Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Для забезпечення виконання регулятивних та наглядових функцій, складання грошової і банківської статистики згідно із статтею 67 Закону України "Про Національний банк України" Правління Національного банку України

1. Затвердити Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 124 і зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 07.05.2003 за N 353/7674 (із змінами), що додаються.

2. Департаменту статистики та звітності (В.М.Галь) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь Національного банку України, банків України для використання в роботі.

3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.

4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на виконавчого директора з економічних питань І.А.Шумила.

5. Постанова набирає чинності з 1 липня 2006 року.

1. У розділі 1 "Форми статистичної звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України" додатка "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України":

1.1. У поясненні щодо заповнення форми N 1Д-НБУ "Баланс" третє речення абзацу третього викласти в такій редакції:

"У кінці форми звітності наводиться інформація за групами меморандних рахунків 800, 801, 803, 804, 805, 806, 807, 808, 809".

1.2. У поясненні щодо заповнення форми N 10-НБУ "Оборотно-сальдовий баланс" третє речення абзацу шостого викласти в такій редакції:

"У кінці форми звітності наводиться інформація за групами меморандних рахунків 800, 801, 803, 804, 805, 806, 807, 808, 809".

1.3. У формі N 505 "Інформація про зареєстровані договори щодо виконання резидентами перед нерезидентами боргових зобов'язань за залученими від них кредитами та позиками в іноземній валюті" і поясненні щодо її заповнення:

таблицю форми доповнити новою колонкою такого змісту:

пояснення доповнити новими абзацами такого змісту:

"Колонка 26 - зазначається цифровий код інструменту кредитування, який може мати такі значення:

1 - кредит, що рефінансується за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних та іноземних фондових ринках;

2 - кредит, що залучається на умовах субординованого боргу;

3 - синдикований кредит;

4 - будь-який інший кредит, що не має ознак кредитів, позначених кодами 1-3.

Під час визначення інструменту кредитування слід дотримуватися принципу пріоритетності (рівень пріоритету послідовно зменшується від 1 до 4), тобто якщо кредит має ознаки кількох інструментів, то зазначається код інструменту з вищим пріоритетом. У разі, якщо кредит, що фінансується за рахунок випуску боргових цінних паперів, залучено на умовах субординованого боргу, зазначається код "1".

1.4. У поясненні щодо заповнення форми N 535 "Звіт про рух та залишки коштів на рахунках резидентів за межами України":

в абзацах п'ятому та дев'ятому цифри "27" замінити цифрами "54";

в абзаці дванадцятому цифри та слово "30 знаків" замінити словами та цифрами "до 54 знаків".

1.5. У формі N 563 "Звіт про надані фізичним і юридичним особам - резидентам і нерезидентам індивідуальні ліцензії та спеціальні дозволи на переміщення валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів через митний кордон України та переказування іноземної валюти за межі України" і поясненні щодо її заповнення:

назву форми та пояснення викласти в такій редакції:

"Звіт про надані фізичним і юридичним особам - резидентам і нерезидентам індивідуальні ліцензії, спеціальні дозволи та погодження на переміщення валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів через митний кордон України та переказування іноземної валюти за межі України";

у таблиці форми:

назву колонок 1, 5, 6, 11, 12 доповнити словом "погодження";

колонку 9 після слова "дозволу" доповнити знаком і словом "/погодження";

у поясненні:

абзац перший після слів "ліцензії/спеціальні дозволи" доповнити знаком і словом "/погодження";

абзац третій після слів "ліцензії/дозволу" й "індивідуальну ліцензію/спеціальний дозвіл" доповнити знаком і словом "/погодження";

абзаци сьомий, восьмий після слів "ліцензії/дозволу" й "індивідуальної ліцензії/спеціального дозволу" доповнити знаком і словом "/погодження";

після абзацу дванадцятого доповнити новим абзацом такого змісту:

"5 - погодження Національного банку на переказування коштів в іноземній валюті на виконання зобов'язань щодо оплати робіт, послуг, прав інтелектуальної власності за договорами, які передбачають їх виконання, надання, передавання нерезидентами, а також на виконання зобов'язань за векселем, яким оформлена заборгованість резидента перед нерезидентом щодо такої оплати".

У зв'язку з цим абзаци тринадцятий-двадцять п'ятий уважати відповідно абзацами чотирнадцятим-двадцять шостим;

абзаци двадцять перший, двадцять третій, після слів "ліцензії/дозволу" й "індивідуальну ліцензію/спеціальний дозвіл" доповнити знаком і словом "/погодження";

абзаци двадцять п'ятий, двадцять шостий після слів "ліцензії/дозволу" й "індивідуальної ліцензії/спеціального дозволу" доповнити знаком і словом "/погодження".

1.6. У поясненні щодо заповнення форми N 682 "Звіт про застосування Національним банком України до банків заходів впливу":

в абзацах сто третьому, сто четвертому та сто сьомому слово "департаменту" замінити словом "комітету";

в абзаці сто п'ятдесят першому цифри "91" замінити цифрами "99".

1.7. Примітки форм N 747-Н "Звіт про касові обороти" та N 748-Н "Звіт про касові обороти" виключити.

1.8. Назву форми N 770 "Звіт про стан перерахування банкнот у системі Національного банку України" викласти в такій редакції:

1.9. Назву форми N 771 "Звіт про стан перерахування монет у системі Національного банку України" викласти в такій редакції:

1.10. У формі N 812 "Довідка про виконання капітальних вкладень у будівництво (реконструкцію, розширення, технічне переозброєння, проектування тощо) об'єктів" і поясненні щодо її заповнення:

у порядку подання форми слова "відділу будівництва та ремонтно-відновних робіт" замінити словами "Управлінню організації будівництва";

у поясненні:

в абзаці десятому слова "Державним комітетом будівництва, архітектури та житлової політики України" замінити словами "Міністерством будівництва, архітектури та житлово-комунального господарства України";

абзац тринадцятий після слів "(у тому числі авторський нагляд)" доповнити словами "та висновки органу експертизи проектно-кошторисної документації";

абзац п'ятнадцятий доповнити словами "(крім ПДВ)".

1.11. У порядку подання форми N 813 "Довідка про виконання капітального ремонту будівель і споруд об'єктів" слова "відділу будівництва та ремонтно-відновних робіт" замінити словами "Управлінню організації будівництва".

2. У розділі 2 "Форми статистичної звітності банків та підприємств" додатка "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України":

2.1. В абзаці третьому пояснення щодо заповнення форми N 1Д "Баланс банку" і в абзаці другому пояснення щодо заповнення форми N 10 "Оборотно-сальдовий баланс банку" цифри та знак "21.11.97 N 388" замінити словами, цифрами та знаком "17.06.2004 N 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517 (із змінами)".

2.2. У формі N 200 "Звіт про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу" і поясненні щодо її заповнення:

у колонці рядка III таблиці форми слова "файли-додатки" замінити словами "файли-відповіді";

у поясненні:

в абзаці шостому пункту 1 слова "файлів-додатків" замінити словами "файлів-відповідей";

в абзаці сімнадцятому пункту 5 слова "файли-додатки" замінити словами "файли-відповіді".

2.3. У формі N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

після рядка 2.6.2 доповнити рядками такого змісту:

після рядка 3.3 доповнити рядком такого змісту:

у розділі II "Операції з клієнтами" пояснення:

абзаци другий і третій викласти в такій редакції:

"Рядок 1.1 - 210 "Кредити, що надані органам державної влади" (2102, 2103, 2105, 2106КА, 2107), 212 "Іпотечні кредити, що надані органам державної влади" (2122, 2123, 2125, 2126КА, 2127) і 219 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади" (2190, 2198);

Рядок 1.2 - 211 "Кредити, що надані органам місцевого самоврядування" (2112, 2113, 2115, 2116КА, 2117), 213 "Іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування" (2132, 2133, 2135, 2136КА, 2137) і 219 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади" (2191, 2199)";

абзац п'ятий після рахунку 2010 доповнити рахунком 2016КА;

абзац восьмий після рахунку 2063 доповнити рахунком 2065;

абзац дев'ятий доповнити рахунком 2071;

після абзацу дев'ятого доповнити новим абзацом такого змісту:

"Рядок 2.7 - 208 "Іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання" (2082, 2083, 2085, 2086КА, 2087) і 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання" (2095)".

У зв'язку з цим абзаци десятий-двадцять четвертий уважати відповідно абзацами одинадцятим-двадцять п'ятим;

абзац дванадцятий після рахунку 2203 доповнити рахунком 2205;

абзац тринадцятий перед рахунком "2212" доповнити рахунком "2211";

після абзацу чотирнадцятого доповнити новим абзацом такого змісту:

"Рядок 3.4 - 223 "Іпотечні кредити, що надані фізичним особам" (2232, 2233, 2235, 2236КА, 2237) і "Сумнівна заборгованість за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам" (2295)".

У зв'язку з цим абзаци п'ятнадцятий-двадцять п'ятий уважати відповідно абзацами шістнадцятим-двадцять шостим.

2.4. У пунктах перших пояснень щодо заповнення форм N 310 "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами, наданими суб'єктам господарювання та фізичним особам (за видами економічної діяльності)", N 361 "Звіт про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб (класифікація за видами економічної діяльності)" і N 320 "Звіт про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за видами економічної діяльності)" слова й цифри "Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України по стандартизації, метрології та сертифікації від 22.10.96 N 441" і слова та цифри "Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441" замінити словами і цифрами "Національним класифікатором України ДК 009-2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики" від 26.12.2005 N 375".

2.5. Форми N 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку", N 381А "Довідка про залучені кошти та стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України" і пояснення щодо заповнення форм N 381, N 381А "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку банку або на окремому рахунку в Національному банку України" викласти в такій редакції:

1. Під час складання звіту слід керуватися:

Положенням про порядок формування обов'язкових резерів для банків України, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 16.03.2006 N 91 і зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 23.03.2006 за N 312/12186;

статтями 15, 25, 26 Закону України "Про Національний банк України" і статтею 66 Закону України "Про банки і банківську діяльність";

постановами Правління Національного банку України з окремих питань формування обов'язкових резервів.

2. Банки формують обов'язкові резерви, ураховуючи встановлені нормативи обов'язкового резервування до зобов'язань щодо залучених банком коштів, у цілому за зведеним балансом банку - юридичної особи з урахуванням усіх філій, за винятком філій банків, створених на території інших держав, що формують обов'язкові резерви відповідно до вимог, визначених законодавством держави за місцезнаходженням філії.

Розрахункова сума коштів обов'язкових резервів за встановлений період резервування в грошовій одиниці України має зберігатися на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України в розмірі, визначеному Правлінням Національного банку України, або в разі прийняття Правлінням Національного банку України рішення щодо порядку формування і зберігання коштів обов'язкового резервування на окремому рахунку в Національному банку України має перераховуватися на окремий рахунок, відкритий у Національному банку України.

3. За умови встановлення порядку зберігання коштів обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в Національному банку України банки мають забезпечувати щоденно на початок операційного дня на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку України встановлений за окремим рішенням Правління Національного банку України для звітного періоду резервування обсяг обов'язкових резервів, визначений у процентному відношенні до суми обов'язкових резервів за попередній звітний період резервування.

4. Обов'язковому резервуванню підлягають усі залучені банком кошти, за винятком кредитів, одержаних від інших банків, та іноземних інвестицій, залучених від міжнародних фінансових організацій, а також коштів, залучених на умовах субординованого боргу.

До залучених банками коштів належать кошти, які обліковуються на поточних, вкладних (депозитних) рахунках юридичних і фізичних осіб, а також залучені кошти, що належать юридичним і фізичним особам й відображені в балансі банку на інших рахунках бухгалтерського обліку.

До складу зобов'язань за звітом форми N 381 включаються кошти, які обліковуються за такими рахунками бухгалтерського обліку:

1600 (пасивне сальдо) мінус 1500 (активне сальдо) - (пасивне сальдо), 1602 мінус 1502 - (пасивне сальдо), 1610 мінус 1510 - (пасивне сальдо), 1612 мінус 1512 - (пасивне сальдо), 1615 мінус 1515 - (пасивне сальдо), 1617 мінус 1517 - (пасивне сальдо), 1919 мінус 1819 - (пасивне сальдо), 2512, 2513, 2520, 2523, 2525, 2526, 2530, 2531, 2541, 2542, 2544, 2545, 2546, 2552, 2553, 2554, 2555, 2560, 2561, 2562, 2565, 2570, 2571, 2572, 2600 (пасивний залишок), 2601, 2602, 2603, 2604, 2605 (пасивний залишок), 2606, 2610 плюс 2611 плюс 2617/1 мінус 2616/1 - (пасивне сальдо), 2615 плюс 2617/2 мінус 2616/2 - (пасивне сальдо), 2620 (пасивний залишок), 2622, 2625 (пасивний залишок), 2630 плюс 2637/1 мінус 2636/1 - (пасивне сальдо), 2635 плюс 2637/2 мінус 2636/2 - (пасивне сальдо), 2640, 2641, 2642, 2643, 2650 (пасивний залишок), 2651 плюс 2653/1 мінус 2656/1 - (пасивне сальдо), 2652 плюс 2653/2 мінус 2656/2 - (пасивне сальдо), 2655 (пасивний залишок) (2900 плюс 2901 плюс 2902 плюс 2909) мінус (2800 плюс 2801 плюс 2809 плюс 2889) - (пасивне сальдо), 2903, 2920 (пасивне сальдо), 2924 (пасивне сальдо), 3300 плюс 3301 плюс 3305 плюс 3307 мінус 3306 - (пасивне сальдо), 3310 плюс 3311 плюс 3315 плюс 3317 мінус 3316 - (пасивне сальдо), 3320 плюс 3327 мінус 3326 - (пасивне сальдо), 3330 плюс 3337 мінус 3336 - (пасивне сальдо), 3340 плюс 3347 мінус 3346 - (пасивне сальдо), 3630, 3631, 3705 (пасивне сальдо), 3720 мінус 3710 - (пасивне сальдо), 3739 (пасивне сальдо).

Розрахунок зобов'язань банку за групами балансових рахунків 261, 263, 265 здійснюється з урахуванням обліку неамортизованого дисконту (премії) у розрізі аналітичних рахунків окремо за короткостроковими (1) та довгостроковими (2) коштами.

Довідкові дані відображаються у вихідних інформаційних таблицях зазначеного звіту.

5. Обсяг обов'язкових резервів банк розраховує за звітний період резервування, виходячи з установлених нормативів обов'язкового резервування до загальної суми залучених коштів у національній та в іноземній валюті (у тому числі в банківських металах).

6. Сума зобов'язань банку, що береться для розрахунку обов'язкових резервів, і залишки коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України за вихідні й святкові дні визначаються на рівні залишків коштів на кінець того робочого дня банку, що передував вихідним чи святковим дням.

7. Сума залишків коштів, що береться для розрахунку обов'язкових резервів за відповідний звітний період резервування, визначається за формулою середньоарифметичної величини:

де Ld - середньоарифметичні залишки коштів, що використовуються для розрахунку обов'язкових резервів за звітний період резервування;

L1, 2, 3, ... - сума залишків коштів за визначеним об'єктом резервування за станом на кожне число (дату) звітного періоду;

Ln - сума залишків коштів за визначеним об'єктом резервування на початок останнього календарного дня звітного періоду;

n - кількість календарних днів у звітному періоді резервування.

8. Банк протягом двох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування засобами електронного зв'язку подає відповідному територіальному управлінню Національного банку України (далі - територіальне управління) довідку про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку згідно з формою N 381.

Протягом трьох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування банк надає цю інформацію територіальному управлінню на паперовому носії за підписом керівника і головного бухгалтера.

9. Територіальне управління звіряє одержану інформацію з даними щоденного балансу банку і визначає правильність дотримання ним вимог щодо формування обов'язкових резервів.

Територіальне управління на третій робочий день після звітного періоду подає Департаменту монетарної політики та Департаменту банківського регулювання і нагляду (через Центральну розрахункову палату Національного банку України) перевірений звіт про залучені банками кошти і розрахунок обов'язкових резервів у розрізі банків - юридичних осіб відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку Україні про формування обов'язкових резервів.

10. Вимоги щодо дотримання банком порядку формування обов'язкових резервів є виконаними, якщо:

на його кореспондентському рахунку в Національному банку України зберігається середньоарифметична сума залишків коштів за звітний період у розмірі, який дорівнює або більший, ніж фактична середньоарифметична сума обов'язкових резервів;

на його кореспондентському рахунку в Національному банку України щоденно на початок операційного дня зберігається обсяг коштів у розмірі, установленому Національним банком України, з урахуванням граничної кількості випадків недотримання щоденних залишків обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в окремі дні звітного періоду резервування не більше ніж 30 разів протягом трьох звітних періодів поспіль.

11. Сума недорезервованих банком коштів за звітний період резервування визначається як від'ємна різниця між середньоарифметичною сумою обов'язкових резервів і розрахованою середньоарифметичною сумою залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України у відповідному звітному періоді резервування.

Розрахунок середньоарифметичної суми обов'язкових резервів здійснюється на підставі довідки про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку за формою N 381.

12. Територіальне управління, крім контролю за повнотою та своєчасністю виконання банками вимог щодо дотримання нормативів обов'язкового резервування за звітний період резервування, здійснює щоденний контроль за дотриманням банком вимоги щодо обсягу обов'язкових резервів, який має щоденно на початок операційного дня зберігатися на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України, шляхом порівняння залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України із щоденним на початок операційного дня обсягом коштів, що встановлюється Національним банком України для відповідного звітного періоду резервування.

13. За недотримання банком порядку формування обов'язкових резервів Національний банк України застосовує адекватні заходи впливу відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України з питань застосування до банків заходів впливу за порушення банківського законодавства.

1. У разі прийняття Правлінням Національного банку України рішення щодо зберігання коштів обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України банк не пізніше трьох робочих днів після введення в дію цього рішення має перерахувати кошти обов'язкових резервів, сформованих у звітному періоді, що передує тому звітному періоду, у якому рішення набирає чинності, та розрахованих згідно з вимогами частини 1 цього пояснення, на окремий рахунок, відкритий у територіальному управлінні.

2. Довідка про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України подається банком територіальному управлінню за формою N 381-А протягом двох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування засобами електронного зв'язку.

Протягом трьох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування банк надає цю інформацію на паперовому носії за підписом керівника і головного бухгалтера.

3. Територіальне управління на третій робочий день після звітного періоду подає Департаменту монетарної політики та Департаменту банківського регулювання і нагляду (через Центральну розрахункову палату Національного банку України) перевірений звіт про залучені банками кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України в розрізі банків - юридичних осіб відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України про формування обов'язкових резервів.

Територіальне управління здійснює контроль за повнотою та своєчасністю виконання банками вимог щодо дотримання нормативів обов'язкового резервування за звітний період, порівнюючи залишки коштів на окремому рахунку в Національному банку із сумою коштів обов'язкових резервів, яка визначена на підставі встановлених нормативів обов'язкового резервування, своєчасність та обсяг їх перерахування згідно з наданою банком довідкою про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України за формою N 381-А.

4. Вимоги щодо дотримання банком порядку формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України вважаються виконаними, якщо банк своєчасно та в повному обсязі перерахував на окремий рахунок у Національному банку України суму обов'язкових резервів у розмірі, установленому Національним банком України на відповідний період.

5. Якщо залишок коштів на окремому рахунку в Національному банку України за відповідний звітний період резервування перевищує встановлені нормативи обов'язкового резервування щодо залучених банком коштів, то територіальне управління протягом трьох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування повертає банку ту суму коштів, на яку перевищено встановлені нормативи.

6. У разі зростання обсягів залучених банком коштів порівняно із попереднім звітним періодом резервування банк зобов'язаний протягом трьох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування перерахувати на окремий рахунок, відкритий у Національному банку України, суму коштів обов'язкового резервування відповідно до встановлених нормативів.