Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II)

Колонка 5-1 - норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до зобов’язань (Н3-1), що розраховується відповідно до глави 3 розділу IV Інструкції. Розрахунок нормативу (коефіцієнта) співвідношення регулятивного капіталу до зобов’язань здійснюється за балансовими рахунками з використанням даних файлів 42 та С5.

Колонка 6 - норматив миттєвої ліквідності (Н4), що розраховується відповідно до глави 2 розділу V Інструкції. Розрахунок нормативу миттєвої ліквідності (H4) здійснюється за балансовими рахунками з використанням даних файлів 42 С5 та файла А7 "Дані про структуру активів та пасивів за строками".

Колонка 7 - норматив поточної ліквідності (Н5), що розраховується відповідно до глави 3 розділу V Інструкції. Розрахунок нормативу поточної ліквідності (H5) здійснюється за балансовими рахунками з використанням даних файлів 42 та С5.

Розрахунок нормативу поточної ліквідності (H5) здійснюється за даними файла А7 "Дані про структуру активів та пасивів за строками" за станом на 1, 11, 21 число кожного місяця.

Колонка 8 - норматив короткострокової ліквідності (Н6), що розраховується відповідно до глави 4 розділу V Інструкції. Розрахунок нормативу короткострокової ліквідності (H6) здійснюється за балансовими рахунками з використанням даних файлів 42 та С5.

Розрахунок нормативу короткострокової ліквідності (H6) здійснюється за даними файла А7 " Дані про структуру активів та пасивів за строками" за станом на 1, 11, 21 число кожного місяця.

Колонка 9 - норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7).

Розрахунок нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) здійснюється за даними файлів 42 та С5.

У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.

Колонка 10 - сума кредиту, що не включається до розрахунку нормативу максимального розміру ризику на одного контрагента (H7) відповідно до пунктів 2.5 - 2.7 глави 2 розділу VI Інструкції, за даними файлів 42 та С5.

Колонка 11 - визначається як відношення суми за колонкою 10 до регулятивного капіталу банку.

Колонка 12 - норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) з урахуванням суми кредиту, що не включається до розрахунку Н7.

Колонка 13 - кількість порушень нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7).

Колонка 14 - норматив великих кредитних ризиків (Н8), що розраховується відповідно до глави 3 розділу VI Інструкції.

Розрахунок нормативу великих кредитних ризиків (Н8) здійснюється за даними файлів 42 та С5.

Колонка 15 - норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), що розраховується відповідно до глави 4 розділу VI Інструкції.

Розрахунок нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), здійснюється за даними файлів 42 та С5.

У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.

Колонка 16 - кількість порушень нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9) на звітну дату.

Колонка 17 - норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), що розраховується відповідно до глави 5 розділу VI Інструкції.

Розрахунок нормативу максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), здійснюється за даними файлів 42 та С5.

Колонка 18 - норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11), що розраховується відповідно до глави 2 розділу VII Інструкції.

Розрахунок нормативу інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11) здійснюється за даними файлів 42 та С5 без урахування суми акцій та інших цінних паперів, придбаних банком:

у зв'язку з реалізацією права заставодержателя за умови, що банк не утримує їх більше одного року;

у зв’язку з інвестицією, яка здійснюється в статутний капітал банку - учасника банківської групи;

за договором про андеррайтинг та перебувають у власності банку не більше одного року;

за рахунок та від імені своїх клієнтів.

У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.

Колонка 19 - кількість порушень нормативу інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11) на звітну дату.

Колонка 20 - норматив загальної суми інвестування (Н12) розраховується відповідно до глави 3 розділу VII Інструкції.

Розрахунок нормативу загальної суми інвестування (Н12) здійснюється як за балансовими рахунками, так і за аналітичними даними файлів 42 та С5 без урахування суми акцій та інших цінних паперів, придбаних банком:

у зв'язку з реалізацією права заставодержателя за умови, що банк не утримує їх більше одного року;

у зв’язку з інвестицією, яка здійснюється в статутний капітал банку - учасника банківської групи;

за договором про андеррайтинг та перебувають у власності банку не більше одного року;

за рахунок та від імені своїх клієнтів.

Колонки 21, 22, 23 - ліміти відкритої валютної позиції (Л13, Л13-1, Л13-2), що розраховуються відповідно до Методичних рекомендацій. Розрахунок лімітів відкритої валютної позиції здійснюється за даними файла 01.

Колонки 21-1, 22-1, 23-1 - кількість порушень лімітів відкритої валютної позиції (Л13, Л13-1, Л13-2) на звітну дату.

У колонках 4-9, 11, 12, 14, 15, 17, 18, 20 зазначаються два знаки після коми. У колонках 21, 22, 23 зазначаються чотири знаки після коми.

1. Форма розроблена відповідно до вимог частини третьої статті 55 та частини першої статті 57 Закону України "Про Національний банк України" і частини п'ятої статті 49, частини третьої статті 60, частини сьомої статті 62, частини другої статті 67, частин першої - третьої статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" з метою отримання інформації, яка необхідна для оцінки та контролю за концентрацією ризиків у банках, що виникають під час здійснення ними активних операцій, а також реалізації визначених законодавством України завдань Національного банку України щодо забезпечення наглядової діяльності й створення ефективного інструменту банківського нагляду.

2. Інформація надається за активними операціями банків, що пов'язані з наданням клієнтам залучених коштів у тимчасове користування (надання кредитів у готівковій або безготівковій формі, на фінансування будівництва житла та у формі врахування векселів, розміщення депозитів, проведення факторингових операцій, операцій репо, фінансового лізингу тощо) або прийняттям зобов'язань про надання коштів у тимчасове користування (надання гарантій, поручительств, авалів тощо), а також за операціями з купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів і від свого імені (уключаючи андеррайтинг), будь-яке продовження строку погашення боргу, яке надано в обмін на зобов'язання боржника щодо повернення заборгованої суми.

У колонках 17-21 зазначаються складові балансової вартості активних операцій, що обліковуються за балансовими рахунками.

До звіту включаються активні операції, облік яких здійснюється за такими балансовими та позабалансовими рахунками:

1500(А), 1502, 1508, 1509, 1510, 1512, 1513, 1514, 1515, 1516, 1517, 1518, 1519, 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525, 1526, 1527, 1528, 1529, 1590, 1592, 1600(А), 1607, 1811, 1819, 1890, 2010, 2016, 2018, 2020, 2026, 2027, 2028, 2029, 2030, 2036, 2037, 2038, 2039, 2062, 2063, 2065, 2066, 2067, 2068, 2069, 2071, 2075, 2076, 2077, 2078, 2079, 2082, 2083, 2085, 2086, 2087, 2088, 2089, 2102, 2103, 2105, 2106, 2107, 2108, 2109, 2112, 2113, 2115, 2116, 2117, 2118, 2119, 2122, 2123, 2125, 2126, 2127, 2128, 2129, 2132, 2133, 2135, 2136, 2137, 2138, 2139, 2202, 2203, 2205, 2206, 2207, 2208, 2209, 2211, 2215, 2216, 2217, 2218, 2219, 2220, 2226, 2227, 2228, 2229, 2232, 2233, 2235, 2236, 2237, 2238, 2239, 2400, 2401, 2600(А), 2605(А), 2607, 2620(А), 2625(А), 2627, 2650(А), 2655(А), 2657, 2800, 2801, 2805, 2806, 2809, 2890, 3002, 3003, 3005, 3006, 3007, 3008, 3010, 3011, 3012, 3013, 3014, 3015, 3016, 3017, 3018, 3040, 3041, 3042, 3102, 3103, 3105, 3106, 3107, 3108, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138, 3140, 3141, 3142, 3190, 3210, 3211, 3212, 3213, 3214, 3216, 3217, 3218, 3219, 3290, 3510, 3519, 3540, 3541, 3548, 3578, 3579, 3590, 3599, 3690, 9000, 9001, 9002, 9003, 9020, 9023, 9100, 9122, 9129.

3. Належність контрагентів до інсайдерів банку визначається відповідно до вимог Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні , затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за № 841/6032 (зі змінами).

4. У розділі I "Інформація за операціями з контрагентами" звіту зазначаються дані в розрізі всіх здійснених банком активних операцій за кожним контрагентом, якщо на звітну дату загальна сума всіх вимог, безвідкличних та непокритих позабалансових зобов'язань щодо одного контрагента (колонка 22) становить 2 млн. грн. і більше.

Для банків, у яких один відсоток статутного капіталу становить менше 2 млн. грн., зазначена інформація надається, якщо загальна сума всіх вимог, безвідкличних та непокритих позабалансових зобов'язань щодо одного контрагента становить один відсоток статутного капіталу банку і більше.

У розділі II "Інформація за операціями з інсайдерами" звіту зазначаються дані в розрізі всіх здійснених банком активних операцій за кожним інсайдером, якщо на звітну дату загальна сума всіх вимог, безвідкличних та непокритих позабалансових зобов'язань щодо одного інсайдера (колонка 22) становить не менше 20 неоподатковуваних мінімумів.

5. Інформація, яка внесена до цієї форми звітності (у т.ч. операції з інсайдерами), має надаватися до повного погашення заборгованості за такими операціями, незалежно від розміру залишку заборгованості. У разі повного погашення заборгованості контрагента/інсайдера перед банком у міжзвітний період інформація про таку операцію відображається на звітну дату із зазначенням "0" у відповідних колонках.

6. Якщо інсайдер банку, який має непогашену заборгованість, перестає бути інсайдером, то інформація щодо його заборгованості надається в розділі I форми звітності "Інформація за операціями з контрагентами" до повного погашення заборгованості, і навпаки, якщо контрагент стає інсайдером банку, інформація надається в розділі II форми звітності "Інформація за операціями з інсайдерами".

7. Під час відображення інформації за операціями банку з цінними паперами за показником "Усього за договором" зазначається загальна заборгованість контрагента/інсайдера (емітента/векселедавця/визначеної банком зобов'язаної за векселем особи) за операціями з цінними паперами одного виду, що випущені на однакових умовах.

Під час заповнення показників за операціями з цінними паперами банки можуть використовувати в тому числі дані Системи розкриття інформації на фондовому ринку України (www.smida.gov.ua).

Під час відображення інформації за кредитними операціями (факторинговими, гарантійними, з урахування векселів), за якими кошти надаються одній особі, а погашення заборгованості здійснюється іншою, контрагентом визнається та особа, яка має здійснювати погашення кредитної заборгованості.

8. Якщо банк здійснює операції з одним контрагентом/інсайдером, який за різними договорами одночасно є фізичною особою і суб'єктом підприємницької діяльності, то інформація щодо проведених операцій відображається як за одним контрагентом/інсайдером - фізичною особою в розрізі всіх договорів.

9. Опис параметрів заповнення форми звітності:

Колонка 1 - зазначається порядковий номер запису.

Колонка 2 - зазначається порядковий номер договору та порядковий номер контрагента/інсайдера за відповідними рядками.

Колонка 3 - зазначається назва контрагента/інсайдера банку (повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи).

Колонка 4 - зазначається ідентифікаційний код контрагента/інсайдера - юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або реєстраційний номер облікової картки платника податків контрагента/інсайдера - фізичної особи.

Якщо в контрагента/інсайдера немає відповідного ідентифікаційного коду або реєстраційного номера облікової картки платника податків, то зазначаються:

для резидентів - фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті, - серія і номер паспорта (без пробілів);

для нерезидентів - фізичних осіб - латинські букви “IN” та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні постійного місця проживання; якщо немає ідентифікаційного номера - латинські букви “СС” і номер картки соціального страхування (без пробілів) або серія і номер паспорта або документа, що його замінює;

для нерезидентів - юридичних осіб - латинські літери “IN” та ідентифікаційний код, який вони мають у країні реєстрації.

Для контрагентів/інсайдерів, які є банками-резидентами, зазначається код згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB) - 3 знаки, доповнений до 10 знаків нулями зліва.

Для контрагентів/інсайдерів, які є банками-нерезидентами, зазначається цифровий код згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf - 10 знаків.

Колонка 5 - зазначається цифровий код країни контрагента/інсайдера згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки.

Колонка 6 - зазначається код регіону, у якому зареєстрований контрагент/інсайдер (відповідно до місцезнаходження юридичної особи або місця проживання фізичної особи), заповнюється згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf) - 3 знаки.

Для контрагента-нерезидента в колонці 6 ставиться цифра нуль.

Колонка 7 - зазначається код виду економічної діяльності контрагента/інсайдера юридичної особи або фізичної особи - підприємця з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності, файл kl_k110.dbf - 5 знаків.

Для контрагента/інсайдера - фізичної особи, яка не здійснює підприємницької діяльності, та нерезидентів колонка 7 заповнюється нулями.

Колонка 8 - зазначається номер основного договору (далі - договір), згідно з яким у контрагента/інсайдера виникає заборгованість перед банком (з урахуванням умов додаткових договорів).

Якщо неможливо визначити номер договору (наприклад, за операціями з цінними паперами, дебіторською заборгованістю), зазначається унікальний номер (ідентифікатор), який присвоює банк цьому договору, додатковим договорам до цього договору під час реєстрації в окремому журналі. Банк у звітності дотримується цього номера до повного погашення такої заборгованості.

Колонка 9 - зазначається дата договору.

Колонка 10 - зазначається дата виникнення вимоги/зобов’язання за договором.

Колонка 11 - зазначається дата кінцевого погашення заборгованості (вимог/зобов'язань) згідно з умовами договору або строком погашення фінансового активу/зобов'язання. У разі невизначеного строку погашення за фінансовим активом/зобов'язанням колонка не заповнюється.

Колонка 12 - зазначається процентна ставка згідно з умовами договору на звітну дату. Для акцій, авальованих векселів, а також в інших випадках, коли відсотки не нараховуються, ставиться цифра нуль.

Якщо умовами одного договору з контрагентом/інсайдером передбачено здійснення банком активної операції з використанням кількох видів валют під різні процентні ставки, то такі операції необхідно відображати за кожним видом валюти із зазначенням відповідної процентної ставки за колонкою 12 та в розрізі складових їх балансової вартості за відповідними показниками колонок 17-22.

Якщо умовами одного договору з контрагентом/інсайдером передбачено здійснення банком активної операції з використанням одного виду валюти під різні процентні ставки, то за колонкою 12 необхідно відобразити середньозважене значення процентної ставки відповідно до умов такого договору.

Якщо умовами одного договору з контрагентом/інсайдером передбачено здійснення банком активної операції під різні процентні ставки (наприклад, строкова та прострочена заборгованості), то такі операції необхідно відображати в розрізі складових їх балансової вартості за відповідними показниками колонок 17 - 22 із зазначенням відповідної процентної ставки у колонці 12.

Колонка 13 - зазначається цифровий код валюти з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо кодів для подання валют і фондів (kl_r030.dbf) - 3 знаки.

Колонка 14 - зазначається основна сума боргу контрагента/інсайдера банку та/або сума наданих фінансових зобов’язань банку щодо контрагента/інсайдера, наведена в договорі (з урахуванням додаткових договорів) на звітну дату.

Якщо умовами договору з контрагентом/інсайдером передбачено здійснення банком активної операції в іноземній валюті, то за колонкою 14 необхідно відображати гривневий еквівалент основної суми боргу контрагента/інсайдера банку та/або суми наданих фінансових зобов’язань банку щодо контрагента/інсайдера, наведеної в договорі (з урахуванням додаткових договорів) на звітну дату.

Основна сума боргу контрагента/інсайдера банку та/або сума наданих фінансових зобов’язань банку щодо контрагента/інсайдера, наведена в договорі про відкриття кредитної лінії (з урахуванням додаткових договорів), зазначається на звітну дату за кожним траншем окремо, у разі визначення договором сум і строків погашення для кожного траншу.

Колонка 15 - зазначається загальна сума безвідкличних та непокритих зобов'язань банку перед контрагентом/інсайдером банку, що обліковуються за позабалансовими рахунками та включені до алгоритму розрахунку нормативів кредитного ризику.

Колонка 16 - зазначається номер балансового/позабалансового рахунку, на якому відображається основна сума боргу контрагента/інсайдера банку та/або сума наданих фінансових зобов’язань банку щодо контрагента/інсайдера згідно з показниками колонок 15, 17 - 21.

У колонках 17 - 21 - зазначається балансова вартість активу в розрізі складових, що обліковуються за відповідними балансовими рахунками.

Інформацію за колонками 18 "неамортизовані дисконт/премія (+/-)" та  20  "сума  переоцінки  (+/-)"  потрібно зазначати таким  чином:

сума дисконту - зі знаком " - ";

сума премії - без знака;

сума уцінки - зі знаком " - ";

сума дооцінки - без знака.

Колонка 22 - зазначається загальна заборгованість контрагента/інсайдера на звітну дату, яка розраховується таким чином:

дані  колонки 22 = дані колонки 15 + дані колонки 17  +  дані  колонки 19.

Колонка 23 - зазначається процентне відношення (на звітну дату) загальної заборгованості контрагента/інсайдера (колонка 22) перед банком, а саме: контрагента - до регулятивного капіталу банку (у розділі I), а інсайдера - до статутного капіталу (у розділі II).

Колонка 24 - зазначається код стану заборгованості контрагента/інсайдера відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України щодо формування резервів, а саме:

_______________

-1Класифікація активних банківських операцій за категоріями якості визначається відповідно до Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року № 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за № 231/20544.

Для активів, за якими відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України категорія якості не визначається, у колонці 24 проставляється нуль.

Колонка 24-1 - зазначається код стану заборгованості контрагента/інсайдера щодо реструктуризації:

"1" - реструктуризована кредитна заборгованість;

"2" - нереструктуризована кредитна заборгованість;

"0" - заборгованість за іншими активними операціями.

Колонка 25 - зазначається загальна сума забезпечення.

Колонка 26 - зазначається код виду забезпечення кредиту згідно з договором (за параметром S031).

Для активних операцій, які не належать до кредитних, у колонці 26 проставляються два нулі.

Колонка 27 - зазначається код, що відповідає класу контрагента/інсайдера, визначеного згідно з вимогами нормативно-правових актів Національного банку України щодо формування резервів за активними операціями банків, а саме:

За активними операціями (дебіторською заборгованістю, групою фінансових активів тощо), за якими відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України клас контрагента/інсайдера не визначається, у колонці 27 проставляється нуль.

Колонка 28 - під час заповнення на звітну дату зазначається кількість наявних учасників (засновників) у контрагента/інсайдера - юридичної особи, пряма та опосередкована участь/частка яких становить 10 і більше відсотків статутного фонду контрагента/інсайдера, за відсутності таких учасників зазначається нуль. Розмір участі особи в контрагента/інсайдера - юридичної особи розраховується шляхом додавання розміру її прямого володіння участю в банку/юридичній особі та розмірів усіх часток участі у контрагента/інсайдера - юридичної особи осіб, які мають пряме володіння участю в банку/юридичній особі та через яких така особа здійснює опосередковане/опосередкований володіння/контроль участю/участі у контрагента/інсайдера - юридичної особи (визначення опосередкованого володіння участю у контрагента/інсайдера - юридичної особи здійснюється відповідно до Положення про порядок подання відомостей про структуру власності , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 08 вересня 2011 року № 306 , зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 18 жовтня 2011 року за № 1204/19942).

Під час заповнення на звітну дату інформації за операціями з інсайдером - фізичною особою зазначається кількість асоційованих з ним осіб, щодо яких є вимоги/позабалансові зобов’язання банку. За їх відсутності зазначається нуль.

Інформація про учасників інсайдера зазначається в цій колонці та в формі № 614, якщо загальна сума всіх вимог, безвідкличних та непокритих позабалансових зобов'язань щодо цього інсайдера становить 150 тис. грн. і більше. За операціями з векселями в колонці зазначається інформація про кількість учасників у векселедавця або визначених банком зобов'язаних за векселем осіб.

Колонка 29 - зазначається внутрішньобанківський реєстраційний код відокремленого підрозділу і банкоматів відповідно до Положення про порядок ведення банками реєстраційної кодифікації відокремлених підрозділів і банкоматів , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 18.06.2002 № 221, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.07.2002 за № 561/6849 (зі змінами), де зберігається документація, на підставі якої здійснюється класифікація заборгованості за активною операцією відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України щодо порядку формування резервів, - 12 останніх знаків коду.

10. У рядках "Усього за 1 договором", "Усього за n-м договором" у колонках 3, 8 - 22, 24 - 27, 29 наводяться підсумки за показниками.

У рядках "Усього за 1 контрагентом", "Усього за n-м контрагентом", "Усього за 1 інсайдером", "Усього за n-м інсайдером" у відповідних колонках наводяться підсумки за всіма договорами контрагента/інсайдера, а саме:

у колонці 10 - зазначається перша дата (початкового, первинного) виникнення вимог/зобов'язань згідно з договором;

у колонці 11 - зазначається кінцева дата погашення вимог/зобов'язань за всіма договорами (додатковими договорами);

у колонці 15 - зазначається загальна сума безвідкличних та непокритих зобов'язань банку перед контрагентом/інсайдером банку, що обліковуються за позабалансовими рахунками та включені до алгоритму розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7);

у колонці 17 - зазначається загальна сума залишків за рахунками вимог до контрагента/інсайдера;

у колонці 18 - зазначається загальна сума неамортизованого дисконту/премії;

у колонці 19 - зазначається загальна сума нарахованих доходів;

у колонці 20 - зазначається загальна сума переоцінки активів;

у колонці 21 - зазначається загальна сума сформованих резервів під знецінення активів;

у колонці 22 - зазначається загальна сума заборгованості контрагента/інсайдера;

у колонці 23 - зазначається процентне відношення заборгованості контрагента/інсайдера до регулятивного/статутного капіталу банку відповідно;

у колонці 25 - зазначається загальна сума забезпечення.

11. У рядках "Усього за операціями з контрагентами", "Усього за операціями з інсайдерами" розділів I та II відповідно зазначається:

у колонці 15 - зазначається загальна сума зобов'язань банку перед контрагентами/інсайдерами;

у колонках 17-21 - зазначається загальна сума балансової вартості всіх вимог/зобов'язань контрагентів/інсайдерів у розрізі складових;

у колонці 22 - зазначається загальна сума заборгованості контрагентів/інсайдерів перед банком;

у колонці 23 - зазначається питома вага всіх вимог/зобов'язань контрагентів/інсайдерів у регулятивному/статутному капіталі банку відповідно;

у колонці 25 - зазначається загальна сума забезпечення.

1. Форма розроблена відповідно до вимог частини третьої статті 55 та частини першої статті 57 Закону України "Про Національний банк України" і вимог частини п'ятої статті 49, частини третьої статті 60, частини сьомої статті 62, частини другої статті 67, частин першої - третьої статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" з метою отримання інформації, яка необхідна для оцінки та контролю за концентрацією ризиків у банках, що виникають під час здійснення ними активних операцій, а також реалізації визначених законодавством України завдань Національного банку України щодо забезпечення наглядової діяльності й створення ефективного інструменту банківського нагляду.

2. Належність контрагентів до інсайдерів банку визначається відповідно до вимог Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за № 841/6032 (зі змінами).

3. Форма заповнюється банком на звітну дату і подається разом із формою № 613 за наявності учасників у контрагента/інсайдера - юридичної особи, пряма та опосередкована участь/частка яких становить 10 і більше відсотків статутного капіталу контрагента/інсайдера банку та якщо інсайдер - фізична особа має асоційованих з ним осіб.

4. Опис параметрів заповнення форми звітності.

Колонка 1 - зазначається порядковий номер запису.

Колонка 2 - зазначається порядковий номер учасника для кожного контрагента/інсайдера.

Колонка 3 - зазначається назва контрагента/інсайдера (повна назва юридичної особи, прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи).

Колонка 4 - зазначається ідентифікаційний код контрагента/інсайдера - юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або реєстраційний номер облікової картки платника податків контрагента/інсайдера - фізичної особи.

За відсутності в контрагента/інсайдера відповідного ідентифікаційного коду або реєстраційного номера облікової картки платника податків зазначаються:

для резидентів - фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку в паспорті, - серія і номер паспорта (без пробілів);

для нерезидентів - фізичних осіб - латинські літери “IN” та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні постійного місця проживання; якщо немає ідентифікаційного номера - латинські літери “СС” і номер картки соціального страхування (без пробілів) або серія і номер паспорта або документа, що його замінює;

для нерезидентів - юридичних осіб - латинські літери “IN” та ідентифікаційний код, який вони мають у країні реєстрації.

Для контрагентів/інсайдерів, які є банками-резидентами, зазначається код згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB) - 3 знаки доповнений до 10 знаків нулями зліва.

Для контрагентів/інсайдерів, які є банками-нерезидентами, зазначається цифровий код згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf - 10 знаків.

Колонка 5 - зазначається назва учасника контрагента/інсайдера (повна назва юридичної особи - учасника; прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи - учасника).

Колонка 6 - зазначається ознака учасника контрагента:

"1" - фізична особа;

"2" - юридична особа.

Колонка 7 - зазначається ідентифікаційний код в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) учасника контрагента/інсайдера - юридичної особи або реєстраційний номер облікової картки платника податків учасника контрагента/інсайдера - фізичної особи.

За відсутності в учасника контрагента/інсайдера відповідного ідентифікаційного коду або реєстраційного номера облікової картки платника податків зазначаються:

для резидентів - фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку в паспорті, - серія і номер паспорта (без пробілів);

для нерезидентів - фізичних осіб - латинські літери “IN” та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні постійного місця проживання; якщо немає ідентифікаційного номера, - латинські літери “СС” і номер картки соціального страхування (без пробілів) або серія і номер паспорта або документа, що його замінює;

для нерезидентів - юридичних осіб - латинські літери “IN” та ідентифікаційний код, який вони мають у країні реєстрації.

Для учасників контрагентів/інсайдерів банку, які є банками-резидентами, зазначається код згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB) - 3 знаки доповнений до 10 знаків нулями зліва.

Для учасників контрагентів/інсайдерів банку, які є банками-нерезидентами, зазначається цифровий код згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf - 10 знаків.

Колонка 8 - зазначається цифровий код країни-учасника контрагента/інсайдера згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки.

Колонка 9 - зазначається код регіону, у якому зареєстрований учасник контрагента/інсайдера (відповідно до місцезнаходження юридичної особи або місця проживання фізичної особи), заповнюється згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf) - 3 знаки.

Для учасника - нерезидента контрагента в колонці 9 ставиться цифра нуль.

Колонка 10 - зазначається код виду економічної діяльності учасника контрагента/інсайдера юридичної особи або фізичної особи - підприємця з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності, файл kl_k110.dbf - 5 знаків.

Для учасника контрагента/інсайдера - фізичної особи, яка не здійснює підприємницької діяльності, а також для нерезидентів колонка 10 заповнюється нулями.

Колонка 11 - зазначається питома вага у відсотках прямої участі учасника в статутному капіталі контрагента/інсайдера.

Для асоційованих осіб інсайдера - фізичної особи зазначається нуль.

Колонка 12 - зазначається питома вага у відсотках опосередкованої участі учасника в статутному капіталі контрагента/інсайдера.

Для асоційованих осіб інсайдера - фізичної особи зазначається нуль.

Колонка 13 - зазначається загальна питома вага у відсотках участі учасника в статутному капіталі контрагента/інсайдера, яка розраховується як сума показників колонок 11, 12.

5. У рядках "Усього за 1 контрагентом/інсайдером", "Усього за n-м контрагентом/інсайдером" зазначаються:

у колонках 11, 12 відповідно сума питомої ваги прямої та опосередкованої участі учасників у статутному капіталі контрагента/інсайдера;

у колонці 13 сума показників, наведених у колонках 11, 12.