА, 2217)";

в абзаці вісімнадцятому слова та цифри "і "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам" (2292)" виключити;

в абзаці дев'ятнадцятому слова та цифри "і "Сумнівна заборгованість за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам" (2295)" виключити;

після абзацу дев'ятнадцятого доповнити розділ двома новими абзацами такого змісту:

"Рядки 3.4.1, 3.4.2 - заповнюються за параметром "узагальнений вид забезпечення кредиту";

Рядок 3.5 - 262 "Кошти на вимогу фізичних осіб" (2620А, 2625А)".

У зв'язку з цим абзаци двадцятий - сорок дев'ятий уважати відповідно абзацами двадцять другим - п'ятдесят першим;

в абзацах двадцять другому, двадцять третьому, двадцять четвертому, двадцять п'ятому цифри "9091" виключити.

2.1.4. У формі N 310Д "Звіт про суми і вартість кредитів (у процентах річних)" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

у розділі I "Операції на міжбанківському ринку":

рядки 1, 2, 3, 4 доповнити словами "у тому числі";

у рядках 1.1, 2.1, 3.1, 4.1 слова "у тому числі" виключити;

у розділі II "Операції з клієнтами":

рядки 0, 1, 3, 4 доповнити словами "у тому числі";

у рядках 1р, 1в, 4в слово "усього" замінити словами "у тому числі";

у рядках 0.1, 1.1, 1р.1, 1в.1, 4в.1 слова "у тому числі" виключити;

у поясненні:

друге речення абзацу п'ятого викласти в такій редакції: "Під зміною суми слід розуміти наявність позитивної різниці між сумою кредиту за додатковим договором і залишком за первинним договором";

у першому реченні абзацу восьмого розділу II "Операції з клієнтами" цифри "2212, 2213" виключити.

2.1.5. Форму N 310 "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами, наданими суб'єктам господарювання та фізичним особам (за видами економічної діяльності)" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

1. Звіт передбачає надання банками даних про суми наданих кредитів і залучених депозитів протягом звітного місяця в розрізі секцій видів економічної діяльності, інституційних секторів економіки, видів валют і початкових строків погашення кредитів, а також процентні ставки за ними.

2. У звіті враховуються суми та процентні ставки за первинними кредитними або депозитними договорами, укладеними протягом звітного місяця, а також суми та процентні ставки за додатковими пролонгованими кредитними або депозитними договорами, за якими, крім продовження строку, відбулася зміна або суми, або процентної ставки, або суми та процентної ставки. Якщо зміна процентної ставки або суми, або суми та процентної ставки відбулася за додатковим договором, то у звіті відображається сума, на яку укладається додатковий договір, строк і процентна ставка за ним. Під зміною суми слід розуміти наявність позитивної різниці між сумою за додатковим договором і залишком за первинним договором. Інформація за пролонгованими договорами за операціями не надається, якщо відбулося продовження строку за договором без зміни суми та процентної ставки. Якщо умови договору змінюються протягом звітного місяця, то у звіті за цим договором зазначається середньозважена процентна ставка. У звіт не включаються суми за розрахунковими операціями.

3. Дані щодо сум кредитів, наданих в іноземній валюті, і депозитів, залучених в іноземній валюті, відображаються в гривневому еквіваленті, що перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України, за кожним кодом валют за кожний операційний день; сума курсових різниць не включається.

4. У звіті відображається сукупний розмір винагороди (реальна плата за кредит/депозит), що визначений у кредитному/депозитному договорі, з урахуванням як плати за користування наданими/залученими коштами у вигляді процентної ставки, так і будь-яких інших доходів (комісій), установлених у вигляді фіксованої суми або у відсотках до суми договору, що сплачуються позичальником/банком у зв'язку з ініціюванням, отриманням, обслуговуванням та погашенням кредиту або залученням, використанням, поверненням депозиту, у процентах річних. У разі встановлення банками плати за користування коштами лише у фіксованій сумі у звітності за формою відображається плата у перерахунку до суми коштів, зазначеної в договорі, у процентах річних.

5. У звіті відображаються суми (обсяги) фактично наданих і пролонгованих протягом місяця кредитів та залучених і пролонгованих протягом місяця депозитів і процентних ставок за ними за балансовими рахунками з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, секцій видів економічної діяльності K112, інституційних секторів економіки K072, початкових строків погашення S180, розподілу суми оборотів D020 та додаткового розподілу аналітичних рахунків R013.

За рахунками, які включаються до форми (крім тих, за якими відображаються кредити овердрафт), облік оборотів за фактично наданими та пролонгованими кредитами або фактично залученими та пролонгованими депозитами слід вести за параметром D020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:

обороти за кредитами, фактично наданими/обороти за депозитами (вкладами), фактично залученими;

обороти за пролонгованими кредитами/обороти за пролонгованими депозитами;

інші обороти за рахунком.

6. Під час надання банком зведеної інформації за відокремленими підрозділами банку розраховуються загальна сума коштів і середньозважена процентна ставка.

7. Показники сум (обсягів) наданих і пролонгованих кредитів та залучених і пролонгованих депозитів складаються за таким розрахунком:

* Розрахункові операції з акредитивами, що обліковуються на рахунках, до звітних даних не включаються, а облік оборотів за ними має відображатися за параметром D020 у частині "інші обороти за рахунком".

** Дані про суми кредиту овердрафт, наданого протягом місяця, визначаються як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N 310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів, яка встановилася за місяць. Інформація за даними, які надаються в щоденній інформації відповідно до форми N 310Д з урахуванням аналітичних параметрів секції видів економічної діяльності, інституційних секторів економіки, має накопичуватися в базі даних банку для подання в місячному звіті. Для кредитів овердрафт параметр S180 має значення "1".

*** За рахунками 2620П, 2625П облік оборотів ведеться за параметром R013, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:

вкладний (депозитний) рахунок;

поточний рахунок.

У звіт не включаються суми за поточними рахунками.

8. Процентна ставка за кредитами або депозитами розраховується як середньозважена величина процентних ставок за обсягами фактично наданих і пролонгованих кредитів або фактично залучених і пролонгованих депозитів у національній та іноземній валюті в річному обчисленні.

9. За кожним балансовим рахунком, кодом резидентності, кодом валюти, за кожною секцією видів економічної діяльності, інституційним сектором економіки та строком погашення процентні ставки розраховуються за такою формулою:

10. Показники форми відображаються в окремих звітних документах у розрізі параметрів аналітичного обліку, зазначених у пункті 5 цього пояснення".

2.1.6. У формі N 321 "Звіт про вимоги за наданими кредитами (за класифікаціями контрагентів і рахунків)" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми колонку 4 виключити;

у поясненні:

пункт 1 після слів "(початкових строків)" доповнити словами "категорією ризику, видів індивідуального споживання за цілями (тільки для контрагентів фізичних осіб)";

пункт 2 доповнити новим абзацом такого змісту:

"Класифікацією індивідуального споживання за цілями (КІСЦ), затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 29.12.2007 N 480";

у пункті 4:

абзац перший після слів, літери і цифр "початкових строків погашення S183" доповнити словами, літерами і цифрами "ризику S080, видів індивідуального споживання за цілями S260 (тільки для контрагентів фізичних осіб)";

абзац чотирнадцятий доповнити шістьма новими абзацами такого змісту:

"Параметр ризику S080 набуває таких значень:

стандартні;

під контролем;

субстандартні;

сумнівні;

безнадійні".

У зв'язку з цим абзаци п'ятнадцятий - шістнадцятий уважати відповідно абзацами двадцять першим - двадцять другим;

в абзаці двадцять другому слова "та сумнівної" виключити;

у першому реченні пункту 6 цифри і знак "2 - 4" замінити цифрами і буквою "2 і 3";

у колонці 3 таблиці пункту 7:

у рядку 4 цифри "2212, 2213" виключити;

рядки 6 і 10 виключити.

У зв'язку з цим рядки 7 - 9 уважати відповідно рядками 6 - 8.

2.1.7. У формі N 350Д "Звіт про суми і вартість депозитів (у процентах річних)" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

у розділі I "Операції на міжбанківському ринку":

рядки 1, 2 доповнити словами "у тому числі";

у рядках 1.1, 2.1 слова "у тому числі" виключити;

у розділі II "Операції з клієнтами":

рядки 0, 1, 2, 3, 4 доповнити словами "у тому числі";

у рядках 0.1, 1.1, 2.1, 3.1, 4.1 слова "у тому числі" виключити;

у поясненні:

друге речення абзацу шостого викласти в такій редакції: "Під зміною суми слід розуміти наявність позитивної різниці між сумою депозиту за додатковим договором і сумою депозиту за первинним договором".

2.1.8. У колонці 3 рядка 15 таблиці пункту 6 пояснення щодо заповнення форми N 363 "Звіт про цінні папери, емітовані банком, іншу заборгованість, похідні фінансові інструменти, доходи та витрати банку (за класифікаціями контрагентів і рахунків)" цифри "188, 288, 358" виключити.

2.1.9. У порядку подання форм N 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку", N 381А "Довідка про залучені кошти та стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України" та поясненні щодо їх заповнення слова "Департаменту банківського регулювання і нагляду" замінити словами "Департаменту безвиїзного банківського нагляду";

в абзаці четвертому пункту 4 частини 1 "Загальні положення щодо складання звіту за формою N 381" пояснення слово та цифри "плюс 2889" виключити.

2.1.10. У формі N 403 "Дані про кількість емітованих (розповсюджених) платіжних карток для клієнтів банку та технічні засоби, що використовуються під час здійснення операцій з їх застосуванням" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

рядок 2.11 доповнити новим рядком такого змісту:

рядок 3.3 доповнити новим рядком такого змісту:

у поясненні:

абзац тридцять перший після цифр "2.11" доповнити цифрами "2.12", а після слів "картки тільки з функцією платежів без функції видачі готівки" - словами "картки з функцією електронних грошей";

абзац тридцять п'ятий доповнити абзацом такого змісту:

"Рядок 3.4 - зазначається кількість банкоматів, що мають виключно функцію переказу коштів з рахунків клієнтів".

У зв'язку з цим абзаци тридцять шостий - тридцять дев'ятий уважати відповідно абзацами тридцять сьомим - сороковим.

2.1.11. Доповнити розділ після форми N 403 "Дані про кількість емітованих (розповсюджених) платіжних карток для клієнтів банку та технічні засоби, що використовуються під час здійснення операцій з їх застосуванням" новими формою і поясненням щодо її заповнення такого змісту:

1. Звіт подається банками - юридичними особами, які є принциповими та асоційованими членами платіжних систем.

2. У звіті надається інформація в розрізі платіжних систем (груп платіжних систем) про кількість випадків і суми збитків банку, держателів платіжних карток і торговців, яких обслуговує банк відповідно до договору, через незаконні дії/сумнівні операції з платіжними картками (далі - збитки через незаконні дії з картками).

3. У формі зазначаються дані за звітний рік.