ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
| 03 квітня 2025 № 43 |
Про затвердження Положення про визначення банками України мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком
( Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 91 від 01.08.2025 № 28 від 21.03.2026 № 55 від 27.05.2026 № 75 від 02.07.2026 № 99 від 03.09.2026 )
Відповідно до статей 7, 15, 55, 56, 58 Закону України "Про Національний банк України", статей 35, 66 Закону України "Про банки і банківську діяльність", з метою імплементації положень Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013 від 26 червня 2013 року про пруденційні вимоги для кредитних установ та про внесення змін до Регламенту (ЄС) № 648/2012 (зі змінами) щодо визначення мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком згідно зі стандартизованим підходом, Правління Національного банку України постановляє:
1. Затвердити Положення про визначення банками України мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком (далі - Положення), що додається.
2. Банкам України:
1) розробити / доопрацювати внутрішньобанківські положення для визначення мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком, до 27 лютого 2026 року (включно);
2) здійснити розрахунок у тестовому режимі мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком, згідно з вимогами Положення:
на звітні дати 01 березня, 01 квітня, 01 травня, 01 червня, 11 червня, 19 червня, 01 липня, 11 липня, 21 липня 2026 року та надати інформацію про результати такого розрахунку до Національного банку України за встановленою ним формою не пізніше 16 березня, 15 квітня, 15 травня, 05 червня, 16 червня, 25 червня, 06 липня, 16 липня, 24 липня 2026 року відповідно;
на звітні дати 01 серпня, 11 серпня, 21 серпня, 01 вересня, 11 вересня, 19 вересня, 01 жовтня, 10 жовтня, 21 жовтня, 01 листопада, 11 листопада, 21 листопада, 01 грудня, 11 грудня, 19 грудня 2026 року та надати інформацію про результати такого розрахунку до Національного банку України не пізніше 06 серпня, 14 серпня, 27 серпня, 04 вересня, 17 вересня, 24 вересня, 06 жовтня, 15 жовтня, 26 жовтня, 05 листопада, 16 листопада, 26 листопада, 04 грудня, 16 грудня, 24 грудня 2026 року відповідно у файлі з показниками статистичної звітності 6RW "Дані щодо розрахунку банками мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком" (далі – файл 6RW) згідно з вимогами, установленими Правилами організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 13 листопада 2018 року № 120 (зі змінами) (далі – Правила № 120), та Правилами організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 18 грудня 2018 року № 140 (зі змінами) (далі – Правила № 140), крім вимог щодо періодичності та строків подання файла 6RW;
( Абзац третій підпункту 2 пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 99 від 03.09.2026 )
зі звітної дати 01 січня 2027 року до звітної дати 31 січня 2027 року (включно) на дати, які є звітними для файлів із показниками статистичної звітності зі щоденною періодичністю подання, та надати інформацію про результати такого розрахунку до Національного банку України у файлі 6RW згідно з вимогами, установленими Правилами № 120 та Правилами № 140;
( Абзац четвертий підпункту 2 пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 99 від 03.09.2026 )( Підпункт 2 пункту 2 в редакції Постанови Національного банку № 75 від 02.07.2026 )
3) повідомити Національний банк України до 16 березня 2026 року про намір застосовувати або не застосовувати кредитні рейтинги для визначення значень ваг ризику експозицій згідно з вимогами Положення.
Банк, який має намір застосовувати кредитні рейтинги для визначення значень ваг ризику, додатково в повідомленні зазначає:
найменування та місцезнаходження рейтингового агентства / рейтингових агентств, кредитні рейтинги якого / яких банк має намір застосовувати для визначення значень ваг ризику експозицій;
групу / групи експозицій, значення ваг ризику яких банк має намір визначати із застосуванням кредитних рейтингів;
4) затвердити та запровадити внутрішньобанківські положення для визначення мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком, до 30 листопада 2026 року (включно);
( Підпункт 4 пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 75 від 02.07.2026, № 99 від 03.09.2026 )
5) здійснювати розрахунок мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком, згідно з вимогами Положення починаючи зі звітної дати 01 лютого 2027 року та надавати інформацію про результати такого розрахунку до Національного банку України у файлі 6RW згідно з вимогами, установленими Правилами № 120 та Правилами № 140.
( Підпункт 5 пункту 2 в редакції Постанови Національного банку № 75 від 02.07.2026; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 99 від 03.09.2026 )
3. Банки України мають право протягом періоду дії воєнного стану та 365 календарних днів після його припинення чи скасування визначати значення ваг ризику експозицій із застосуванням довгострокового кредитного рейтингу Уряду України згідно з вимогами Положення, але в розмірі не вище (не гірше), ніж:
1) 50%, - для експозицій до Уряду України в іноземній валюті;
2) 100%, - для інших експозицій, значення ваг ризику яких визначається згідно з пунктом 47 глави 6, пунктом 54 глави 7, пунктом 62 глави 8, пунктом 77 глави 10 розділу III Положення.
4. Департаменту методології регулювання діяльності банків (Оксана Присяженко) після офіційного опублікування довести до відома банків України інформацію про прийняття цієї постанови.
5. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування.
| Голова | Андрій ПИШНИЙ |
Інд. 22
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
03 квітня 2025 року № 43
Положення
про визначення банками України мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком
I. Загальні положення
1. Основні положення та терміни
1. Це Положення розроблено відповідно до Законів України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність".
Підходи, визначені цим Положенням, ґрунтуються на нормах Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013 від 26 червня 2013 року про пруденційні вимоги для кредитних установ та про внесення змін до Регламенту (ЄС) № 648/2012 (зі змінами) (далі - Регламент ЄС № 575) щодо визначення розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком згідно зі стандартизованим підходом.
2. Терміни та скорочення в цьому Положенні вживаються в такому значенні:
1) актив - актив, що обліковується за активним балансовим рахунком Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 11 вересня 2017 року № 89 (зі змінами) (далі - План рахунків);
2) багатосторонній банк розвитку (англійською мовою multilateral development bank) - фінансова установа, створена центральними урядами країн / міжнародними організаціями з метою фінансування проєктів економічного та соціального розвитку;
3) валовий розмір експозиції - показник, який відображає загальний розмір договірних зобов’язань за правочином та визначається для:
активу як борг за активом, що вживається в значенні, наведеному в підпункті 4 пункту 5 розділу І Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30 червня 2016 року № 351 (зі змінами) (далі - Положення № 351);
фінансового зобов’язання як сума цього фінансового зобов’язання, що обліковується за активним позабалансовим рахунком Плану рахунків (без зменшення на суму оціночного резерву), зважена на коефіцієнт кредитної конверсії (CCF) згідно з вимогами глави 3 розділу І цього Положення;
4) гарантійний інструмент (англійською мовою guarantee) - договірне зобов’язання надавача забезпечити сплату банку коштів у разі невиконання контрагентом своїх зобов’язань перед банком;
5) група пов’язаних контрагентів (англійською мовою group of connected counterparty) - юридичні особи, які визначені групою пов’язаних контрагентів відповідно до глави 1 розділу VI Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032 (зі змінами) (далі - Інструкція № 368);
6) деривативні фінансові інструменти (далі - деривативи) - уживається в значенні, визначеному в пункті 13 частини першої статті 2 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки";
7) дефолтна експозиція (англійською мовою exposure in default) - експозиція за активом / фінансовим зобов’язанням, яка визначена дефолтним активом у значенні, визначеному в підпункті 10 пункту 5 розділу I Положення № 351 , крім експозиції, якій встановлений ступінь кредитної якості 6 згідно з вимогами розділу II та глав 6-11 розділу III цього Положення із застосуванням кредитного рейтингу експозиції / контрагента / іншого фінансового інструменту контрагента;
8) експозиція (англійською мовою exposure) - актив / фінансове зобов’язання, що обліковується за активними балансовими / позабалансовими рахунками Плану рахунків;
9) експозиція без кредитного рейтингу - експозиція, до якої не застосовується кредитний рейтинг у зв’язку з тим, що рейтингове агентство, обране банком згідно з вимогами цього Положення, не визначило жодного з таких кредитних рейтингів: кредитний рейтинг експозиції, кредитний рейтинг контрагента, кредитний рейтинг іншого фінансового інструменту контрагента;
10) Європейський орган банківського нагляду (далі - EBA) - Європейський орган банківського нагляду, заснований згідно з Регламентом Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 1093/2010 від 24 листопада 2010 року про заснування Європейського наглядового органу (Європейського органу банківського нагляду) та про внесення змін до Рішення № 716/2009/ЄC та скасування Рішення Комісії № 2009/78/ЄC (зі змінами);
11) житлова нерухомість (англійською мовою residential property) - об’єкт нерухомого майна, який відповідає одній з таких ознак:
нерухоме майно, яке відповідно до Закону України "Про основні засади житлової політики" належить до житла;
( Абзац другий підпункту 11 пункту 2 глави 1 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 99 від 03.09.2026 )
майбутній об’єкт житлової нерухомості;
земельна ділянка, оформлена на правах власності, на якій розташоване нерухоме майно, що належить до житла (житловий будинок), і площа якої безпосередньо використовується для функціонування об’єкта;
( Абзац четвертий підпункту 11 пункту 2 глави 1 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 99 від 03.09.2026 )
12) іноземна юридична особа публічного права - юридична особа-нерезидент, яка відповідає одночасно таким критеріям:
є неприбутковим органом адміністрування, що належить до сфери управління центрального уряду / регіонального уряду / органу місцевого самоврядування іноземної країни або органу, що виконує повноваження, ідентичні до повноважень регіонального уряду / органу місцевого самоврядування іноземної країни, або суб’єктом господарювання, який перебуває у власності центрального уряду / регіонального уряду / органу місцевого самоврядування іноземної країни, отримує від нього фінансову підтримку, достатню для забезпечення виконання визначених законодавством повноважень, та здійснює некомерційне господарювання;
має прямо визначені на законодавчому рівні гарантійні зобов’язання центрального уряду / регіонального уряду / органу місцевого самоврядування іноземної країни щодо забезпечення виконання зобов’язань, взятих такою юридичною особою, у разі їх невиконання;
13) інструмент, ідентичний до грошових коштів (англійською мовою cash assimilated instrument), - ощадний сертифікат, депозитний сертифікат, облігація або будь-який інший несубординований фінансовий інструмент, випущений банком, оплачений покупцем такого інструменту в повній сумі та зобов’язання за яким підлягає безумовному виконанню банком у встановлений правочином строк за його номінальною вартістю;
14) контрагент - боржник / контрагент банку у значенні, визначеному в підпунктах 5, 16 пункту 5 розділу I Положення № 351 ; сторона в зобов’язанні (боржник) за факторинговою операцією з регресом, визначена банком на підставі сформованого ним судження;
15) коефіцієнт кредитної конверсії (CCF) - коефіцієнт, що відображає кількісну ймовірність того, що експозиція за фінансовим зобов’язанням, яке обліковується за позабалансовим рахунком Плану рахунків, стане експозицією за активом, який обліковуватиметься за балансовим рахунком Плану рахунків;
16) країна з регулюванням, що є еквівалентним регулюванню Європейського Союзу (далі - ЄС) стосовно експозицій щодо банків, - країна, яка не є членом ЄС та включена до додатка I до Імплементаційного рішення Комісії (ЄС) № 2021/1753 від 01 жовтня 2021 року про еквівалентність наглядових та регуляторних вимог певних третіх країн та територій для врахування експозицій відповідно до Регламенту (ЄС) № 575/2013 Європейського Парламенту і Ради [далі - Імплементаційне рішення (ЄС) № 2021/1753];
17) країна з регулюванням, що є еквівалентним регулюванню ЄС стосовно експозицій щодо центральних урядів, - країна, яка не є членом ЄС та включена до додатка IV до Імплементаційного рішення (ЄС) № 2021/1753;
17-1) кредитний рейтинг експозиції – висновок рейтингового агентства, визначений з використанням рейтингової шкали, щодо об’єкта рейтингування, крім рейтингованого суб’єкта та/або його кредитоспроможності, стосовно якого у банку виникає експозиція;
( Пункт 2 глави 1 розділу I доповнено новим підпунктом 17-1 згідно з Постановою Національного банку № 99 від 03.09.2026 )
17-2) кредитний рейтинг контрагента – висновок рейтингового агентства, визначений з використанням рейтингової шкали, щодо рейтингованого суб’єкта, який є контрагентом банку;
( Пункт 2 глави 1 розділу I доповнено новим підпунктом 17-2 згідно з Постановою Національного банку № 99 від 03.09.2026 )
18) непрофінансоване забезпечення (англійською мовою unfunded credit protection) - інструмент пом’якшення кредитного ризику, який передбачає договірне зобов’язання третьої сторони сплатити банку визначену суму грошових коштів у разі дефолту контрагента або в разі настання інших подій, передбачених правочином;
19) неявна державна підтримка (англійською мовою implicit government support) - застосовані рейтинговим агентством під час визначення кредитного рейтингу припущення про заходи, що вживаються / можуть бути вжиті центральним / регіональним урядом або органом місцевого самоврядування України / країни реєстрації банку-контрагента для запобігання невиконанню ним своїх зобов’язань перед кредиторами та вкладниками;
19-1) Положення № 64 – Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах, затверджене постановою Правління Національного банку України від 11 червня 2018 року № 64 (зі змінами);
( Пункт 2 глави 1 розділу I доповнено новим підпунктом 19-1 згідно з Постановою Національного банку № 99 від 03.09.2026 )
20) Положення № 89 - Положення про порядок розрахунку банками України та банківськими групами значення коефіцієнта левериджу, затверджене постановою Правління Національного банку України від 19 липня 2024 року № 89 (зі змінами);
20-1) Положення № 158 - Положення про порядок визначення банками України та банківськими групами мінімального розміру ризику розрахунку, затверджене постановою Правління Національного банку України від 23 грудня 2024 року № 158;
( Пункт 2 глави 1 розділу I доповнено новим підпунктом 20-1 згідно з Постановою Національного банку № 55 від 27.05.2026 )
21) Положення № 196 - Положення про порядок визначення банками України розміру регулятивного капіталу, затверджене постановою Правління Національного банку України від 28 грудня 2023 року № 196 (зі змінами);
22) Положення № 346 - Положення про застосування Національним банком України заходів впливу, затверджене постановою Правління Національного банку України від 17 серпня 2012 року № 346, зареєстроване в Міністерстві юстиції України 17 вересня 2012 року за № 1590/21902 (зі змінами);
23) пом’якшення кредитного ризику (англійською мовою credit risk mitigation, CRM) - зменшення розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком, шляхом застосування інструментів пом’якшення кредитного ризику;
24) поставний форвард (англійською мовою forward assets purchases) - форвард, який відповідає умовам пункту 2 частини другої статті 7 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки";
25) початковий строк погашення (англійською мовою original maturity) - строк погашення експозиції у повній сумі згідно з первинними умовами правочину без урахування внесених до правочину змін щодо продовження строку погашення боргу;
26) профінансоване забезпечення (англійською мовою funded credit protection) - інструмент пом’якшення кредитного ризику, який передбачає договірне право банку звернути стягнення на отримане забезпечення для подальшої його реалізації (отримання платежів) або набуття у власність для забезпечення зменшення розміру експозиції щодо контрагента в разі його дефолту або в разі настання інших подій, визначених правочином;
27) Регламент ЄС № 2016/1646 - Імплементаційний регламент Комісії (ЄС) № 2016/1646 від 13 вересня 2016 року про встановлення імплементаційних технічних стандартів щодо основних індексів та визнаних бірж відповідно до Регламенту (ЄС) № 575/2013 Європейського Парламенту та Ради про пруденційні вимоги до кредитних установ та інвестиційних фірм (зі змінами);
28) регулятор - державний орган, до функцій та повноважень якого відповідно до законодавства країни належить здійснення регулювання ринків фінансових послуг;
29) роздрібна експозиція (англійською мовою retail exposure) – експозиція щодо фізичної особи або експозиція щодо суб’єкта мікропідприємництва, малого, середнього підприємництва, якщо дотримуються умови, визначені в пункті 86 глави 12 розділу III цього Положення;
( Підпункт 29 пункту 2 глави 1 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 99 від 03.09.2026 )
30) субординований борг - уживається в значенні, визначеному в пункті 59 частини першої статті 1 Закону України "Про фінансові послуги та фінансові компанії";
31) суб’єкт МСП (англійською мовою small and medium-sized enterprise, SME) - суб’єкт мікропідприємництва, малого, середнього підприємництва у значенні, визначеному частиною четвертою статті 2 Закону України "Про особливості регулювання діяльності юридичних осіб окремих організаційно-правових форм у перехідний період та об’єднань юридичних осіб", включаючи фізичну особу-підприємця; особа, яка провадить незалежну професійну діяльність відповідно до підпункту 14.1.226 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України;
( Підпункт 31 пункту 2 глави 1 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 91 від 01.08.2025 )
32) торговельне фінансування (англійською мовою trade finance) - фінансовий інструмент, умовами якого передбачено фінансування зовнішньоекономічної діяльності контрагента банку з експорту та імпорту товарів та послуг, із фіксованим строком погашення до одного року та без права продовження (роловеру);
33) торгова експозиція (англійською мовою trade exposure) - експозиція щодо центрального контрагента за операцією з деривативом, операцією репо / зворотного репо, включаючи експозицію за маржею, крім експозиції за внесками до гарантійного фонду центрального контрагента;
34) учасник КІП - інший, ніж банк, учасник кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи, до якої належить банк;
35) учасник клірингу (англійською мовою clearing member) - учасник ринків капіталу, який уклав з особою, яка провадить клірингову діяльність центрального контрагента, договір про клірингове обслуговування для здійснення клірингу прав та зобов’язань за контрактами / правочинами / операціями, вчиненими у власних інтересах учасника клірингу та/або в інтересах його клієнтів;
36) фінансове зобов’язання - уживається в значенні, визначеному в підпункті 26 пункту 5 розділу І Положення № 351 ;
37) фінансовий інструмент - уживається в значенні, визначеному в підпункті 33 пункту 3 розділу І Інструкції з бухгалтерського обліку операцій із фінансовими інструментами в банках України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 21 лютого 2018 року № 14 (зі змінами) (далі - Інструкція № 14);
38) форвардний депозит (англійською мовою forward deposit) - зобов’язання банку розмістити в майбутньому в контрагента депозит у визначеному розмірі, на визначений строк та під визначену відсоткову ставку згідно з правочином, укладеним між банком та контрагентом;
39) центральний контрагент (англійською мовою qualified central counterparty, QCCP) - одна з двох таких юридичних осіб:
юридична особа, що здійснює клірингову діяльність центрального контрагента відповідно до статті 60 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки";
центральний контрагент, який уповноважений на здійснення діяльності центрального контрагента відповідно до статей 14, 25 Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 648/2012 від 04 липня 2012 року про позабіржові деривативи, центральних контрагентів та торгові репозиторії (зі змінами);
40) юридична особа публічного права (англійською мовою public sector entity, PSE) - юридична особа публічного права України, іноземна юридична особа публічного права;
41) юридична особа публічного права України - юридична особа-резидент, яка відповідає одночасно таким критеріям:
є неприбутковою установою / організацією, що належить до сфери управління Уряду України / органу місцевого самоврядування України, або суб’єктом господарювання, який створений в установленому порядку Урядом України, отримує від нього фінансову підтримку та здійснює некомерційне господарювання;
має прямо визначені законодавством України гарантійні зобов’язання Уряду України / органу місцевого самоврядування України щодо забезпечення виконання фінансових зобов’язань, взятих такою юридичною особою, у разі їх невиконання.
( Абзац третій підпункту 41 пункту 2 глави 1 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 99 від 03.09.2026 )
Терміни "аутсорсер" , " аутсорсинг" , " TPSP-постачальник" уживаються в значеннях, визначених у Положенні № 64;
( Пункт 2 глави 1 розділу I доповнено новим абзацом п'ятдесят восьмим згідно з Постановою Національного банку № 99 від 03.09.2026 )
Терміни "гарантійне забезпечення", "гарантійний фонд", "клієнт учасника клірингу", "маржа" вживаються в значеннях, визначених Положенням про провадження клірингової діяльності, затвердженим рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13 січня 2022 року № 5, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 01 лютого 2022 року за № 114/37450 (зі змінами).
Термін "майбутній об’єкт житлової нерухомості" уживається в значенні, визначеному Законом України "Про гарантування речових прав на об’єкти нерухомого майна, які будуть споруджені в майбутньому".
Термін " міжнародний договір України" уживається у значенні, визначеному в Законі України "Про міжнародні договори України".
( Пункт 2 глави 1 розділу I доповнено новим абзацом шістдесят першим згідно з Постановою Національного банку № 99 від 03.09.2026 )
Терміни " об’єкт рейтингування ", "рейтингова шкала" , "рейтингований суб’єкт" , " рейтингове агентство" уживаються в значеннях, визначених у Законі України "Про рейтингування".
( Пункт 2 глави 1 розділу I доповнено новим абзацом шістдесят другим згідно з Постановою Національного банку № 99 від 03.09.2026 )
Інші терміни, що вживаються в цьому Положенні, використовуються в значеннях, визначених Законом України "Про банки і банківську діяльність", Законом України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки", іншими актами законодавства України.
( Абзац пункту 2 глави 1 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 91 від 01.08.2025 )
3. Це Положення встановлює порядок визначення банками України мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком. Експозиції, зважені за кредитним ризиком, відображають неочікувані втрати (збитки) від кредитного ризику за активними банківськими операціями.
Банк ураховує мінімальний розмір експозицій, зважених за кредитним ризиком, під час розрахунку нормативів достатності капіталу згідно з вимогами Інструкції № 368.
4. Банк розраховує мінімальний розмір експозицій, зважених на кредитним ризиком, щоденно за даними файла статистичної звітності 01Х "Дані про залишки на рахунках", визначеного Правилами організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 13 листопада 2018 року № 120 (зі змінами), та іншими додатковими даними.
5. Банк розробляє та затверджує рішенням уповноваженого органу внутрішньобанківське положення щодо визначення мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком (далі - внутрішньобанківське положення), яке документально закріплює процес розрахунку мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком, регламентує інші питання, пов’язані з отриманням інформації для цілей такого розрахунку, та враховує вимоги цього Положення.
Внутрішньобанківське положення може бути частиною окремого внутрішньобанківського положення щодо управління кредитним ризиком.
( Абзац другий пункту 5 глави 1 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 28 від 21.03.2026 )
Мінімальний перелік методик та процедур щодо визначення банком мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком, які повинні бути передбачені внутрішньобанківським положенням, визначений в додатку 1 до цього Положення.
6. Відповідність внутрішньобанківського положення вимогам цього Положення є предметом оцінки Національним банком України (далі - Національний банк) під час здійснення банківського нагляду.
Внутрішньобанківське положення подається до Національного банку на його запит, а також уповноваженим Національним банком особам під час здійснення інспекційної перевірки.
Неподання внутрішньобанківського положення для ознайомлення на запит Національного банку або уповноважених Національним банком осіб під час здійснення інспекційної перевірки банку є підставою для застосування до банку заходів впливу згідно з Положенням № 346.
Відсутність у банку внутрішньобанківського положення є підставою для прийняття Національним банком рішення про неефективність та неадекватність системи управління кредитним ризиком у банку, а також застосування заходів впливу згідно з Положенням № 346.
7. Банк готує юридичний висновок, визначений вимогами цього Положення, за результатами аналізу норм права, що застосовуються до правочину (законодавство України, законодавство іншої країни, згідно із законодавством якої здійснюється виконання правочину / вирішення спорів за правочином).
Юридичний висновок готується:
1) у письмовій формі;
2) працівником юридичного підрозділу банку, який:
не бере участі в ініціюванні, перегляді умов здійснення операції, за якою виникає експозиція, що є предметом юридичного висновку, та є незалежним від процесу прийняття кредитного рішення щодо такої операції;
має достатній рівень кваліфікації та досвіду для виконання покладених на нього функцій з підготовки юридичних висновків.
Юридичний висновок підписується керівником юридичного підрозділу банку. Керівник юридичного підрозділу банку має право делегувати повноваження щодо підписання юридичних висновків кваліфікованому(ним) та досвідченому(ним) працівнику(ам) юридичного підрозділу банку, який(і) здатний(ні) забезпечити належну оцінку підготовленого юридичного висновку щодо його повноти, юридичної обґрунтованості та придатності для використання згідно з вимогами цього Положення.
Керівник юридичного підрозділу банку забезпечує контроль за виконанням делегованих ним повноважень та залишається відповідальним за їх виконання.
( Пункт 7 глави 1 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 99 від 03.09.2026 )
7-1. Банк має право передати функцію підготовки юридичних висновків або її частину (далі – функція) на виконання TPSP-постачальнику, включаючи аутсорсера, за умови дотримання вимог, встановлених у Положенні № 64 щодо управління ризиком третіх сторін, включаючи аутсорсинг.
Юридичний висновок у разі передавання банком функції підготовки юридичних висновків TPSP-постачальнику, включаючи аутсорсера, готується за підписом керівника або уповноваженого представника TPSP-постачальника, включаючи аутсорсера.
Передавання банком функції підготовки юридичних висновків TPSP-постачальнику, включаючи аутсорсера, не звільняє від відповідальності банк та/або керівників банку за невиконання ним / ними вимог, встановлених цим Положенням.
( Пункт 7-1 глави 1 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 99 від 03.09.2026 )
7-2. Банк має право застосовувати один юридичний висновок щодо декількох правочинів стосовно інструментів пом’якшення кредитного ризику за одночасного дотримання таких умов:
1) правочини стосуються одного типу інструментів пом’якшення кредитного ризику;
2) до виконання правочинів / вирішення спорів за правочинами застосовується одне й те саме законодавство країни / країн, включаючи міжнародний договір України;
3) пом’якшення кредитного ризику застосовується до експозицій щодо контрагентів, на яких поширюється одне й те саме законодавство, що регулює погашення заборгованості перед банком.
( Пункт 7-2 глави 1 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 99 від 03.09.2026 )
7-3. Юридичний висновок, складений стосовно інструментів пом’якшення кредитного ризику за результатами аналізу міжнародного договору України, має додатково містити:
1) підтвердження обов’язковості міжнародного договору України для всіх країн, які є сторонами такого договору та згідно із законодавством яких здійснюється виконання правочину / вирішення спорів за правочином щодо інструменту пом’якшення кредитного ризику;
2) оцінку того, чи забезпечує міжнародний договір України обов’язковість, законність і дійсність правочину щодо інструменту забезпечення;
3) визначення інструментів пом’якшення кредитного ризику, на які поширюється міжнародний договір України.
( Пункт 7-3 глави 1 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 99 від 03.09.2026 )
7-4. Банк переглядає юридичний висновок або готує новий юридичний висновок (за потреби) із періодичністю, визначеною у внутрішньобанківському положенні, яка забезпечує його актуальність, з урахуванням норм законодавства України / іншої країни, та положень правочину.
Юридичний висновок обов’язково підлягає перегляду в разі настання будь-яких суттєвих обставин, які можуть вплинути на чинність правочину щодо інструментів пом’якшення кредитного ризику, обов’язковість його виконання, його законність і дійсність. До таких суттєвих обставин щонайменше належать:
1) зміни у законодавстві країни / країн, включаючи міжнародний договір України, що застосовується до правочину;
2) зміни у правочині, включаючи поширення його дії на інші типи експозицій / контрагентів банку.
( Пункт 7-4 глави 1 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 99 від 03.09.2026 )
8. Банк подає до Національного банку на його запит юридичний висновок та документи, що підтверджують інформацію, викладену в юридичному висновку, включаючи документи, визначені в запиті Національного банку разом із супровідним листом за підписом однієї з таких осіб:
( Абзац перший пункту 8 глави 1 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 99 від 03.09.2026 )
1) голови правління банку або особи, на яку покладені обов’язки голови правління банку, включаючи підписання документів;
2) заступника голови правління банку, який здійснює керівництво та контролює діяльність структурного підрозділу банку, до функцій якого належить здійснення юридичного супроводу діяльності банку відповідно до розподілу функціональних обов’язків між головою правління банку та його заступниками.
9. Банк надає лист та документи, зазначені в пункті 8 глави 1 розділу I цього Положення, в один із таких способів:
1) у паперовій формі з одночасним поданням електронної копії оригіналу документа в паперовій формі (далі - електронна копія) без накладання кваліфікованого електронного підпису (далі - КЕП). Електронна копія документа надається на цифрових носіях або надсилається засобами електронної пошти на офіційну електронну поштову скриньку Національного банку або іншими засобами електронного зв’язку, які використовуються Національним банком для електронного документообігу;
2) в електронній формі, підписаній шляхом накладання КЕП, або електронну копію документа, засвідчену КЕП згідно з вимогами Закону України "Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги", засобами електронної пошти на офіційну електронну поштову скриньку Національного банку або іншими засобами електронного зв’язку, які використовуються Національним банком для електронного документообігу.
10. Юридичний висновок та документи, що подаються до Національного банку на його запит, повинні бути викладені українською мовою і не повинні містити виправлень, неточностей.
Документи, складені іноземною мовою, для подання до Національного банку повинні бути перекладені на українську мову. Не перекладаються на українську мову документи, складені іноземною мовою, у разі одночасного наведення їх тексту українською мовою.
( Пункт 10 глави 1 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 99 від 03.09.2026 )
2. Загальні підходи до розрахунку мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком
11. Банк розраховує мінімальний розмір експозицій, зважених за кредитним ризиком, як сукупний розмір експозицій банку, зважених на ваги ризику цих експозицій відповідно до вимог цього Положення.
12. Банк розраховує мінімальний розмір експозицій, зважених за кредитним ризиком, за всіма експозиціями, крім:
1) експозицій за активами, які утримуються банком у торговій книзі та за якими банк розраховує мінімальний розмір ринкового ризику відповідно до Положення про порядок визначення банками України мінімального розміру ринкового ризику, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30 грудня 2021 року № 162 (зі змінами), крім деривативів та операцій репо / зворотного репо;
2) експозицій за активами (їх частинами), включеними до вирахувань із капіталу згідно з Положенням № 196, за виключенням нарахованих доходів, строк сплати яких згідно з договором минув, та нарахованих доходів, неотриманих понад 30 днів із дати їх нарахування, строк сплати яких згідно з договором не минув;
3) експозицій за операціями з купівлі/продажу/обміну цінних паперів, іноземної валюти, товарів, передавання/отримання готівкової іноземної валюти за ту ж саму безготівкову іноземну валюту, що утримуються в торговій/банківській книзі, розрахунки за якими проводяться без принципу "поставка проти оплати", та включені до розрахунку мінімального розміру ризику розрахунку згідно з вимогами Положення № 158.
( Пункт 12 глави 2 розділу I доповнено новим підпунктом згідно з Постановою Національного банку № 55 від 27.05.2026 )
13. Банк визначає розмір експозиції, зваженої за кредитним ризиком, починаючи з дня визнання активу / фінансового зобов’язання в бухгалтерському обліку до дня припинення такого визнання.
14. Банк визначає розмір експозиції, зваженої на вагу ризику (без пом’якшення кредитного ризику), за такою формулою:
| ЕКСКРі = ЕКСі • ВРі | (1), |
де ЕКСКРі - розмір і-тої експозиції, зваженої на вагу ризику;
ЕКСі - розмір і-тої експозиції, визначений згідно з главою 3 розділу I цього Положення;
ВРі - значення ваги ризику і-тої експозиції, визначене згідно з пунктами 16-20 глави 2 розділу I, розділами II, III цього Положення.
14-1. Банк у разі прийняття рішення про включення сукупного розміру ризику розрахунку за операціями з купівлі/продажу/обміну цінних паперів, іноземної валюти, товарів, передавання/отримання готівкової іноземної валюти за ту ж саму безготівкову іноземну валюту, що утримуються в торговій/банківській книзі, розрахунки за якими проводяться без принципу "поставка проти оплати", до розрахунку мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком, здійснює такі послідовні заходи:
1) визначає сукупний розмір ризику розрахунку за такими операціями згідно з вимогами розділу III Положення № 158;
2) включає сукупний розмір ризику розрахунку за такими операціями, визначений згідно з підпунктом 1 пункту 14-1 глави 2 розділу I цього Положення, до розрахунку мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком.
( Главу 2 розділу I доповнено новим підпунктом 14-1 згідно з Постановою Національного банку № 55 від 27.05.2026 )
15. Банк має право пом’якшити кредитний ризик за експозицією згідно з вимогами та в порядку, визначеними в розділі IV цього Положення.
16. Банк для визначення значення ваги ризику експозиції включає експозицію до однієї з таких груп:
1) експозиції щодо центральних урядів / центральних банків;
2) експозиції щодо регіональних урядів / органів місцевого самоврядування;
3) експозиції щодо юридичних осіб публічного права;
4) експозиції щодо багатосторонніх банків розвитку;
5) експозиції щодо міжнародних організацій;
6) експозиції щодо банків-контрагентів;
7) експозиції щодо суб’єктів господарювання;
8) роздрібні експозиції;
9) експозиції, забезпечені житловою нерухомістю;
10) дефолтні експозиції;
11) експозиції за інструментами капіталу;
12) експозиції за субординованим боргом;
13) експозиції за цінними паперами інститутів спільного інвестування;
14) експозиції щодо центрального контрагента;
15) інші експозиції.
17. Банк визначає значення ваг ризику експозицій, включених до однієї з груп, зазначених у підпунктах 1-4, 6, 7 пункту 16 глави 2 розділу І цього Положення, із застосуванням одного з таких підходів:
1) із застосуванням кредитних рейтингів;
2) без застосування кредитних рейтингів.
18. Банк у разі прийняття рішення про застосування до групи експозицій підходу, визначеного в підпункті 1 пункту 17 глави 2 розділу I цього Положення, визначає значення ваги ризику експозиції, яка включена до такої групи, та:
1) якщо визначено хоча б один із таких кредитних рейтингів: кредитний рейтинг експозиції, кредитний рейтинг контрагента, кредитний рейтинг іншого фінансового інструменту контрагента, - згідно з вимогами розділів II, III цього Положення щодо визначення ваги ризику експозиції із застосуванням кредитних рейтингів;
2) якщо не визначено жодного з таких кредитних рейтингів: кредитний рейтинг експозиції, кредитний рейтинг контрагента, кредитний рейтинг іншого фінансового інструменту контрагента, - згідно з вимогами розділу III цього Положення щодо визначення ваги ризику експозиції без кредитного рейтингу.
19. Банк у разі прийняття рішення про застосування до групи експозицій підходу, визначеного в підпункті 2 пункту 17 глави 2 розділу I цього Положення, визначає значення ваг ризику експозицій, які включені до такої групи, згідно з вимогами розділу III цього Положення щодо визначення ваги ризику експозиції без кредитного рейтингу, незважаючи на наявність хоча б одного з таких кредитних рейтингів: кредитний рейтинг експозиції, кредитний рейтинг контрагента, кредитний рейтинг іншого фінансового інструменту контрагента.
20. Банк визначає значення ваг ризику експозицій, включених до однієї з груп, зазначених у підпунктах 5, 8-15 пункту 16 глави 2 розділу I цього Положення, згідно з вимогами розділу III цього Положення щодо визначення ваг ризику експозицій у відповідних групах експозицій.
20-1. Банк у разі визначення значення ваги ризику експозиції із застосуванням вимог, вcтановлених щодо групи експозицій, іншої ніж та, до якої банк початково відніс експозицію, включає цю експозицію до тієї групи експозицій, згідно з вимогами щодо якої визначатиметься її значення ваги ризику.
( Главу 2 доповнено новим пунктом 20-1 згідно з Постановою Національного банку № 99 від 03.09.2026 )
21. Банк має право здійснювати коригування сукупного розміру експозицій, які не є дефолтними, щодо суб’єкта МСП, зважених на ваги ризику.
Банк визначає скоригований сукупний розмір експозицій щодо суб’єктів МСП, зважених на ваги ризику, за такою формулою:
| див. зображення | (2), |
де ЕКСМСП(СК) - скоригований сукупний розмір експозицій, які не є дефолтними, щодо суб’єкта МСП, зважених на ваги ризику;
n - загальна кількість експозицій щодо суб’єкта МСП, які не є дефолтними та зважуються на ваги ризику відповідно до вимог глав 11-13 розділу III цього Положення;
і - порядковий номер експозиції щодо суб’єкта МСП;
ЕКСМСП(СК)і - розмір і-ої експозиції щодо суб’єкта МСП, зваженої на вагу ризику відповідно до вимог глав 11-13 розділу III цього Положення;
К - коригуючий коефіцієнт, визначений згідно з пунктом 22 глави 2 розділу I цього Положення.
22. Банк визначає коригуючий коефіцієнт (К) за такою формулою:
| К = | min( ГР; СВРМСП )• 0,7619 + max( (СВРМСП - ГР); 0 )• 0,85 | (3), |
| СВРМСП |
( Абзац другий пункту 22 глави 2 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 91 від 01.08.2025 )
де К - коригуючий коефіцієнт;
ГР - граничний валовий розмір експозицій щодо суб’єкта МСП, який дорівнює 120 млн грн;
СВРМСП - сукупний валовий розмір експозицій щодо суб’єкта МСП, який дорівнює одній з таких величин:
1) сукупному валовому розміру експозицій банку та учасників КІП щодо суб’єкта МСП та групи пов’язаних із таким суб’єктом МСП контрагентів, крім експозицій, забезпечених житловою нерухомістю.
Сукупний валовий розмір експозицій визначається згідно з абзацом другим підпункту 1 пункту 86 глави 12 розділу III цього Положення;
2) сукупний валовий розмір експозицій банку та учасників КІП щодо суб’єкта МСП та групи пов’язаних із таким суб’єктом МСП контрагентів, що забезпечені житловою нерухомістю, - якщо сукупний валовий розмір експозицій, визначений згідно з підпунктом 1 пункту 22 глави 2 розділу I цього Положення, дорівнює нулю.
3. Визначення розміру експозиції
23. Банк визначає розмір експозиції за активом, крім активу за деривативом, як балансову вартість цього активу, визначену згідно з вимогами Інструкції № 14.
24. Банк визначає розмір експозиції за фінансовим зобов’язанням, крім зобов’язання за операцією з деривативом, за такою формулою:
| ЕКС = СФЗ • CCF | (4), |
де ЕКС - розмір експозиції;
СФЗ - сума фінансового зобов’язання, що обліковується за активним рахунком позабалансового обліку, зменшена на суму сформованого оціночного резерву за таким зобов’язанням, визначену згідно з вимогами Інструкції № 14;
CCF - коефіцієнт кредитної конверсії (CCF). Визначення значення коефіцієнта кредитної конверсії (CCF) здійснюється згідно з додатком 2 до цього Положення.
25. Банк визначає розмір експозиції за деривативом, крім поставного форварда, відповідно до розділу III Положення № 89 .
26. Банк визначає розмір експозиції за поставним форвардом таким чином:
1) для частини фінансового інструменту, що є активом, - відповідно до пункту 23 глави 3 розділу I цього Положення;
