4. У звіті не відображаються суми:
за операціями з купівлі або продажу іноземної валюти між уповноваженими банками на валютному ринку України;
за операціями з поповнення власного коррахунку банку;
за операціями перерахування в інший банк для підкріплення операційної каси банку готівковими коштами;
вибуття банківських металів, у тому числі обсяги їх вивезення за межі України та обсяги продажу;
( Абзац п’ятий пункту 4 в редакції Постанови Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
списані за кредитами (депозитами), у тому числі основний борг, відсотки, штрафні санкції, пені тощо, якщо основна сума заборгованості за кредитом (депозитом) з урахуванням пролонгації (у тому числі за кредитами або депозитами "овернайт") обліковується протягом терміну, що не перевищує 3 банківських днів;
поповнення рахунку клієнта за переказами в інший уповноважений банк;
внутрішньобанківських та транзитних переказів (переказів інших уповноважених банків, у тому числі через рахунки лоро, перекази між двома банками-нерезидентами через рахунки лоро, відкриті в одному уповноваженому банку, тощо);
суми коштів, відправлених з коррахунку банку як повернення платежу без виконання (повернення помилково отриманих коштів);
( Абзац дев'ятий пункту 4 в редакції Постанови Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
кредитів на умовах "овернайт", розміщених на п'ятницю - понеділок та святкові дні, якщо вони не були пролонговані;
комісій та нарахувань за виконання переказів, обслуговування рахунків, відсотків на залишки коштів на коррахунках тощо, якщо сума кожної з таких операцій не перевищує 1 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції.
( Абзац перший пункту 5 виключено на підставі Постанови Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
5. У разі відображення операцій переказу коштів за межі України, які не передбачають відкриття рахунку клієнту і подання відомостей про код ДРФО та резидентність клієнта (у тому числі якщо за день було здійснено одну операцію), колонка 3 заповнюється нулями, у колонці 4 зазначається 1, а в колонці 10 надається коментар щодо операцій (наприклад, "перекази без ідентифікації" або "перекази фізичних осіб" тощо).
6. Опис параметрів заповнення форми:
Колонка 1 - зазначається цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 № 34 (зі змінами) (KL_r030.dbf), - 3 знаки.
Колонка 2 - зазначається сума іноземної валюти, що переказана з коррахунку банку, в одиницях валюти - до 16 знаків.
Колонка 3 - зазначається код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України для клієнта - юридичної особи або ідентифікаційний номер за Державним реєстром для фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів фізичної особи (за наявності), або тризначний код банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України (файл rcukru.dbf), який здійснив переказ іноземної валюти, - до 10 знаків. Для нерезидентів (юридичних і фізичних осіб), якщо немає коду, то зазначається нуль.
Колонка 4 - зазначається код резидентності (1 - для резидентів 2 - для нерезидентів) - 1 знак.
Колонка 5 - зазначається цифровий код мети переказу іноземної валюти (2 знаки). Коди мети переказу для операцій, які мають ознаки кредитування, визначаються за економічним змістом таких операцій:
20 - участь у капіталі;
21 - імпорт товарів (продукції, робіт, послуг), у тому числі імпорт товару на умовах кредитування (відстрочки платежу за поставлений товар та під процент);
23 - погашення клієнтом кредиту, отриманого від нерезидента - юридичної або фізичної особи (не банку);
Операції з переказу коштів за договорами фінансового лізингу відображаються за кодами мети переказу відповідних кредитних операцій.
24 - погашення банком кредиту, отриманого від банку-нерезидента;
( Абзац пункту 6 виключено на підставі Постанови Національного банку № 438 від 12.12.2011 )
26 - надання кредиту нерезиденту;
27 - розміщення депозиту в нерезидента;
28 - конвертація однієї іноземної валюти в іншу, у тому числі за неттінгом таких операцій. Із цим кодом також відображаються операції з перерахування іноземної валюти за придбання банківських металів.
( Абзац чотирнадцятий пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
У разі відображення операції конвертації однієї іноземної валюти в іншу на міжнародному валютному ринку за дорученням (за згодою) клієнта у випадку, коли рух коштів по кореспондентському рахунку уповноваженого банку відбувається для виконання заяви одного клієнта, колонка 3 заповнюється за даними клієнта, за дорученням (за згодою) якого здійснювалась конвертація;
( Пункт 6 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
29 - інвестиції (крім операцій, які відображені з кодом 20);
За операціями з купівлі-продажу цінних паперів, у яких уповноважений банк є посередником між покупцем та продавцем, у колонках 3, 4 зазначаються дані покупця.
30 - повернення депозиту;
31 - за іншими операціями.
Якщо консолідована за кодом мети 31 сума перевищує 100000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті, то в колонці 10 зазначається зміст операцій, на які припадає найбільший обсяг.
( Пункт 6 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
Відображення операцій з кодом "31", які не перевищують 100000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, не є обов'язковою умовою для заповнення колонки 10;
32 - доходи від інвестицій;
33 - користування кредитами, депозитами (вкладами), у тому числі проценти за відстрочку платежу за поставлений товар та проценти за договорами фінансового лізингу, якщо сума процентів за такими договорами сплачується окремою сумою;
34 - погашення клієнтом кредиту, отриманого від банку;
35 - погашення банком кредиту, отриманого від юридичної або фізичної особи (не банку);
36 - повернення іноземної валюти нерезидентам у зв’язку з невиконанням резидентами своїх зобов’язань за експортними операціями (невикористання коштів);
( Абзац двадцять шостий пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
37 - розрахунки з платіжними системами, перекази за дорученням небанківських фінансових установ, що здійснюють перекази фізичних осіб, перекази за дорученням національного оператора поштового зв’язку України за поштовий обмін. У колонці 10 зазначаються скорочена назва платіжної системи, слова "поштова конвенція" тощо;
38 - приватні перекази, членські внески, оплата фізичними особами товарів власного споживання, платежі фізичних осіб за проживання в готелі, за навчання, за лікування, заробітна плата, аліменти, спадщина, пенсії, стипендії та інші соціальні виплати;
39 - роялті;
40 - утримання представництва;
41 - податки, збори, мито, розрахунки за квотою;
42 - державне фінансування;
43 - відшкодування збитків, неустойки (штрафи, пені), платежі за судовими рішеннями.
Колонка 6 - зазначається цифровий код для кредитних, депозитних операцій та операцій з цінними паперами за заборгованістю перед нерезидентами, який використовується для складання платіжного календаря за операціями із залучення коштів в іноземній валюті за зовнішньою заборгованістю перед нерезидентами (3 знаки).
Цифровий код для кредитних операцій:
100 - гарантований державою борг;
211 - короткострокові кредити, отримані банком від материнського банку;
212 - короткострокові кредити, отримані банком від інших банків або фінансових установ;
( Абзац тридцять восьмий пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
220 - інші короткострокові кредити, отримані банком;
241 - довгострокові кредити, отримані банком від материнського банку;
242 - довгострокові кредити, отримані банком від інших банків або фінансових установ;
( Абзац пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
250 - інші довгострокові кредити, отримані банком;
261 - єврооблігації, розміщені в банківському секторі;
311 - короткострокові кредити, отримані клієнтом від материнських компаній;
( Абзац сорок четвертий пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
312 - короткострокові кредити, отримані клієнтом від інших прямих інвесторів;
320 - інші короткострокові кредити, отримані клієнтом;
341 - довгострокові кредити, отримані клієнтом від материнських компаній;
( Абзац сорок сьомий пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
342 - довгострокові кредити, отримані клієнтом від інших прямих інвесторів;
350 - інші довгострокові кредити, отримані клієнтом.
( Абзац п'ятдесятий пункту 2 виключено на підставі Постанови Національного банку № 225 від 08.06.2012 )
Цифровий код для депозитних операцій банків:
271 - залучені міжбанківські депозити (коротко- та довгострокові);
272 - залучені депозити від юридичних осіб (коротко- та довгострокові);
273 - залучені депозити від фізичних осіб (коротко- та довгострокові).
Цифровий код за операціями з цінними паперами:
банківський сектор:
230 - розміщені короткострокові боргові цінні папери;
262 - інші довгострокові боргові цінні папери (крім єврооблігацій);
інші позичальники (юридичні особи, що не є банками, та фізичні особи):
330 - розміщені короткострокові боргові цінні папери;
361 - єврооблігації, розміщені в інших секторах;
362 - інші розміщені довгострокові боргові цінні папери (крім єврооблігацій).
Якщо операція не належить до зазначених вище кредитних, депозитних операцій та операцій з цінними паперами за заборгованістю перед нерезидентами, то в колонці зазначається "999".
Колонка 7 - зазначається код країни місцезнаходження отримувача коштів відповідно до платіжних документів (для юридичних осіб) або код країни перебування бенефіціара відповідно до платіжних документів незалежно від його резидентності (для фізичних осіб), а в разі відсутності такої інформації в платіжних інструкціях - код країни банку-бенефіціара, до якої здійснюється переказ іноземної валюти на підставі платіжних документів на переказ, згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки.
( Абзац в редакції Постанови Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
У разі переказу іноземної валюти до філії уповноваженого банку, яка розташована за межами України, або на власний рахунок клієнта, який відкрито в іноземному банку згідно з отриманою ліцензією Національного банку України, у колонці слід зазначати код країни, у якій розташована ця філія (відкрито рахунок клієнта).
Колонка 8 - зазначається код іноземного банку-бенефіціара згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf), якому переказана іноземна валюта на підставі платіжних документів на переказ, - 10 знаків.
Колонка 9 - зазначається найменування іноземного банку-бенефіціара згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf) або уповноваженого банку - юридичної особи відповідно до Довідника банків України (rcukru.dbf), якому переказана іноземна валюта на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), - 60 знаків.
Якщо в Довіднику іноземних банків (rc_bnk.dbf) є код та найменування відповідного банку - юридичної особи, а переказ здійснюється до філії банку в країну, у якій розташований головний офіс іноземного банку, але в довіднику немає коду та найменування філії іноземного банку, то в колонках 8 і 9 слід зазначати код та найменування головного офісу банку - юридичної особи.
В інших випадках, якщо в Довіднику іноземних банків (rc_bnk.dbf) немає коду та найменування відповідного іноземного банку (філії банку), то в колонці 8 слід зазначити тризначний цифровий код країни банку-бенефіціара (філії банку) та сім нулів праворуч, а в колонці 9 - найменування відповідного іноземного банку (філії банку).
Колонка 10 - зазначаються відомості про операцію, якщо банк не може надати інформацію про ці операції в колонках 1 - 9, - до 160 знаків.
( Правила доповнено формою № 555 і поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку № 255від 12.07.2007 ; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 415 від 19.11.2007 ; в редакції Постанови Національного банку № 188 від 27.06.2008 ; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 434 від 18.12.2008 ; в редакції Постанови Національного банку № 204 від 09.04.2009 ; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 679 від 17.11.2009 , № 244 від 26.05.2010 , № 541 від 13.12.2010 , № 162 від 24.05.2011 , № 438 від 12.12.2011 , № 225 від 08.06.2012 , № 516 від 10.12.2012 , № 266 від 05.07.2013 ) ( Форму № 557 (щоденна) "Звіт про розподіл купленої безготівкової іноземної валюти уповноваженим банком у Національного банку України" та пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку № 438 від 12.12.2011 )( Форму № 558 (щоденна) "Звіт про використання купленої безготівкової іноземної валюти уповноваженим банком у Національного банку України" та пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку № 438 від 12.12.2011 )
Форма № 604 (місячна)
Звіт про формування резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями
( Див. текст )( Форма № 604 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 22 від 27.01.2006 , в редакції Постанови Національного банку № 255 від 12.07.2007 , із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 415 від 19.11.2007 , № 188 від 27.06.2008 , № 434 від 18.12.2008 , № 313 від 28.05.2009 , № 244 від 26.05.2010 ; в редакції Постанов Національного банку № 516 від 10.12.2012 , № 266 від 05.07.2013 )
Пояснення щодо заповнення форми № 604
Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями
1. Звіт передбачає надання даних про формування резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків відповідно до вимог Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року № 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за № 231/20544 (далі - Положення).
2. Інформація надається окремо за кредитними операціями, крім наданих фінансових зобов’язань, наданими фінансовими зобов’язаннями, за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках, з урахуванням таких додаткових параметрів: "резидентність", "код валюти" у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют, установленого Національним банком України за кожним кодом валют на звітну дату.
3. Сума попередньо оцінених майбутніх грошових потоків від реалізації забезпечення, що береться до розрахунку резерву, подається в розрізі видів забезпечення за групами (параметр S031).
4. Опис параметрів заповнення рядків форми.
І. Кредитні операції, крім наданих фінансових зобов’язань
Рядок 1 - зазначається загальна сума даних рядків 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5.
Рядки 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1, 1.5.1 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за кредитними операціями певних категорій якості в гривнях, крім операцій за групами фінансових активів та на міжбанківському ринку.
Рядки 1.1.2, 1.2.2, 1.3.2, 1.4.2, 1.5.2 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за кредитними операціями певних категорій якості в іноземній валюті з позичальниками, у яких є документально підтверджені очікувані надходження валютної виручки в обсязі, достатньому для погашення боргу протягом дії кредитного договору, згідно з вимогами Положення , крім операцій за групами фінансових активів та на міжбанківському ринку.
Рядки 1.1.3, 1.2.3, 1.3.3, 1.4.3, 1.5.3 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за кредитними операціями певних категорій якості в іноземній валюті з позичальниками, у яких немає документально підтверджених очікуваних надходжень валютної виручки в обсязі, достатньому для погашення боргу протягом дії кредитного договору, згідно з вимогами Положення , крім операцій за групами фінансових активів та на міжбанківському ринку.
Рядки 1.1.4, 1.2.4, 1.3.4, 1.4.4, 1.5.4 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за групами фінансових активів певних категорій якості в гривнях та в гривневому еквіваленті за заборгованістю в іноземній валюті.
Рядки 1.1.5, 1.2.5, 1.3.5, 1.4.5, 1.5.5 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за операціями на міжбанківському ринку певних категорій якості в гривнях та в гривневому еквіваленті за заборгованістю в іноземній валюті, крім коштів, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках.
Рядок 1.1.6 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за кредитними операціями, за якими згідно з вимогами нормативно-правових актів Національного банку України формування резерву не вимагається.
ІІ. Надані фінансові зобов’язання
Рядок 2 - зазначається загальна сума даних рядків 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5.
Рядки 2.1.1, 2.2.1, 2.3.1, 2.4.1, 2.5.1 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за певними категоріями якості за наданими фінансовими зобов’язаннями, що обліковуються за позабалансовими рахунками таких груп:
900 "Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам";
902 "Гарантії, що надані клієнтам".
Рядки 2.1.2, 2.2.2, 2.3.2, 2.4.2, 2.5.2 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за певними категоріями якості за наданими фінансовими зобов’язаннями, що обліковуються за позабалансовими рахунками таких груп:
910 "Зобов’язання з кредитування, що надані банкам";
912 "Зобов’язання з кредитування, що надані клієнтам".
Рядок 2.1.3 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за наданими фінансовими зобов’язаннями, за якими згідно з вимогами нормативно-правових актів Національного банку формування резерву не вимагається.
ІІІ. Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках
Рядок 3 - зазначається загальна сума даних рядків 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5.
Рядки 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках, відповідних категорій якості в гривнях та в гривневому еквіваленті за заборгованістю в іноземній валюті.
5. Опис параметрів заповнення колонок форми.
Колонка 3 - зазначаються балансова вартість кредиту (без урахування суми раніше сформованого резерву), визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з питань бухгалтерського обліку, та/або балансова вартість коштів (без урахування суми раніше сформованого резерву), розміщених на кореспондентських рахунках в інших банках, коштів банків у розрахунках та коштів на вимогу (активних залишків) (далі - кошти, розміщені в інших банках), визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з питань бухгалтерського обліку, та/або сума наданих фінансових зобов’язань, які обліковуються за позабалансовими рахунками, за станом на перше число місяця, наступного за звітним.
Колонка 4 - зазначається сума нарахованих доходів за кредитом, та/або за коштами, розміщеними в інших банках, та/або за наданими банком фінансовими зобов’язаннями за станом на перше число місяця, наступного за звітним.
Колонка 5 - зазначається сума коштів, необхідних для виконання банком наданих фінансових зобов’язань, з урахуванням показника ризику згідно з вимогами Положення , за станом на перше число місяця, наступного за звітним.
Колонка 6 - зазначаються теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків за кредитом (без урахування потоків від реалізації забезпечення) згідно з умовами договору, яка оцінена з урахуванням показника безризиковості кредиту відповідно до вимог Положення , та/або борг за кредитами овердрафт та кредитними лініями, за якими невідомі кількість траншів і строк їх погашення, зважений на показник безризиковості, та/або борг за групами фінансових активів, зважений на показник безризиковості, та/або балансова вартість коштів, розміщених в інших банках (без урахування суми раніше сформованого резерву), визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з питань бухгалтерського обліку, зважена на показник безризиковості, та/або сума отриманої банком винагороди (з урахуванням амортизації) за наданими фінансовими зобов’язаннями.
Колонка 7 - зазначаються теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків від реалізації забезпечення, та/або вартість забезпечення за наданими фінансовими зобов’язаннями, та/або вартість забезпечення за кредитами овердрафт та кредитними лініями, за якими невідомі кількість траншів і строк їх погашення, що беруться до розрахунку резерву та належать до І групи ліквідності відповідно до вимог Положення .
Колонка 8 - зазначаються теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків від реалізації забезпечення, та/або вартість забезпечення за наданими фінансовими зобов’язаннями, та/або вартість забезпечення за кредитами овердрафт та кредитними лініями, за якими невідомі кількість траншів і строк їх погашення, що беруться до розрахунку резерву та належать до ІІ групи ліквідності відповідно до вимог Положення.
Колонка 9 - зазначаються теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків від реалізації забезпечення, та/або вартість забезпечення за наданими фінансовими зобов’язаннями, та/або вартість забезпечення за кредитами овердрафт та кредитними лініями, за якими невідомі кількість траншів і строк їх погашення, що беруться до розрахунку резерву та належать до ІІІ групи ліквідності відповідно до вимог Положення .
Колонка 10 - зазначаються теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків від реалізації забезпечення, та/або вартість забезпечення за наданими фінансовими зобов’язаннями, та/або вартість забезпечення за кредитами овердрафт та кредитними лініями, за якими невідомі кількість траншів і строк їх погашення, що беруться до розрахунку резерву та належать до ІV групи ліквідності відповідно до вимог Положення.
Колонка 11 - зазначаються теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків від реалізації забезпечення, та/або вартість забезпечення за наданими фінансовими зобов’язаннями, та/або вартість забезпечення за кредитами овердрафт та кредитними лініями, за якими невідомі кількість траншів і строк їх погашення, що беруться до розрахунку резерву та належать до V групи ліквідності відповідно до вимог Положення.
Суми в колонках 7 - 11 зазначаються з урахуванням відповідного коефіцієнта ліквідності забезпечення, визначеного згідно з вимогами глави 4 розділу ІІ Положення .
Колонка 12 - зазначається сума інших грошових потоків за кредитом (за наявності).
Колонка 13 - зазначається розрахункова сума резерву:
за кредитними операціями, крім наданих фінансових зобов’язань, та за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках (дані колонки 3 мінус сума даних колонок 6 - 12);
за наданими фінансовими зобов’язаннями (дані колонки 5 мінус сума даних колонок 6 - 11).
Колонка 14 - зазначається фактично сформована сума резерву.
Колонка 15 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми (дані колонки 14 мінус дані колонки 13).
6. Під час розрахунку нормативу мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається із знаком "-" у колонці 15 (рядок 1 "Кредитні операції, крім наданих фінансових зобов’язань, усього", рядок 2 "Надані фінансові зобов’язання, усього" та рядок 3 "Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках, усього"), вираховується з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над його розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль.
7. Сума даних (рядок 1 колонки 3 + рядок 2 колонки 3) має дорівнювати даним рядка ІІІ колонки 3 форми № 302 "Звіт про класифікацію кредитних операцій" (далі - форма № 302).
8. Сума даних (рядок 1 колонки 4 + рядок 2 колонки 4) має дорівнювати даним рядка ІІІ колонки 4 форми № 302.
9. Дані рядка 3 колонки 3 мають дорівнювати даним рядка ІV колонки 3 форми № 302.
10. Дані рядка 3 колонки 4 мають дорівнювати даним рядка ІV колонки 4 форми № 302.
11. Сума даних (рядок 1 колонки 14 + рядок 2 колонки 14) має дорівнювати сумі даних (рядок 4 розділу І колонки 3 + рядок 6 розділу ІІ колонки 3 + рядок 7 розділу ІІ колонки 3 + рядок 8 розділу ІІ колонки 3) форми № 302.
12. Дані рядка 3 колонки 14 мають дорівнювати даним рядка 2 розділу ІV колонки 3 форми № 302;
( Форма № 604 та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 530 від 03.12.2003 , № 276 від 17.06.2004 , в редакції Постанови Національного банку № 642 від 15.12.2004 , із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 99 від 31.03.2005 , № 223 від 16.06.2005 , № 22 від 27.01.2006 , в редакції Постанови Національного банку № 255 від 12.07.2007 , із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 415 від 19.11.2007 , № 188 від 27.06.2008 , № 434 від 18.12.2008 ; в редакції Постанов Національного банку № 516 від 10.12.2012 , № 266 від 05.07.2013 )
Форма № 605 (місячна)
Звіт про формування резервів для відшкодування можливих втрат за дебіторською заборгованістю
( Див. текст )( Форма № 605 в редакції Постанови Національного банку № 22 від 27.01.2006 ; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 434 від 18.12.2008 ; в редакції Постанови Національного банку № 516 від 10.12.2012 ; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
Пояснення щодо заповнення форми № 605
Звіт про формування резервів для відшкодування можливих втрат за дебіторською заборгованістю
1. Звіт передбачає надання даних про формування резервів для відшкодування можливих втрат за дебіторською заборгованістю відповідно до вимог Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року № 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за № 231/20544 (далі - Положення).
2. Звіт складається в національній валюті (у копійках). Дебіторська заборгованість, яка обліковується на балансі в іноземній валюті, відображається у звіті в гривневому еквіваленті, перерахована за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на звітну дату.
3. Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - зазначається балансова вартість дебіторської заборгованості, визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку (без урахування суми раніше сформованого резерву) за станом на перше число місяця, наступного за звітним.
Колонка 4 - зазначається теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків за довгостроковою фінансовою дебіторською заборгованістю (строк погашення якої згідно з умовами договору перевищує 3 місяці), визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку. Під час визначення теперішньої вартості майбутніх грошових потоків їх попередня оцінка здійснюється з урахуванням показника безризиковості активу, що визначається згідно з вимогами Положення .
Колонка 5 - зазначається балансова вартість короткострокової фінансової дебіторської заборгованості (строк погашення якої згідно з умовами договору не перевищує трьох місяців) або дебіторської заборгованості за господарською діяльністю банку, визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку (без урахування суми раніше сформованого резерву) та зважена на показник безризиковості такої дебіторської заборгованості згідно з вимогами Положення .
Колонка 6 - зазначається розрахункова сума резерву під дебіторську заборгованість (дані колонки 3 мінус дані колонки 4 або 5 відповідно), яку банк має сформувати.
Колонка 7 - зазначається фактично сформована банком сума резерву під дебіторську заборгованість, що обліковується за балансовими рахунками 1890, 2890, 3590, 3599.
Колонка 8 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми (дані колонки 7 мінус дані колонки 6).
Рядок 1 - зазначається загальна сума фінансової дебіторської заборгованості, що обліковується за балансовими рахунками 1811, 1819, 2800, 2801, 2809, 3540, 3541, 3548, 3570, 3578, 3579, 3710. Дорівнює сумі фінансової дебіторської заборгованості рядків 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 та 1.5.
( Абзац восьмий пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
Рядки 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1, 1.5.1 - зазначається сума фінансової дебіторської заборгованості, оцінка якої здійснюється залежно від строку її погашення згідно з умовами договору та відповідно до вимог Положення . Розподіл заборгованості здійснюється в розрізі параметра "початковий строк погашення" (S180) за значенням від 93 днів.
( Абзац дев’ятий пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
Рядки 1.1.2, 1.2.2, 1.3.2, 1.4.2, 1.5.2 - зазначається сума фінансової дебіторської заборгованості, оцінка якої здійснюється залежно від строку її погашення згідно з умовами договору та відповідно до вимог Положення . Розподіл заборгованості здійснюється в розрізі параметра "початковий строк погашення" (S180) за значенням до 92 днів.
( Абзац десятий пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
Сума рядків 1.1.1 та 1.1.2, 1.2.1 та 1.2.2, 1.3.1 та 1.3.2, 1.4.1 та 1.4.2, 1.5.1 та 1.5.2 дорівнює рядкам 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 та 1.5 відповідно.
Рядок 2 - зазначається загальна сума дебіторської заборгованості за господарською діяльністю, що обліковується за балансовими рахунками 3510, 3519, 3550, 3551, 3552, 3559. Дорівнює сумі дебіторської заборгованості за господарською діяльністю рядків 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 та 2.5.
( Абзац дванадцятий пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
Рядок 3 - зазначається загальна сума дебіторської заборгованості, за якою відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України формування резерву не вимагається, що обліковується за балансовими рахунками 2805, 2806.
( Пункт 3 доповнено новим абзацом тринадцятим згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
Дані рядка І дорівнюють сумі даних рядків 1,2 та 3.
( Абзац чотирнадцятий пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
4. Під час розрахунку нормативу мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається зі знаком “мінус” у колонці 8 (рядок І “Дебіторська заборгованість, усього”), вираховується з основного капіталу банку. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над його розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль.
( Пояснення щодо заповнення Форми № 605 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 99 від 31.03.2005 ; в редакції Постанови Національного банку № 22 від 27.01.2006 ; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 434 від 18.12.2008 , № 679 від 17.11.2009 ; в редакції Постанови Національного банку № 516 від 10.12.2012 ; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 ) ( Форму № 606 (місячна) та пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку № 516 від 10.12.2012 )
Форма № 610 (щодекадна)
Інформація про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку
( Див. текст )( Форма № 610 із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ № 276 від 17.06.2004, № 22 від 27.01.2006, № 415 від 19.11.2007, № 188 від 27.06.2008, № 434 від 18.12.2008, № 541 від 13.12.2010, № 438 від 12.12.2011, № 516 від 10.12.2012 )
Пояснення щодо заповнення форми № 610
Інформація про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку
Форма звітності передбачає надання банками інформації про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку.
Ця інформація надається банками згідно з розділом III Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні , затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 368 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за № 841/6032 (із змінами), відповідно до укладених угод з інвесторами про залучення субординованого боргу та фактичної суми коштів, що обліковується за балансовим рахунком 3660 "Субординований борг банку" та за балансовим рахунком 3661 "Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу" на звітну дату.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 2 - зазначається найменування інвестора - юридичної особи (ідентифікаційний код відповідно до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ)) або прізвище, ім'я, по батькові інвестора - фізичної особи (реєстраційний номер облікової картки платника податків (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті, заповнюється нулями)), щодо якого отримано дозвіл Національного банку України на врахування субординованого боргу до капіталу банку. Для інвестора юридичної особи - нерезидента України зазначається ідентифікаційний код відповідно до вимог законодавства країни - місця реєстрації юридичної особи (якщо ідентифікаційного коду немає, то заповнюється нулями); для інвестора фізичної особи - нерезидента України зазначається ідентифікаційний номер, який така особа має в країні постійного місця проживання (якщо ідентифікаційного номера немає, то заповнюється нулями).
( Абзац четвертий Пояснення щодо заповнення форми № 610 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
Колонка 3 - зазначається дата укладення угоди.
Колонка 4 - зазначається дата закінчення дії угоди (без урахування строку пролонгації угоди).
Колонка 5 - зазначається дата і номер рішення Комісії Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків/Комісії Національного банку України при територіальному управлінні з питань нагляду та регулювання діяльності банків, згідно з яким надано дозвіл на врахування субординованого боргу до капіталу банку 2-го рівня (далі - Дозвіл).
Колонка 6 - зазначається сума субординованого боргу, залучена для врахування до капіталу банку, яка обліковується на балансовому рахунку 3660 "Субординований борг банку" та на балансовому рахунку 3661 "Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу" за кожним інвестором окремо. Якщо субординований борг залучений в іноземній валюті або в банківських металах, то зазначається сума субординованого боргу в гривневому еквіваленті.
У рядку "Інші кредитори" зазначається загальна сума субординованого боргу перед іншими кредиторами, що не враховується до капіталу банку.
СБ6 - загальна сума субординованого боргу, яка обліковується на балансовому рахунку 3660 "Субординований борг банку" та на балансовому рахунку 3661 "Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу".
Колонка 7 - заповнюється аналогічно до колонки 6 лише в іноземній валюті або в банківських металах (гривневий еквівалент) та формується за додатковим параметром - "код валюти". Сума за кожним рядком колонки 7 має дорівнювати сумі за відповідним рядком колонки 6, крім рядка "Усього".
Колонка 8 - зазначається сума, на яку отримано Дозвіл щодо кожного інвестора, що надається Комісією Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків/Комісією Національного банку України при територіальному управлінні з питань нагляду та регулювання діяльності банків, на врахування субординованого боргу до капіталу банку (якщо субординований борг залучений в іноземній валюті або в банківських металах, то зазначається сума субординованого боргу в гривневому еквіваленті на звітну дату).
Колонка 9 - зазначається процент, який береться до розрахунку суми субординованого боргу (з урахуванням амортизації), яка враховується в регулятивному капіталі банку відповідно до строку дії Дозволу.
Колонка 10 - зазначається сума субординованого боргу, яка враховується в розрахунку регулятивного капіталу банку з урахуванням амортизації відповідно до строку дії Дозволу.
Розрахунок суми субординованого боргу, яка враховується в регулятивному капіталі, здійснюється таким чином:
у разі залучення коштів у національній валюті кожний рядок колонки 8 множиться на відповідний рядок колонки 9 та ділиться на 100. Сума за кожним рядком колонки 8 має дорівнювати сумі за відповідним рядком колонки 6;
кожний рядок колонки 6, крім рядка "Інші кредитори", множиться на відповідний рядок колонки 9 і ділиться на 100.
( Абзац вісімнадцятий виключено на підставі Постанови Національного банку № 516 від 10.12.2012 )( Абзац сімнадцятий виключено на підставі Постанови Національного банку № 244 від 26.05.2010 )
Колонка 11 - зазначається розмір процентної ставки в національній валюті, яка встановлюється за субординованим боргом згідно з угодою.
Колонка 12 - зазначається розмір процентної ставки в іноземній валюті, яка встановлюється за субординованим боргом згідно з угодою.
СБ 8 - зазначається загальна сума, на яку отримано Дозволи щодо всіх інвесторів, на врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до регулятивного капіталу банку.
Колонка 13 - зазначається резидентність інвестора (1 - резидент, 2 - нерезидент);
Колонка 14, 15 - заповнюється в разі здійснення уповноваженим банком реєстрації договору про залучення субординованого боргу відповідно до порядку реєстрації договорів, які передбачають виконання резидентами боргових зобов'язань перед нерезидентами за залученими від нерезидентів кредитами, позиками в іноземній валюті, установленого Положенням про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам , затвердженим постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 № 270 і зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 15.07.2004 за № 885/9484 (із змінами).
( Пояснення до форми № 610 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 458 від 29.09.2004 , № 22 від 27.01.2006 , № 415 від 19.11.2007 , № 244 від 26.05.2010 , № 541 від 13.12.2010 , № 438 від 12.12.2011 , № 225 від 08.06.2012 , № 516 від 10.12.2012 , № 266 від 05.07.2013 )
Форма № 611 (місячна)
Звіт про дотримання економічних нормативів та лімітів відкритої валютної позиції
( Див. текст )( Форма № 611 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 22 від 27.01.2006 , № 188 від 27.06.2008 , № 434 від 18.12.2008 , № 313 від 28.05.2009 , № 679 від 17.11.2009 , № 244 від 26.05.2010 , № 162 від 24.05.2011 , № 438 від 12.12.2011 , № 225 від 08.06.2012 , № 266 від 05.07.2013 )
Пояснення щодо заповнення форми № 611
Звіт про дотримання економічних нормативів та лімітів відкритої валютної позиції
Під час складання звіту про дотримання економічних нормативів та лімітів відкритої валютної позиції слід керуватися Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні , затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 368 та зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за № 841/6032, зі змінами (далі - Інструкція) та Методичними рекомендаціями до Положення про порядок встановлення Національним банком України лімітів відкритої валютної позиції в безготівковій та готівковій формах та контроль за їх дотриманням уповноваженими банками, схваленими постановою Правління Національного банку України від 28.02.2009 № 109 (далі - Методичні рекомендації).
Інформація надається в розрізі кожного економічного нормативу та ліміту відкритої валютної позиції регулювання діяльності банків.
У рядку 1 у колонках 5, 5-1, 18, 20 зазначається середньозважене значення нормативів Н3, Н3-1, Н11, Н12, розраховане відповідно до глави 3 розділу IX Інструкції.
( Абзац третій із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 225 від 08.06.2012 - зміни набирають чинності з 01.01.2013, № 266 від 05.07.2013 )
У рядку 2 у колонках 4, 7, 8 зазначається кількість порушень нормативів Н2, Н5, Н6 за станом на 1, 11, 21 число місяця, у колонках 6, 13, 16, 19, 21-1, 22-1, 23-1 - кількість порушень Н4, Н7, Н9, Н11, Л13, Л13-1, Л13-2 за звітний місяць.
У рядку 3 в колонках 5, 5-1, 18, 20 зазначається відхилення від середньозваженого значення нормативу на попередню звітну дату. Розраховується за середньозваженими значеннями нормативу за попередній та звітний місяці за даними рядка 1.
( Абзац п'ятий із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 225 від 08.06.2012 - зміни набирають чинності з 01.01.2013 )
У рядку 4 в колонках 4, 6, 7, 8, 13, 16, 19, 21-1, 22-1, 23-1 зазначається відхилення від кількості порушень на попередню звітну дату. Розраховується за даними рядка 2.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - регулятивний капітал банку, що розраховується відповідно до глави 1 розділу II Інструкції.
Розрахунок регулятивного капіталу банку здійснюється як за балансовими рахунками, так і за аналітичними даними з використанням файлів 42 "Дані щодо максимального ризику на одного контрагента" (далі - файл 42) та С5 "Додаткові дані для розрахунку економічних нормативів" (далі - файл С5).
Колонка 4 - норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2), що розраховується відповідно до глави 1 розділу IV Інструкції.
( Абзац десятий із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
Розрахунок нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) здійснюється за станом на 1, 11, 21 число кожного місяця як за балансовими рахунками, так і за аналітичними даними відповідно до файла С5 та файла 26 "Дані про залишки коштів, що розміщені в інших банках та залучені від інших банків.
( Абзац одинадцятий із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
Колонка 5 - норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3), що розраховується відповідно до глави 2 розділу IV Інструкції. Розрахунок нормативу (коефіцієнту) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів здійснюється за балансовими рахунками з використанням даних файлів 42 та С5.