Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Для забезпечення виконання регулятивних та наглядових функцій, складання грошової і банківської статистики та міжнародної інвестиційної позиції Правління Національного банку України

1. Затвердити Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 124 та зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 07.05.2003 за N 353/7674, що додаються.

2. Генеральному економічному департаменту (І.А.Шумило) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь Національного банку України, банків для використання в роботі.

3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.

4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого заступника Голови А.П.Яценюка та Генеральний економічний департамент (І.А.Шумило).

5. Постанова набирає чинності з 9 січня 2004 року після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

1. У розділі 1 "Форми статистичної звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України" додатка "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України":

1.1. У поясненні щодо заповнення форми звітності N 1Д-НБУ "Баланс" абзац третій після другого речення доповнити реченням такого змісту: "У кінці форми звітності наводиться інформація за групами балансових рахунків 805, 806, 807, 808".

1.2. У поясненні щодо заповнення форми звітності N 10-НБУ "Оборотно-сальдовий баланс" абзац шостий після другого речення доповнити реченням такого змісту:

"У кінці форми звітності наводиться інформація за групами балансових рахунків 805, 806, 807, 808".

1.3. Форму N 551 "Звіт про кількість виявлених порушень валютного законодавства, допущених банками, та вжиті до порушників заходи" доповнити рядками такого змісту:

Пояснення щодо заповнення форми N 551 доповнити абзацами такого змісту:

"Рядок 16 - загальна кількість пунктів обміну іноземної валюти, що зареєстровані в територіальному управлінні Національного банку України на кінець звітного періоду, - до 6 знаків.

Рядок 16.1 - кількість банківських пунктів обміну іноземної валюти, що зареєстровані в територіальному управлінні Національного банку України на кінець звітного періоду, - до 6 знаків.

Рядок 16.2 - кількість пунктів обміну іноземної валюти, що працюють на підставі агентських угод з уповноваженими банками і зареєстровані в територіальному управлінні Національного банку України на кінець звітного періоду, - до 6 знаків".

1.4. Увести нову форму N 562 "Звіт про надані фізичним особам - резидентам України індивідуальні ліцензії на відкриття рахунків за межами України та розміщення на них валютних цінностей" та пояснення щодо її заповнення такого змісту:

Звіт містить дані про видані територіальними управліннями Національного банку України за поточний квартал індивідуальні ліцензії (або ліцензії, контроль за дотриманням умов яких покладено на територіальні управління Національного банку України) на відкриття рахунків за межами України та розміщення на них валютних цінностей.

Опис параметрів заповнення форми

Колонка 1 (Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи) - зазначаються прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи-резидента, якій видано індивідуальну ліцензію на відкриття рахунку за межами України та розміщення на ньому валютних цінностей.

Колонка 2 (Ідентифікаційний номер платника податків) - зазначається ідентифікаційний номер платника податків фізичної особи-резидента, якій видано індивідуальну ліцензію на відкриття рахунку за межами України та розміщення на ньому валютних цінностей, - 10 знаків.

Колонка 3 (Номер ліцензії) - зазначається номер індивідуальної ліцензії на відкриття рахунку за межами України та розміщення на ньому валютних цінностей.

Колонка 4 (Дата видачі ліцензії) - зазначається дата видачі індивідуальної ліцензії на відкриття рахунку за межами України та розміщення на ньому валютних цінностей - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 5 (Дата закінчення строку дії ліцензії) - зазначається дата закінчення строку дії індивідуальної ліцензії на відкриття рахунку за межами України та розміщення на ньому валютних цінностей - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 6 (Код країни) - зазначається цифровий код країни нерезидента (згідно з Класифікатором держав світу) - 3 знаки.

Колонка 7 (Закордонний банк) - зазначається повна назва банку-нерезидента, у якому відповідно до умов індивідуальної ліцензії відкритий (має бути відкритий) рахунок, мовою оригіналу країни, у якій відкрито рахунок (або англійською мовою).

Колонка 8 (Номер рахунку в закордонному банку) - зазначається номер рахунку, що відкритий в закордонному банку, відповідно до індивідуальної ліцензії на відкриття рахунку за межами України та розміщення на ньому валютних цінностей".

1.5. Увести нову форму N 563 "Звіт про надані фізичним і юридичним особам - резидентам і нерезидентам індивідуальні ліцензії та спеціальні дозволи на переміщення валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів через митний кордон України та переказування іноземної валюти за межі України" та пояснення щодо її заповнення такого змісту:

Звіт містить інформацію про надані територіальним управлінням за звітний місяць індивідуальні ліцензії/спеціальні дозволи на переміщення валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів через митний кордон України та переказування іноземної валюти за межі України.

Опис параметрів заповнення форми

Колонка 1 (Назва власника ліцензії/дозволу) - повна назва юридичної або фізичної особи, якій надано індивідуальну ліцензію/спеціальний дозвіл на переміщення валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів через митний кордон України та переказування іноземної валюти за межі України.

Колонка 2 (Код за ЄДРПОУ/ідентифікаційний номер платника податків) - код за ЄДРПОУ юридичної особи або ідентифікаційний номер платника податків фізичної особи - для резидентів України; номер документа, що посвідчує особу, - для нерезидентів України - до 10 знаків.

Колонка 3 (Нерезидент) - назва іноземного контрагента, якщо такий зазначений у ліцензії.

Колонка 4 (Код країни) - зазначається цифровий код країни нерезидента (згідно з Класифікатором держав світу) - 3 знаки.

Колонка 5 (Номер ліцензії/дозволу) - номер індивідуальної ліцензії/спеціального дозволу на переміщення валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів через митний кордон України та переказування іноземної валюти за межі України.

Колонка 6 (Код ліцензії/дозволу) - зазначається цифрою код індивідуальної ліцензії/спеціального дозволу на переміщення валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів через митний кордон України та переказування іноземної валюти за межі України - 1 знак:

1 - індивідуальна ліцензія на здійснення переказу іноземної валюти за межі України фізичною особою;

2 - індивідуальна ліцензія на вивезення за межі України валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів;

3 - індивідуальна ліцензія на ввезення в Україну валюти України;

4 - спеціальний дозвіл на ввезення (пересилання) в Україну іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів.

Колонка 7 (Вид валютних цінностей) - зазначається цифрою вид валютних цінностей, на переміщення/переказування яких видано індивідуальну ліцензію/спеціальний дозвіл:

1 - готівкова національна валюта України;

2 - готівкова та безготівкова іноземна валюта;

3 - платіжні документи, що виражені в іноземній валюті;

4 - платіжні документи, що виражені в національній валюті України;

5 - банківські метали.

Колонка 8 (Код валюти) - цифровий код валюти (у тому числі валюти України) згідно з Класифікатором валют - до 3 знаків.

Колонка 9 (Сума ліцензії/дозволу в одиницях валюти) - сума, на яку видано індивідуальну ліцензію/спеціальний дозвіл в одиницях валюти, зазначеної в колонці 6.

Для банківських металів зазначається вага в тройських унціях.

Колонка 10 (Еквівалентна сума в гривнях) - зазначається еквівалентна сума в національній валюті України, на яку видано індивідуальну ліцензію/спеціальний дозвіл за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату, - до 16 знаків (у копійках).

Для банківських металів не заповнюється.

Колонка 11 (Дата видачі ліцензії/дозволу) - зазначається дата видачі індивідуальної ліцензії/спеціального дозволу на переміщення валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів через митний кордон України та переказування іноземної валюти за межі України - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 12 (Дата закінчення ліцензії/дозволу) - зазначається дата закінчення строку дії індивідуальної ліцензії/спеціального дозволу на переміщення валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів через митний кордон України та переказування іноземної валюти за межі України - 8 знаків (ДДММРРРР)".

1.6. У поясненні щодо заповнення форми N 682 "Звіт про застосування Національним банком України до банків заходів впливу":

абзац двадцять шостий після слова "тощо" доповнити словами "(крім укладення письмової угоди щодо виконання програми капіталізації)";

пояснення після абзацу двадцять шостого доповнити новим абзацом такого змісту:

"035 - укладення письмової угоди щодо виконання програми капіталізації".

У зв'язку з цим абзаци двадцять сьомий - сто тридцять другий уважати відповідно абзацами двадцять восьмим - сто тридцять третім;

пояснення після абзацу дев'яносто третього доповнити новим абзацом такого змісту:

"91 - невиконання (неналежне виконання) вимог банківського законодавства, нормативно-правових актів Національного банку України із запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом".

У зв'язку з цим абзаци дев'яносто четвертий - сто тридцять третій уважати відповідно абзацами дев'яносто п'ятим - сто тридцять четвертим;

у абзаці дев'яносто п'ятому цифри "91" замінити цифрами "99".

1.7. У формі N 760 "Звіт про рух готівки" та поясненні щодо її заповнення:

назву форми викласти в такій редакції:

у поясненні щодо заповнення форми:

абзаци восьмий, дев'ятий, одинадцятий, тринадцятий, чотирнадцятий викласти в такій редакції:

"5 - придатні розмінні та обігові монети, уключаючи пам'ятні і ювілейні монети звичайної якості;

6 - зношені розмінні та обігові монети, уключаючи зношені пам'ятні і ювілейні монети звичайної якості";

"8 - розмінні та обігові монети, уключаючи пам'ятні і ювілейні монети звичайної якості, з дефектом виробника";

"10 - розмінні та обігові монети, уключаючи пам'ятні і ювілейні монети звичайної якості, що підлягають перерахуванню;

11 - пам'ятні і ювілейні монети пошкоджені та з дефектом виробника, а також за номіналами";

абзац п'ятнадцятий виключити.

У зв'язку з цим абзаци шістнадцятий - дев'ятнадцятий уважати відповідно абзацами п'ятнадцятим - вісімнадцятим.

1.8. У поясненні щодо заповнення форми N 761 "Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет":

абзаци сьомий, восьмий, десятий, дванадцятий, тринадцятий викласти в такій редакції:

"5 - придатні розмінні та обігові монети, уключаючи пам'ятні і ювілейні монети звичайної якості;

6 - зношені розмінні та обігові монети, уключаючи зношені пам'ятні і ювілейні монети звичайної якості";

"8 - розмінні та обігові монети, уключаючи пам'ятні і ювілейні монети звичайної якості, з дефектом виробника";

"10 - розмінні та обігові монети, уключаючи пам'ятні і ювілейні монети звичайної якості, що підлягають перерахуванню;

11 - пам'ятні і ювілейні монети пошкоджені та з дефектом виробника, а також за номіналами";

абзац чотирнадцятий виключити.

У зв'язку з цим абзаци п'ятнадцятий - двадцять другий уважати відповідно абзацами чотирнадцятим - двадцять першим.

1.9. У порядку подання форм N 535 "Звіт про рух та залишки коштів на рахунках резидентів за межами України", N 550Д-Н "Розшифрування валютних рахунків", N 550-Н "Обороти за рахунками в іноземній валюті", N 551 "Звіт про кількість виявлених порушень валютного законодавства, допущених банками, та вжиті до порушників заходи" і N 560 "Перелік банків, що мають право здійснювати операції з валютними цінностями" слова "Департаменту валютного контролю та ліцензування" замінити словами "Генеральному департаменту банківського нагляду".

2. У розділі 2 "Форми статистичної звітності банків та підприємств" додатка "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України":

2.1. У поясненні щодо заповнення форми N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності":

абзац другий після слів "код валюти" доповнити словом "резидентність";

у розділі II "Операції з клієнтами":

абзаци перший і четвертий викласти в такій редакції:

"Під час складання звіту за кредитами та фінансовим лізингом, що надаються банками за операціями з клієнтами, ураховуються балансові рахунки розділів 20, 21, 22, 26A Плану рахунків";

"Рядок 2.1 - "Кредити, надані за овердрафтом" (2600А, 2605А, 2650А, 2655A)".

2.2. Форму N 310Д "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

Під час розрахунку рівня процентних ставок за кредитами не враховуються суми, за якими відповідно до умов угоди не передбачено нарахування процентів (тобто безпроцентної ставки).

Під час надання інформації щодо кредитів у іноземній валюті відображаються:

суми наданих (отриманих на міжбанківському ринку) протягом дня кредитів згідно з укладеними угодами (сума курсової різниці не включається);

суми і процентні ставки за кредитами, що надані (отримані на міжбанківському ринку) банками юридичним та фізичним особам за день у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу, установленого Національним банком України за кожним кодом валют за кожний операційний день.

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за кредитами та коштами за операціями репо (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані іншим банкам за день, а також отримані від інших банків за день та обліковуються на рахунках класу 1 (розділи 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти інших банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388, зі змінами (далі - План рахунків), у тому числі за такими підрозділами:

1 (Кредити, які надані іншим банкам) - зазначаються суми, що надані іншим банкам за день і обліковуються на рахунках 1520, 1521, 1523, 1524;

2 (Кошти, які надані іншим банкам за операціями репо) - зазначаються суми, що надані іншим банкам за день і обліковуються на рахунку 1522;

3 (Кредити, які отримані від інших банків) - зазначаються суми, що отримані банками за день і обліковуються на рахунках 1620, 1621, 1623, 1624;

4 (Кошти, які отримані від інших банків за операціями репо) - зазначаються суми, що отримані банками за день і обліковуються на рахунку 1622.

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).

За підрозділом 1 (Кредити, які надані іншим банкам):

резидентам:

Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5 + Г1.6,

Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 + + Г1.5 х Д1.5 + Г1.6 х Д1.6)/Г1;

нерезидентам:

Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6,

Є1 = (Е1.1 х Є1.1 + Е1.2 х Є1.2 + Е1.3 х Є1.3 + Е1.4 х Є1.4 + + Е1.5 х Є1.5 + Е1.6 х Є1.6)/Е1;

усього:

Б1 = Г1 + Е1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6;

В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Є1)/Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 + + Б1.5 х В1.5 + Б1.6 х В1.6)/Б1.

За підрозділами:

2 (Кошти, які надані іншим банкам за операціями репо),

3 (Кредити, які отримані від інших банків),

4 (Кошти, які отримані від інших банків за операціями репо) - показники розраховуються аналогічно до вищенаведеного (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані банками за день органам загального державного управління, небанківським фінансовим установам, суб'єктам господарської діяльності та фізичним особам і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 20 "Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності", 21 "Кредити, які надані органам загального державного управління", 22 "Кредити, які надані фізичним особам", 26 "Кошти клієнтів банку" - лише за наданими кредитами овердрафт) Плану рахунків, у тому числі за такими підрозділами:

0 (Кредити надані - усього),

1 (Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності) - зазначаються суми кредитів, що надані суб'єктам господарської діяльності за день і обліковуються на рахунках 2040, 2045; 2050, 2055; 2061, 2062, 2065; 2070, 2071, 2072, 2073, 2074, 2075, інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день суб'єктам господарської діяльності, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2600А, 2605А,) як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2600А, 2605А), яка склалась між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, інформація за операціями овердрафт за цей день не надається;

2 (Кредити, які надані небанківським фінансовим установам) - інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день небанківським фінансовим установам, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2650А, 2655А) як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2650А, 2655А), яка склалась між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, інформація за операціями овердрафт за цей день не надається;