Колонка 4 - зазначається адреса [місто (селище, смт), вулиця] за місцезнаходженням ПОВ-А - 135 знаків.
Колонка 5 - зазначається код за ЄДРПОУ юридичної особи, що уклала агентську угоду з банком (фінансовою установою), - 10 знаків.
Колонка 6 - зазначається повна назва юридичної особи, що уклала агентську угоду з банком (фінансовою установою), - 135 знаків.
Організаційно-правову форму господарювання доцільно зазначати загальноприйнятою абревіатурою (наприклад, ТОВ, ВАТ тощо).
( Пояснення щодо заповнення форми № 529 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 179 від 15.05.2006 )
Колонка 7 - зазначається повна адреса юридичної особи, що уклала агентську угоду з банком (фінансовою установою), - 135 знаків.
Колонка 8 - зазначається цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 № 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 № 378 , зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за № 841/7129) (KL_r030.dbf), - 3 знаки.
Колонка 9 - зазначається обсяг купленої ПОВ-А готівкової іноземної валюти у фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) агентами банківської або фінансової установи за звітний місяць.
Колонка 10 - зазначається обсяг проданої ПОВ-А готівкової іноземної валюти фізичним особам (резидентам і нерезидентам) агентами банківської або фінансової установи за звітний місяць.
( Розділ 2 додатка доповнено формою № 529 згідно з Постановою Національного банку № 458 від 29.09.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 179 від 15.05.2006, № 188 від 27.06.2008, № 244 від 26.05.2010 )
Форма № 530 (квартальна)
Інформація про операції з цінними паперами, що здійснюються небанківськими фінансовими установами, які отримали генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій
( Див. текст )( Форма № 530 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
Пояснення щодо заповнення форми № 530
Інформація про операції з цінними паперами, що здійснюються небанківськими фінансовими установами, які отримали генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій
1. Інформація за формою надається небанківською фінансовою установою (торговцем цінними паперами) (далі - НФУ), яка отримала генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, у разі здійснення нею або за дорученням клієнтів (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб) протягом звітного періоду валютних операцій з цінними паперами (далі - ЦП), вираженими в іноземній та національній валюті. У звіті не відображаються операції з ЦП, що емітовані в національній валюті, між резидентами. Форма надсилається на паперових носіях та у формі файлів у відкритому вигляді у форматі xls на електронну адресу Департаменту валютного контролю та ліцензування dvkl@bank.gov.ua.
2. У формі зазначаються код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) та повна назва НФУ, адреса її місцезнаходження.
3. У разі здійснення НФУ операцій з купівлі-продажу ЦП від свого імені або за дорученням власного клієнта з іншим власним клієнтом у звіті відображаються окремо операції з купівлі та продажу ЦП;
у разі здійснення НФУ операцій з купівлі ЦП від свого імені або за дорученням власного клієнта з іншою НФУ у звіті відображаються лише операції з купівлі ЦП;
у разі здійснення НФУ операцій з продажу ЦП від свого імені або за дорученням власного клієнта з іншою НФУ у звіті відображаються лише операції з продажу ЦП;
у разі здійснення НФУ операцій з обміну ЦП від свого імені або за дорученням власного клієнта з іншим власним клієнтом у звіті відображаються окремо отримання ЦП та передача ЦП за операціями обміну;
у разі здійснення НФУ операцій з обміну ЦП від свого імені або за дорученням власного клієнта з іншою НФУ у звіті відображаються лише отримання або передача ЦП.
4. Опис параметрів заповнення форми:
Колонка 1 - зазначається код операцій з ЦП - 2 знаки.
Код операцій може мати такі значення:
01 - купівля ЦП;
02 - продаж ЦП;
03 - отримання ЦП за операціями обміну;
04 - передача ЦП за операціями обміну.
Колонка 2 - зазначається цифровий код валюти, за яку були куплені або продані ЦП, згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 № 34 (зі змінами), (KL_r030.dbf) - 3 знаки.
Колонка 3 - зазначається сума здійснених операцій купівлі або продажу ЦП у національній або іноземній валюті (в одиницях валюти) - до 20 знаків.
Колонка 4 - зазначається код виду ЦП - 2 знаки.
Код виду ЦП може мати такі значення:
01 - акції;
02 - інвестиційні сертифікати;
03 - облігації підприємств;
04 - облігації місцевих позик;
05 - державні облігації України;
06 - казначейські зобов'язання України;
07 - ощадні (депозитні) сертифікати;
08 - векселі;
09 - іпотечні сертифікати;
10 - іпотечні облігації;
11 - сертифікати фондів операцій з нерухомістю (сертифікати ФОН);
12 - приватизаційні цінні папери;
13 - товаророзпорядчі цінні папери;
14 - інші цінні папери.
Колонка 5 - зазначається цифровий код валюти, у якій зазначена номінальна вартість ЦП, згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 № 34 (зі змінами), (KL_r030.dbf) - 3 знаки.
Колонка 6 - зазначається загальна номінальна вартість ЦП, обчислена як сума номінальної вартості всіх ЦП, за якими виконувалися операції (в одиницях валюти), - до 20 знаків.
( Правила доповнено формою № 530 і поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку № 188 від 27.06.2008 )
Форма № 531 (місячна)
Звіт про резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які перевищили встановлені законодавством строки розрахунків за експортними, імпортними операціями
( Див. текст )( Форма № 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 530 від 03.12.2003 , в редакції Постанови Національного банку № 22 від 27.01.2006 ; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 188 від 27.06.2008 , № 313 від 28.05.2009 , № 162 від 24.05.2011 , № 516 від 10.12.2012 , № 266 від 05.07.2013 )
Пояснення щодо заповнення форми № 531
Звіт про резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які перевищили встановлені законодавством строки розрахунків за експортними, імпортними операціями
1. Форма звіту розроблена відповідно до Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями , затвердженої постановою Правління Національного банку України від 24.03.99 № 136 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 28.05.99 за № 338/3631 (із змінами).
2. Звіт подається в разі наявності клієнтів - резидентів банку (підрозділу, філії), які перевищили встановлені законодавством України строки розрахунків (у тому числі у валюті України) за експортними, імпортними операціями і не отримали на останнє число звітного періоду відповідних висновків центрального органу виконавчої влади з питань економічної політики.
3. Банк надає інформацію про взяття на контроль, зняття з контролю резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які перевищили встановлені законодавством строки розрахунків, а також зміни в інформації про вищезазначених резидентів у звітному періоді.
У разі ліквідації або реорганізації підрозділу банку інформацію про зняття резидента, що перебував на контролі в цьому підрозділі, з контролю надає банк - юридична особа.
Під час надання інформації про резидентів, що перейшли на обслуговування з одного підрозділу банку до іншого, підрозділ, до якого на обслуговування перейшов резидент, у колонці 16 зазначає фактичну дату першого дня перевищення резидентом встановленого законодавством України строку розрахунків. Інформація про резидента з відміткою про зняття резидента з контролю в одному підрозділі банку та з відміткою про взяття його на контроль в іншому підрозділі банку має надаватися на ту саму звітну дату.
4. Якщо у звітному періоді не відбулися зміни в інформації про взяття резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності на контроль, яка раніше була надана до Національного банку України, то інформація про резидента не надається.
5. Тобто інформація у звіті надається таким чином: один раз про взяття резидента на контроль, один раз про зняття резидента з контролю та в разі потреби один або кілька разів щодо змін в інформації про резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності, який був узятий на контроль.
6. Першим днем перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків за експортною, імпортною операціями є перший день після закінчення строку розрахунків, встановленого законодавством України чи висновком центрального органу виконавчої влади з питань економічної політики.
7. Опис параметрів заповнення форми
Колонка 1 (Код підрозділу банку) - зазначається код підрозділу банку, що безпосередньо обслуговує клієнта-резидента, згідно з Довідником власних підрозділів банків - 12 знаків.
Колонка 2 (Код операції) - зазначається код зовнішньоекономічної операції клієнта (1 - для експорту; 2 - для імпорту) - 1 знак.
Колонка 3 (Зміст операції) - зазначається зміст зовнішньоекономічної операції клієнта (1 - поставка товару, що передбачає декларування під час перетинання митного кордону України, а також та, що не передбачає декларування відповідно до законодавства України; 2 - виконання робіт, надання послуг, майнових прав тощо) - 1 знак.
Колонка 4 (Вид економічної діяльності) - зазначається вид економічної діяльності згідно із секцією Національного класифікатора України ДК 009:2010 Класифікація видів економічної діяльності (КВЕД) , затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 11 жовтня 2010 року № 457 (kl_k112.dbf), - 1 знак.
( Абзац п'ятий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми № 531 в редакції Постанови Національного банку № 179 від 15.05.2006 ; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
Колонка 5 (Номер контракту) - зазначається номер зовнішньоекономічного контракту резидента, який перевищив установлений законодавством України строк розрахунків, - до 35 знаків.
Колонка 6 (Дата контракту) - зазначається дата укладення зовнішньоекономічного контракту резидента, який перевищив установлений законодавством України строк розрахунків, - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 7 (Дата МД або дата авансового платежу) - зазначається дата кожного відвантаження експортером продукції відповідно до митних декларацій або дата виконання кожного відповідного платіжного доручення імпортера на користь нерезидента, якщо за одним контрактом резидент здійснював відвантаження продукції партіями (під час експорту) або здійснив кілька авансових платежів (під час імпорту).
( Абзац восьмий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми № 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
Якщо клієнт банку здійснив в один день за одним контрактом декілька відвантажень (наявність декількох МД за однією датою) або декілька авансових платежів, то в колонці 7 зазначається відповідна дата на загальну суму відвантажень або авансових платежів, які здійснені в одній валюті, - 8 знаків (ДДММРРРР).
( Абзац дев’ятий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми № 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
Колонка 8 (Код ЄДРПОУ резидента) - зазначається код ЄДРПОУ резидента, який перевищив установлений законодавством України строк розрахунків за експортно-імпортною операцією, - до 10 знаків.
Колонка 9 (Назва резидента) - зазначається повна назва резидента, який перевищив установлений законодавством України строк розрахунків за експортно-імпортною операцією, - до 135 знаків.
( Абзац десятий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми № 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 179 від 15.05.2006 )
Колонка 10 (Місцезнаходження резидента) - зазначається місцезнаходження резидента, який перевищив установлений законодавством України строк розрахунків за експортно-імпортною операцією, - до 135 знаків.
( Абзац одинадцятий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми № 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 179 від 15.05.2006 )
Колонка 11 (Назва нерезидента) - зазначається повна назва нерезидента (згідно з контрактом), у розрахунках з яким резидент перевищив установлений законодавством України строк, - до 135 знаків.
( Абзац дванадцятий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми № 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 179 від 15.05.2006 )
Колонка 12 (Код країни нерезидента) - зазначається цифровий код країни-нерезидента згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf), у розрахунках з яким резидент перевищив установлений законодавством України строк, - 3 знаки.
( Абзац чотирнадцятий пункту 7 в редакції Постанови Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
Колонка 13 (Причини виникнення заборгованості) - зазначаються причини виникнення заборгованості - 1 знак. Може мати такі значення:
1 - фінансова неспроможність нерезидента (арешт рахунку; визнання банкрутом або ліквідація нерезидента; тимчасові ускладнення під час поставки продукції чи переказу коштів);
2 - затримка вантажу на митниці (арешт вантажу, утримання на митному складі під відповідальне зберігання);
3 - невиконання резидентом умов контракту (неякісний товар, менша вартість чи некомплектність товару, неповне перерахування коштів);
4 - неправильне оформлення документів (помилки під час заповнення граф МД, платіжних документів, відсутність митного оформлення поставленої продукції, відсутність МД у реєстрі);
( Абзац дев'ятнадцятий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми № 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 ) ( Абзац дев'ятнадцятий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми № 531 виключено на підставі Постанови Національного банку № 466 від 19.12.2006 )
6 - форс-мажорні обставини (економічна криза, стихійне лихо тощо);
7 - нез'ясовані причини (відмова клієнта в наданні інформації або невстановлення його місцезнаходження);
9 - інші причини.
Колонка 14 (Відмітка про безнадійну заборгованість) - зазначається код безнадійної заборгованості резидентів за зовнішньоекономічним контрактом - 1 знак. Строк перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків умовно поділяється на два періоди: до 1095 днів (до 3 років) і після 1095 днів (більше 3 років). У кожному з періодів відповідний код свідчить про те, змінювалася чи не змінювалася заборгованість.
Код може мати такі значення: 0 - якщо строк перевищення розрахунків не перевищує 1095 днів і сума заборгованості змінювалася в цей період; 2 - якщо строк перевищення розрахунків не перевищує 1095 днів і сума заборгованості не змінювалася в цей період; 1 - якщо строк перевищення розрахунків перевищує 1095 днів і сума заборгованості не змінювалася в цей період; 4 - якщо строк перевищення розрахунків перевищує 1095 днів і сума заборгованості змінювалася в цей період.
Строк 1095 днів (3 роки) повинен відраховуватися з першого дня перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків за експортною, імпортною операціями або строку, установленого висновком центрального органу виконавчої влади з питань економічної політики.
( Абзац пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми № 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 179 від 15.05.2006 )
Колонка 15 (Відмітка про взяття на контроль, зняття з контролю резидента) - зазначається код повідомлення про взяття на контроль або зняття з контролю резидента, який перевищив установлений законодавством України строк розрахунків, а також зміни в інформації про такого резидента - 1 знак. Може мати такі значення:
1 - узяття резидента на контроль, починаючи з дати першого дня перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків;
2 - зміни в інформації про резидента;
3 - зняття резидента з контролю;
4 - зняття з контролю резидентів, які протягом перебування на контролі перейшли до іншого підрозділу того самого банку (заповнюється банком - юридичною особою за той підрозділ, що ліквідовано або реорганізовано, із зазначенням коду головного банку замість коду підрозділу, що ліквідовано).
Колонка 16 (Дата першого дня перевищення) - зазначається дата першого дня перевищення резидентом установленого законодавством України строку розрахунків - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 17 (Дата внесення змін до інформації про резидента) - зазначається дата внесення змін до інформації (яка вже була надана раніше) про резидента, який перевищив установлений законодавством України строк розрахунків, - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 18 (Дата зняття з контролю резидента) - зазначається дата зняття з контролю резидента, який перевищив установлений законодавством України строк розрахунків, - 8 знаків (ДДММРРРР). Зазначається дата останнього документа чи події (МД, реєстру МД, акта виконаних робіт, надходження виручки, прийняття рішення уповноваженою особою, наказу банку щодо реорганізації його підрозділу тощо), що стали підставою для зняття з контролю операції резидента, який перевищив законодавчо встановлений строк розрахунків.
( Абзац тридцять третій пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми № 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
Колонка 19 (Код валюти розрахунку) - зазначається цифровий код валюти розрахунку (у тому числі валюти України) згідно з Класифікатором іноземних валют , затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 № 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 № 378 , зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за № 841/7129) (KL_r030.dbf), - 3 знаки.
Колонка 20 (Сума не повернених у встановлений законодавством України строк коштів, вартості товарів, робіт, послуг) - зазначається сума, на яку не здійснено розрахунок протягом установленого законодавством строку, за станом на звітну дату. Для експорту - вартість експортованого товару відповідно до митної декларації у валюті розрахунку (несплачена частина вартості, яка розраховується шляхом зменшення загальної вартості на фактичну часткову оплату, що надійшла на валютний рахунок резидента-експортера). Для імпорту - сума перерахованих на користь нерезидента коштів (частина суми, на яку недопоставлено товар відповідно до митних декларацій) - до 16 знаків (у сотих частках одиниць валюти).
Колонка 21 (Еквівалентна сума в національній валюті України не повернених у встановлений законодавством України строк коштів, вартості товарів, робіт, послуг) - зазначається еквівалентна сума в національній валюті України, на яку не здійснено розрахунок протягом установленого законодавством України строку за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату, - до 16 знаків (у копійках).
У разі надання банком звіту про зняття зовнішньоекономічної операції резидента з контролю в колонках 20 та 21 слід відображати нулі.
8. Після отримання уповноваженим банком документів, які дають підстави для зняття зовнішньоекономічної операції з контролю згідно з законодавством України, у тому числі нормативно-правовими актами Національного банку України, чи висновком центрального органу виконавчої влади з питань економічної політики, банк вилучає з форми запис про відповідну заборгованість.
9. Якщо перевищення строку розрахунків за зовнішньоекономічною операцією резидента становить понад 10 років, то банк виключає з форми дані щодо такої операції. Строк 10 років повинен відраховуватися з першого дня перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків за експортною, імпортною операціями або строку, встановленого згідно з висновком центрального органу виконавчої влади з питань економічної політики.
10. У разі припинення діяльності суб'єкта господарювання шляхом реорганізації до форми (на підставі документів, які підтверджують проведення реорганізації та визначення правонаступника) уносяться дані про резидента, до якого перейшли права та обов'язки реорганізованого суб'єкта господарювання і який є його правонаступником.
11. У разі припинення діяльності суб'єкта господарювання шляхом ліквідації (за умови отримання відповідних документів, які підтверджують закінчення процедури його ліквідації та внесення запису про це до державного реєстру) банк вилучає з форми запис про відповідну заборгованість.
12. У разі прийняття судом до розгляду позовної заяви резидента про стягнення з нерезидента заборгованості банк вилучає з форми запис про відповідну заборгованість.
Якщо резидент - суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності протягом шести місяців з дати прийняття судом позовної заяви, не надасть до банку судового рішення, то банк у звіті надає інформацію про заборгованість цього резидента, починаючи з наступної звітної дати, із зазначенням фактичної дати першого дня перевищення строків розрахунків та суми заборгованості.
13. У разі прийняття судом рішення про відмову в позові повністю або частково чи припинення (закриття) провадження у справі, чи залишення позову без розгляду у звіті надається інформація про взяття резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності на контроль.
14. У разі надання інформації про резидентів їх назва та місцезнаходження пишуться повністю, українською мовою відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (або свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи - підприємця). Організаційно-правову форму господарювання доцільно зазначати загальноприйнятою абревіатурою (наприклад, ТОВ, ВАТ тощо).
15. Як виняток, інформація про перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків може бути вилучена з форми за дозволом Департаменту контролю, методології та ліцензування валютних операцій Національного банку України. Пропозиції щодо вилучення вищезазначеної інформації із звіту подаються уповноваженим банком територіальному управлінню Національного банку України разом із документами за цією операцією та копією акта (довідки) перевірки суб'єкта господарювання за цією операцією органом державної податкової служби, засвідченою в установленому порядку. Територіальне управління розглядає ці документи і подає центральному апарату Національного банку України висновок щодо доцільності подальшого відображення заборгованості у звіті.
( Пункт Пояснення до форми № 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 179 від 15.05.2006 )
16. Якщо у звітному періоді резидента було взято на контроль і в цьому самому звітному періоді цього резидента знято з контролю, то в такому випадку банк не надає у звіті інформації про нього.
У разі надходження до банку після звітного періоду інформації про порушення резидентом строків розрахунків за експортними операціями в цьому звітному періоді банк відображає таку інформацію у звіті, починаючи лише з наступної звітної дати, із зазначенням фактичної дати першого дня перевищення строків розрахунків та суми заборгованості.
17. Якщо банк - юридична особа реорганізовується шляхом приєднання до іншого банку - юридичної особи, то банк-правонаступник повинен за станом на наступну звітну дату після дати ліквідації банку, що реорганізувався, надати інформацію про взяття на контроль резидентів, які перейшли до нього на обслуговування, із зазначенням фактичної дати першого дня перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків за експортно-імпортними операціями.
18. У разі прийняття Національним банком рішення про відкликання в банку банківської ліцензії (власником банку рішення про ліквідацію банку) і призначення ліквідатора, банк, що ліквідовується, повинен за станом на наступну звітну дату після дня прийняття Національним банком рішення про відкликання банківської ліцензії та призначення ліквідатора надати інформацію про зняття з контролю всіх резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності.
( Пояснення до форми № 531 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 458 від 29.09.2004 , № 223 від 16.06.2005 , в редакції Постанови Національного банку № 22 від 27.01.2006 , із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 179 від 15.05.2006 , № 466 від 19.12.2006 , № 255 від 12.07.2007 , № 415 від 19.11.2007 , № 188 від 27.06.2008 , № 313 від 28.05.2009 , № 679 від 17.11.2009 , № 244 від 26.05.2010 , № 541 від 13.12.2010 , № 162 від 24.05.2011 , № 225 від 08.06.2012 , № 266 від 05.07.2013 )
Форма № 536 (місячна)
Звіт про операції з банківськими металами
( Див. текст )( Форма № 536 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 22 від 27.01.2006; в редакції Постанови Національного банку № 188 від 27.06.2008 ; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 162 від 24.05.2011 , № 266 від 05.07.2013 )
Пояснення щодо заповнення форми № 536
Звіт про операції з банківськими металами
1. Звіт подається уповноваженими банками, які ввозили в Україну та вивозили з України, купували і продавали (з фізичною поставкою та без фізичної поставки) за безготівкову та готівкову національну валюту банківські метали в стандартних і мірних зливках, монети, вироблені з дорогоцінних металів, порошки банківських металів на валютному ринку України.
( Пункт 1 Пояснення щодо заповнення форми № 536 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
2. Терміни, які використовуються у формі та поясненні щодо її заповнення, застосовуються у значенні відповідно до Положення про здійснення уповноваженими банками операцій з банківськими металами , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.08.2003 № 325, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 29.08.2003 за № 749/8070 (із змінами).
3. Маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів у звіті відображається відповідно до даних аналітичних рахунків бухгалтерського обліку банку.
4. Звіт не містить даних про внутрішньобанківські обороти. Платіжні та інвестиційні монети (гривні), вироблені з дорогоцінних (банківських) металів, у звіті не відображаються.
5. У звіті рядки 1 та 8 у колонках 3, 7, 8 не заповнюються.
6. Середньозважений курс - курс, середньозважений на обсяг операцій у гривнях, за яким було здійснено купівлю або продаж банківського металу. Відображається за 10 тройських унцій у масштабі офіційного курсу - до 12 знаків, з яких 2 знаки за комою (наприклад, за 10 тройських унцій золота - 47179,63 гривні).
( Пункт 6 Пояснення щодо заповнення форми № 536 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
7. Середньозважений курс розраховується лише для рядків 2 - 7 для обсягів операцій, що зазначаються в колонках 4 та 8. Обсяги операцій, зазначені в колонках 5 та 6, у розрахунку середньозваженого курсу не використовуються.
( Пункт 7 Пояснення щодо заповнення форми № 536 в редакції Постанови Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
8. Код і назва банківського металу зазначаються згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів , затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 № 34 (зі змінами), (KL_r030.dbf).
9. За договорами комісії операції відображаються комітентом.
10. Опис параметрів заповнення форми:
Рядок 1 - зазначається маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що ввезені банками в Україну протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 2 - зазначається маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що куплені в інших банків України протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 3 - зазначається маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що куплені в юридичних осіб протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 4 - зазначається маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що куплені у фізичних осіб протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 5 - зазначається маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що продані іншим банкам України протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 6 - зазначається маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що продані юридичним особам протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 7 - зазначається маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що продані фізичним особам протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 8 - зазначається загальна маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет і порошків банківських металів, що вивезені банками за межі України протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
( Форма № 536 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 530 від 03.12.2003 , в редакції Постанови Національного банку № 458 від 29.09.2004 , із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 642 від 15.12.2004 , № 99 від 31.03.2005 ; в редакції Постанови Національного банку № 188 від 27.06.2008 ; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 434 від 18.12.2008 , № 225 від 08.06.2012 , № 266 від 05.07.2013 )
Форма № 538 (щоденна)
Звіт про купівлю безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів банку, інших банків та уповноваженими банками
( Див. текст )( Форма № 538 в редакції Постанови Національного банку № 22 від 27.01.2006 , із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 179від 15.05.2006, № 162 від 24.05.2011 , № 516 від 10.12.2012 , № 266 від 05.07.2013 )
Пояснення щодо заповнення форми № 538
Звіт про купівлю безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів банку, інших банків та уповноваженими банками
1. Звіт за формою надається банком у разі здійснення ним за дорученням власних клієнтів (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб) та безпосередньо банком (за дорученням інших банків) протягом дня операцій з купівлі безготівкової іноземної валюти за безготівкову національну валюту, якщо сума купленої валюти для одного клієнта (банку) дорівнює або перевищує 50 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на дату здійснення операції з купівлі.
2. Звіт складається на дату здійснення операцій з купівлі іноземної валюти згідно з балансом банку (дату першої бухгалтерської проводки, що свідчить про виникнення відповідного зобов'язання банку перед клієнтом в іноземній валюті).
3. У звіті не відображаються суми купленої іноземної валюти з метою сплати комісійної винагороди (у тому числі сплати винагороди лізингодавцю за отримане у лізинг майно), відсотків за користування кредитом (крім товарних кредитів), неустойки (штрафи, пені), навіть якщо такі суми дорівнюють або перевищують 50 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на дату здійснення операції з купівлі.
( Пункт 3 Пояснення щодо заповнення форми № 538 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
4. У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для клієнта за одним контрактом (за однією заявкою), частина якої використовуватиметься для здійснення авансового платежу, а інша частина - для оплати поставленого товару (виконаних робіт, наданих послуг тощо) за наявності в банку підтвердних документів (МД, акта про отримання послуг, виконання робіт тощо), у звіті зазначені суми мають відображатися окремими записами (рядками).
( Пункт 4 Пояснення щодо заповнення форми № 538 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
5. У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для одного клієнта за різними контрактами (але за однією заявкою) сума купленої для клієнта валюти відображається у звіті окремими записами (рядками) за кожним контрактом.
6. У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для одного клієнта за одним контрактом, згідно з яким сума купленої валюти підлягає перерахуванню частками до кількох країн, сума купленої для клієнта валюти відображається у звіті відповідно до сум перерахування за кожною країною окремими записами (рядками).
7. З метою достовірного відображення інформації щодо купівлі іноземної валюти у відповідних колонках звіту пропонуємо керуватися таким:
у разі купівлі іноземної валюти банком за дорученням власних клієнтів для подальшого переказу за кордон заповнюються всі колонки звіту. Якщо куплена іноземна валюта не призначена для переказу за кордон (погашення кредиту, виданого банком-резидентом, оплати витрат, пов'язаних з відрядженням за кордон, тощо), то в колонках 16 та 17 зазначаються нулі;
у разі купівлі іноземної валюти банком за дорученням резидента - торговця цінними паперами на виконання операцій, визначених у підпунктах "а", "б", "в" пункту 2 глави 3 розділу II Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 10.08.2005 № 281, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 29.08.2005 за № 950/11230 (зі змінами), у колонках 5, 6, 7, 9, 10, 11 форми зазначаються дані клієнта, за дорученням якого торговцем цінними паперами купується іноземна валюта;
( Пункт 7 Пояснення щодо заповнення форми № 538 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 179 від 15.05.2006 ; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
у разі купівлі іноземної валюти банком за дорученням інших банків-резидентів заповнюються колонки 1-6 звіту, в інших колонках ставиться нуль;
у разі купівлі іноземної валюти банком для власних потреб заповнюються колонки 1-4, 8, 14, по змозі - колонки 10-13, 15-17 звіту, в інших колонках ставиться нуль;
у разі купівлі банком іноземної валюти за дорученням інших банків-нерезидентів заповнюються колонки 1-6, 8, 14-17, за можливості - 10-13, усі інші колонки звіту заповнюються нулями.
8. Опис параметрів заповнення форми
Колонка 1 - зазначається дата здійснення операції з купівлі іноземної валюти - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 2 - зазначається код регіону згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf) - 2 знаки.
Колонка 3 - зазначається цифровий код валюти, що куплена банком за дорученням власних клієнтів або інших банків чи безпосередньо банком, згідно з Класифікатором іноземних валют , затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 № 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 № 378 , зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за № 841/7129) (KL_r030.dbf), - 3 знаки.
Колонка 4 - зазначається сума іноземної валюти, що куплена банком за дорученням власних клієнтів або інших банків чи безпосередньо банком, в одиницях валюти - до 16 знаків.
Колонка 5 - зазначається код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (далі - ЄДРПОУ) клієнта - юридичної особи або ідентифікаційний номер за Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів фізичної особи, або тризначний код банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України (rcukru.dbf) (колонка GLB), за дорученням яких куплено іноземну валюту, - до 10 знаків. Для нерезидентів (юридичних і фізичних осіб) зазначається 0 (нуль).
Колонка 6 - зазначається повна назва юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи, або повна назва уповноваженого банку, за дорученням яких куплено іноземну валюту, - до 135 знаків.
Організаційно-правову форму господарювання доцільно зазначати загальноприйнятою абревіатурою (наприклад, ТОВ, ВАТ тощо).
( Пункт 8 Пояснення щодо заповнення форми № 538 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 179 від 15.05.2006 )
Колонка 7 - зазначається місцезнаходження юридичної особи або місце проживання фізичної особи, за дорученням яких куплено іноземну валюту, - до 135 знаків.
Колонка 8 - зазначається цифровий код мети купівлі іноземної валюти - 2 знаки.
Код мети купівлі (інтервал 01-10) може мати такі значення:
01 - куплено для імпорту товарів з увезенням їх на митну територію України;
02 - куплено для імпорту послуг, робіт;
03 - куплено для погашення кредиту, отриманого в уповноваженому банку;
04 - куплено з іншою метою;
05 - куплено для імпорту товарів без увезення їх на митну територію України;
06 - куплено для погашення кредиту, отриманого від нерезидента;
07 - куплено з метою збільшення (зменшення) довгої (короткої) відкритої валютної позиції банку;
08 - куплено для погашення товарного кредиту та відсотків за ним.
( Пункт 8 Пояснення щодо заповнення форми № 538 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
Колонка 9 - зазначається код основного виду економічної діяльності, присвоєний клієнту банку (фізичній або юридичній особі, за дорученням яких була куплена іноземна валюта) згідно з Національним класифікатором України ДК 009:2010 "Класифікація видів економічної діяльності" , затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 11 жовтня 2010 року № 457 (далі - КВЕД) (kl_k110.dbf), - 5 знаків.
( Абзац пункту 8 Пояснення щодо заповнення форми № 538 в редакції Постанови Національного банку № 179 від 15.05.2006 ; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
Для юридичних осіб-резидентів, яким присвоєно кілька кодів КВЕД , зазначається код основного виду економічної діяльності, що є першим у списку кодів довідки за ЄДРПОУ. Якщо клієнту, який купує валюту, не присвоєно код КВЕД, то в колонці зазначається "00000" (п'ять нулів).
Колонка 10 - зазначається номер зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) клієнта, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній валюті, для виконання яких купується валюта, - до 50 знаків. Якщо немає номера, то в колонці слід писати "б/н".
( Абзац пункту 8 Пояснення щодо заповнення форми № 538 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 179 від 15.05.2006 )
Колонка 11 - зазначається дата укладення зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) з клієнтом, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній валюті, для виконання яких купується валюта, - 8 знаків (ДДММРРРР).
У разі відображення операцій з купівлі іноземної валюти за дорученням клієнтів банку на підставі інших документів (крім зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору) згідно з Положенням про порядок та умови торгівлі іноземною валютою , затвердженим постановою Правління Національного банку України від 10.08.2005 № 281, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 29.08.2005 за № 950/11230 (зі змінами), у колонці 10 слід зазначати номер заявки, у колонці 11 - дату заявки, на підставі якої була придбана іноземна валюта.
Якщо операція з купівлі іноземної валюти здійснюється банком за дорученням клієнта на підставі договору, згідно з яким відбувається заміна сторони зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо), то в колонках 10, 11 зазначаються відповідно номер і дата договору, на підставі якого відбулася така заміна.
Колонка 12 - зазначається код країни банку, до якого клієнтом або банком для бенефіціара переказана на підставі платіжних документів на переказ куплена іноземна валюта згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf), - 3 знаки.
( Абзац пункту 8 в редакції Постанови Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
У разі перерахування придбаної іноземної валюти до філії уповноваженого банку, яка розташована за межами України, у колонці слід зазначати код країни, у якій розташована ця філія, згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf). У колонках 16 і 17 зазначається нуль.
( Абзац пункту 8 в редакції Постанови Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
Колонка 13 - зазначається дата отримання імпортером продукції відповідно до МД або дата акта про отримання послуг, виконання робіт згідно із зовнішньоекономічним контрактом - 8 знаків (ДДММРРРР).
( Абзац пункту 8 Пояснення щодо заповнення форми № 538 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для клієнта за одним контрактом (за однією заявкою) за наявності кількох МД або актів про виконання робіт потрібно в основному полі (дата МД, дата акта про надання послуг, виконання робіт тощо) у форматі дати відображати дату останньої МД. Дати інших МД, які належать до цього контракту, слід відображати в додатковому полі відповідно до кількості МД (незалежно від того, мають МД однакові дати чи ні), починаючи з дати останньої МД у порядку зменшення до максимально можливого заповнення в символьному форматі з відокремленням комами (наприклад: ДДММРРРР, ДДММРРРР).
( Абзац пункту 8 Пояснення щодо заповнення форми № 538 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
Якщо іноземна валюта придбана для здійснення авансового платежу (у разі імпорту товарів, послуг, робіт), то колонка не заповнюється.
Колонка 14 - зазначаються пункт і підпункти Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 10.08.2005 № 281, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 29.08.2005 за № 950/11230 (зі змінами), на підставі яких банк здійснив операцію з купівлі іноземної валюти, а також згідно з Довідником підстав для придбання іноземної валюти Національного банку України (kod_70_2.dbf) - 11 знаків. Українська літера "Ґ" зазначається як "Г1".
Колонка 15 - зазначається код країни місцезнаходження отримувача коштів відповідно до платіжних документів (для юридичних осіб) або код країни перебування бенефіціара відповідно до платіжних документів незалежно від його резидентності (для фізичних осіб), а якщо такої інформації немає в платіжних інструкціях, то зазначається код країни банку-бенефіціара, до якої здійснюється переказ іноземної валюти на підставі платіжних документів на переказ, згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки.
( Абзац пункту 8 в редакції Постанов Національного банку № 162 від 24.05.2011 , № 266 від 05.07.2013 )
У разі переказу іноземної валюти до філії уповноваженого банку, яка розташована за межами України, або на власний рахунок клієнта, який відкрито в іноземному банку згідно з отриманою ліцензією Національного банку України, у колонці слід зазначати код країни, у якій розташована ця філія (відкрито рахунок клієнта).
( Пункт 8 Пояснення щодо заповнення форми № 538 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
У разі купівлі іноземної валюти клієнтом-резидентом з метою, яка передбачає зняття її готівкою в касі банку або перерахування на рахунки резидентів, відкриті в уповноважених банках, у колонках 12 та 15 форми слід зазначати код "804" (Україна).
У разі купівлі іноземної валюти клієнтом-нерезидентом з метою, яка передбачає зняття її готівкою в касі банку або перерахування на рахунки нерезидентів, відкриті в уповноважених банках, у колонці 12 форми слід зазначати код "804" (Україна), а в колонці 15 - код країни, у якій клієнт-бенефіціар зареєстрований або є громадянином.
( Абзац пункту 8 Пояснення щодо заповнення форми № 538 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
Колонка 16 - зазначається код іноземного банку, до якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf) - 10 знаків.
Колонка 17 - зазначається назва іноземного банку, до якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf) - 100 знаків.
Якщо в Довіднику іноземних банків (rc_bnk.dbf) є код та назва відповідного іноземного банку - юридичної особи, а переказ купленої іноземної валюти здійснюється до філії банку в країну, у якій розташований головний офіс іноземного банку, але в довіднику немає коду та назви філії іноземного банку, то в колонках 16 і 17 слід зазначати код та назву головного офісу іноземного банку - юридичної особи.