Колонка 10 - зазначається кількість знищених архівних справ банку, термін архівації яких минув за станом на звітну дату (накопичувальним підсумком за всі періоди).
Колонка 11 - зазначається наявна кількість архівних справ банку за станом на звітну дату (дані колонки 11 = дані колонки 3 + дані колонки 7 - дані колонки 9 - дані колонки 10).
7. Дані рядка 6 "Активи банку - усього" в колонках 3-11 форми звіту мають збігатися з відповідними даними рядка 10 "Пасиви банку - усього" зазначених колонок.
8. Показники форми складаються таким чином:
| N рядка | Назва показника | Формування даних |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Накопичувальний (кореспондентський) рахунок у Національному банку України | Зазначаються залишок (колонки 3 - 5, 11) та обороти коштів (колонки 7 - 10) за накопичувальним рахунком, кошти з кореспондентського рахунку 1200 на час ліквідації переносяться на рахунок 1207 |
| 2 | Готівкові кошти та банківські метали | Формуються за даними рахунків груп 100, 101, 110 |
| 3 | Кошти розміщені - усього,
у тому числі: | Зазначається сума боргів до банку та її зміни, пов'язані із поверненням (збільшенням). Формується за підсумком рядків 3.1 - 3.7 |
| 3.1 | у Національному банку України, уключаючи цінні папери, що рефінансуються Національним банком України | Формуються за даними рахунків груп 120 (крім рахунків 1207, 1200), 121, 141 - 144 |
| 3.2 | в інших банках,
з них: | Формуються за даними рахунків груп 150 - 152, 181, 188 |
| 3.2.1 | у банках-нерезидентах | Зазначається рух залишку коштів у банках-нерезидентах |
| 3.3 | у суб'єктів господарювання | Формуються за даними рахунків груп 200 - 203, 206 - 209, 248, 260 А, 265 А |
| 3.4 | в органах державної влади | Формуються за даними рахунків групи 210, 212 |
| 3.5 | в органах місцевого самоврядування | Формуються за даними рахунків групи 211, 213 |
| 3.6 | у фізичних осіб | Формуються за даними рахунків груп 220 - 223, 262 А |
| 3.7 | інша заборгованість | Формуються за даними рахунків груп 270, 280, 292 А, 300, 301, 310, 311, 312, 313, 321, 350, 351, 352, 354, 355, 357, 370 А, 371, 373 А, 410, 420 |
| 4 | Матеріальні активи | Формуються за даними рахунків груп 340, 440, 441, 443, 450, 453 |
| 5 | Інші активи,
з них: | Зазначається рух сум інших активів (уключаючи нематеріальні активи, позицію банку щодо іноземної валюти та банківських металів за даними рахунків розділу 38) та сформованих резервів під активні операції |
| 5.1 | розрахунки між філіями та іншими підпорядкованими установами банку | Формуються за даними рахунків розділу 39 |
| 5.2 | сформовані резерви під активні операції | Формуються за даними рахунків груп 149, 159, 189, 240, 289, 319, 329, 359 |
| 6 | Активи банку - усього | Зазначається рух загальної суми активів банку |
| 7 | Застава - усього,
з неї: | Формуються за даними рахунків розділу 95 |
| 7.1 | отримана застава | Формуються за даними рахунків групи 950 |
| 7.2 | надана застава | Формуються за даними рахунків групи 951 |
| 8 | Вимоги кредиторів,
у тому числі: | Зазначаються дані за підсумком рядків 8.1 - 8.10 |
| 8.1 | зобов'язання, що виникли внаслідок заподіяння шкоди життю та здоров'ю громадян | Зазначаються суми зобов'язань, що виникли внаслідок заподіяння шкоди життю та здоров'ю громадян, та витрат, пов'язаних з їх виконанням |
| 8.2 | грошові вимоги щодо заробітної плати, що виникли із зобов'язань банку перед працівниками до порушення процедури ліквідації банку | Зазначаються суми зобов'язань перед працівниками банку та витрат, пов'язаних з їх виконанням. Формуються за даними рахунків групи 365 |
| 8.3 | вимоги Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, що виникли у випадках, визначених законодавством про гарантування вкладів фізичних осіб | Зазначаються суми вимог Фонду гарантування вкладів фізичних осіб до банку, пов'язаних з відшкодуванням кредиторам - фізичним особам гарантованих сум виплат, та витрати ліквідатора, пов'язані з їх задоволенням |
| 8.4 | вимоги вкладників - фізичних осіб у частині перевищення суми, передбаченої системою гарантування вкладів фізичних осіб | Зазначаються суми вимог вкладників - фізичних осіб до банку згідно із затвердженим реєстром (переліком) вимог та їх рух: зменшення, пов'язані із задоволенням вимог; збільшення суми внаслідок визнання вимог за рішенням господарських судів. Формуються за даними рахунків груп 262 П, 263 |
| 8.5 | вимоги Національного банку України, у тому числі: | Зазначається підсумок рядків 8.5.1 - 8.5.3 |
| 8.5.1 | вимоги, що виникли в результаті зниження вартості застави, наданої для забезпечення кредитів рефінансування | Формуються за даними рахунків групи 131 |
| 8.5.2 | витрати, здійснені з метою забезпечення першочергових витрат під час проведення ліквідаційної процедури | Зазначаються суми коштів Національного банку України, надані ліквідатору (ліквідаційній комісії) для здійснення першочергових витрат на початку ліквідаційної процедури за відсутністю коштів банку, та суми відшкодувань цих коштів (крім колонок 3 - 6) |
| 8.5.3 | інші вимоги Національного банку України | Зазначаються суми заборгованості Національному банку України за наданими кредитами та витрати, пов'язані із погашенням заборгованості. Формуються за даними рахунків груп 130 - 133 |
| 8.6 | вимоги Міністерства фінансів України, що виникли у зв'язку з наданням поворотної фінансової допомоги | Зазначаються: сума поворотної фінансової допомоги банку, надана Міністерством фінансів України, та витрати, пов'язані із її погашенням. До неї не входять внески до статутного капіталу банку. |
| 8.7 | вимоги фізичних осіб, платежі на ім'я яких заблоковано (крім фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності) | Формуються за даними рахунків групи 262 П |
| 8.8 | вимоги щодо сплати податків і зборів (обов'язкових платежів), з них: | Зазначаються суми вимог до банку за загальнодержавними і місцевими податками та неподатковими платежами до бюджету, органів страхування та соціального забезпечення та витрати, пов'язані з їх погашенням. Формуються за даними рахунків групи 362 |
| 8.8.1 | нарахування на заробітну плату працівникам банку | Зазначаються суми нарахувань на заробітну плату працівникам банку та відповідних виплат |
| 8.8.2 | ПДВ на реалізоване майно банку | Зазначається сума ПДВ на реалізоване майно банку |
| 8.9 | інші вимоги, з них: | Зазначаються суми інших вимог до банку та витрат, пов'язаних з їх погашенням (уключаючи позачергові вимоги, забезпечені заставою, та їх погашення) |
| 8.9.1 | вимоги вкладників - фізичних осіб у частині визнаних судом моральної шкоди, збитків, пені тощо | Зазначаються суми зобов'язань і витрат, пов'язаних з виплатами вкладникам - фізичним особам визнаної судом моральної шкоди, збитків, пені тощо |
| 8.9.2 | суб'єктів господарювання | Формуються за даними рахунків груп 260 П, 261, 265 П |
| 8.9.3 | інших банків | Формуються за даними рахунків груп 160 - 162, 191 |
| 8.9.4 | кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку | Формуються за даними рахунків групи 290 |
| 8.9.5 | вимоги бюджету та державних цільових фондів | Формуються за даними рахунків груп 251 - 257 |
| 8.10 | вимоги за субординованим боргом | Зазначаються суми зобов'язань та витрат, пов'язаних із погашенням субординованого боргу банку. Формуються за даними рахунків групи 366 |
| 9 | Інші пасиви,
з них: | Зазначаються суми інших пасивів (уключаючи позицію банку щодо іноземної валюти та банківських металів за даними рахунків розділу 38), розмір статутного капіталу банку та суми зобов'язань, які не визнані ліквідатором, але обліковуються на балансових рахунках банку |
| 9.1 | розрахунки між філіями та іншими підпорядкованими установами банку | Формуються за даними рахунків розділу 39 |
| 9.2 | статутний капітал | Формуються за даними рахунків розділу 50 |
| 10 | Пасиви банку - усього | Зазначається рух загальної суми пасивів банку |
| | Інформація для довідки: | |
| 11 | Кредиторська та дебіторська заборгованість, погашена (відновлена) шляхом взаємозаліку | Зазначаються суми безготівкового взаємопогашення (відновлення) кредиторської та дебіторської заборгованості банку (крім колонок 3 - 6) |
| 12 | Витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) згідно із затвердженим кошторисом витрат, у тому числі: | Зазначаються суми витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) згідно із затвердженим у встановленому порядку кошторисом витрат (крім колонок 3 - 6) |
| 12.1 | витрати на оплату праці | Зазначаються суми витрат на оплату праці осіб, залучених до ліквідації банку, згідно із затвердженим у встановленому порядку кошторисом витрат |
| 13 | Фактичні витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії), у тому числі: | Зазначаються суми фактичних витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) на здійснення процедури ліквідації (крім колонок 3 - 6). Уключаються витрати за рахунок коштів Національного банку України |
| 13.1 | на утримання персоналу | Зазначаються суми фактичних витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) на основну та додаткову заробітну плату персоналу |
| 13.2 | витрати, пов'язані зі сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів) | Зазначаються суми фактичних витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії), пов'язані зі сплатою податків на додану вартість, на землю, з власників транспортних засобів, комунального, інших податків та обов'язкових платежів |
| 13.3 | на телекомунікації | Зазначаються суми фактичних витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) на системи банківського зв'язку та поштово-телефонних витрат |
| 13.4 | на утримання основних засобів та нематеріальних активів | Зазначаються суми фактичних витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії), пов'язані з утриманням власних основних засобів, у тому числі транспорту та орендованих основних засобів |
| 13.5 | інші експлуатаційні та господарські витрати | Зазначаються суми фактичних витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) на комунальні послуги, охорону та інших експлуатаційних та господарських витрат |
| 13.6 | супутні небанківські операційні витрати | Зазначаються суми фактичних витрат на відрядження працівників ліквідатора (ліквідаційної комісії) |
| 13.7 | інші небанківські операційні витрати | Зазначаються суми фактичних витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) на оголошення в засобах масової інформації, операційних витрат підрозділів банку та інших небанківських операційних витрат |
| 13.8 | інші витрати, пов'язані з процедурою ліквідації | Зазначаються суми фактичних витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) на правове супроводження, державне мито, оцінку майна, цінних паперів, на виплату винагороди організаторам торгів майном, цінними паперами та ліквідаторам, на страхування фінансової відповідальності, упорядкування архіву, судових витрат |
| 14 | Витрати за рахунок коштів Національного банку України, наданих для здійснення першочергових витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) | Зазначаються суми фактичних витрат за рахунок коштів Національного банку України, наданих у встановленому порядку ліквідатору (ліквідаційній комісії) для здійснення першочергових витрат (крім колонок 3 - 6) |
| 15 | Відхилення фактичних витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) від витрат згідно із затвердженим кошторисом | Суми фактичних витрат ліквідатора (дані рядка 13) коригуються на відповідне значення показника згідно з кошторисом (рядок 12) і зазначаються в колонках 7 - 10. Дані колонки 11 = дані колонки 9 - дані колонки 7 |
| 16 | Відхилення фактичних витрат на оплату праці ліквідатора (ліквідаційної комісії) від витрат на оплату праці згідно із затвердженим кошторисом | Суми фактичних витрат ліквідатора на оплату праці (рядок 13.1) коригуються на відповідне значення показника згідно із кошторисом (рядок 12.1) і зазначаються в колонках 7 - 10. Дані колонки 11 = дані колонки 9 - дані колонки 7 |
| 17 | Кількість працівників ліквідатора (ліквідаційної комісії) | Зазначається облікова чисельність працюючих у ліквідаційній комісії за станом на звітну дату. Складові показника: ліквідатор, залучені до ліквідації службовці Національного банку України та інші фізичні особи |
| 18 | Кількість архівних справ банку, у тому числі: | Зазначається наявна кількість архівних справ банку за станом на звітну дату |
| 18.1 | постійного терміну зберігання,
з них: | Зазначається наявна кількість архівних справ банку постійного терміну зберігання за станом на звітну дату |
| 18.1.1 | справи особового складу | Зазначається наявна кількість архівних справ особового складу банку за станом на звітну дату |
| 18.2 | тривалого терміну зберігання | Зазначається наявна кількість архівних справ банку тривалого (більше 10 років) терміну зберігання за станом на звітну дату |
| 18.3 | тимчасового терміну зберігання | Зазначається наявна кількість архівних справ банку тимчасового (до 10 років) терміну зберігання за станом на звітну дату |
Форма № 622 (місячна)
Відомості про проведення ліквідатором роботи щодо повернення коштів боржниками банку
Пояснення щодо заповнення форми № 622
Відомості про проведення ліквідатором роботи щодо повернення коштів боржниками банку
1. Форма звітності розроблена з метою здійснення належного контролю за станом роботи щодо повернення коштів боржниками банку.
Відомості подаються ліквідатором, призначеним Національним банком України.
2. Форма звітності містить відомості про стан заборгованості на початок ліквідації, її визнання та стан повернення (уключаючи роботу ліквідатора з повернення заборгованості) за кожним борговим зобов'язанням з подальшим щомісячним коригуванням даних. Якщо боржник має декілька боргових зобов'язань у банку, то його найменування (для фізичної особи - прізвище, ім'я, по батькові) зазначається за кожним із боржників. Відомості про погашення боргу або списання безнадійної заборгованості подаються у звітності за станом на звітний період.
3. Форма передбачає таку класифікацію боржників банку: боржники - фізичні особи (інсайдери, контрагенти-неінсайдери); боржники - юридичні особи (інсайдери, контрагенти-неінсайдери).
4. З метою якісної підготовки бази даних для складання та подання форми звітності встановлюється підготовчий період (три місяці з дня отримання затвердженої форми для банків, визначених у пункті 5 цього пояснення; три місяці з дня прийняття рішення про ліквідацію для нових банків).
5. Форму звітності складають ліквідатори банків, рішення про ліквідацію яких прийнято після 01.01.2004.
6. Форма звітності має містити відомості про заборгованість 100 найбільших боржників банку (юридичних і фізичних осіб). Якщо боржників менше, то дані подаються за всіма боржниками незалежно від величини боргу.
Опис параметрів заповнення форми:
Колонка 1 - зазначається п'ятизначний цифровий код боржника за такою класифікацією:
перший знак коду:
"0" - боржник - фізична особа;
"1" - боржник - юридична особа;
другий знак коду:
"1" - боржник-інсайдер;
"2" - боржник - контрагент-неінсайдер;
останні три знаки коду - порядковий номер боржника.
Колонка 2 - зазначається повне найменування юридичної особи (прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи), яка має боргові зобов'язання перед банком, а також юридична адреса боржника. Інформацію необхідно подавати за всіма боржниками банку, які визначені в пункті 6 цього пояснення, незалежно від проведеної з ними роботи. У разі визнання договору недійсним (іншого документа, на підставі якого виникли зобов'язання), укладення договору про відступлення права вимоги чи переведення боргу зазначається перший боржник - 81 знак.
Колонка 3 - зазначається конкретний договір або інший документ, на підставі якого виникли зобов'язання (кредитний, купівлі-продажу, міни, урахування векселів, відступлення права вимоги тощо) - 27 знаків.
Колонка 4 - зазначається номер договору - 10 знаків.
Колонка 5 - зазначається дата підписання договору - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 6 - зазначається строк виконання договору - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 7 - зазначаються вид та предмет забезпечення договору - 54 знаки.
Колонка 8 - зазначається оціночна вартість предмета забезпечення (сума гарантії, обсяги поруки тощо) - 16 знаків.
Колонка 9 - зазначається загальна сума боргу (уключаючи нараховані відсотки та штрафні санкції) згідно з договором або іншим документом, на підставі якого виникли зобов'язання за станом на останній робочий день банку - 16 знаків.
Колонка 10 - зазначається загальна сума боргу (уключаючи нараховані відсотки та штрафні санкції) згідно з договором або іншим документом, на підставі якого виникли зобов'язання за станом на звітну дату - 16 знаків.
Колонка 11 - зазначаються загальна сума заявленої до боржника вимоги чи позову або сума, зазначена в рішенні суду про стягнення з боржника заборгованості; сума, яка підлягає поверненню в разі визнання договору недійсним; інша сума, що заперечується боржником за станом на звітну дату - 16 знаків.
Колонка 12 - зазначається дата виникнення простроченої заборгованості - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 13 - зазначається дата надіслання вимоги (претензії) боржнику - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 14 - зазначається дата звернення ліквідатора до суду - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 15 - зазначаються короткий зміст позову; відомості про розгляд справи в судах усіх інстанцій, предмет спору та результати розгляду справи за станом на звітну дату - 120 знаків.
Колонка 16 - зазначаються стан роботи з виконавчого провадження чи банкрутства боржника, інша проведена ліквідатором робота щодо повернення боргу - 114 знаків.
Колонка 17 - зазначаються дата надходження коштів на накопичувальний рахунок, списання безнадійної заборгованості - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 18 - зазначається сума надходження коштів на накопичувальний рахунок (+), списання безнадійної заборгованості (-) -16 знаків.
Дані рядка "Усього за боржниками фізичними особами - інсайдерами" дорівнюють підсумку за всіма боржниками фізичними особами - інсайдерами (для колонок 4, 8-11).
Дані рядка "Усього за боржниками фізичними особами контрагентами-неінсайдерами" дорівнюють підсумку за всіма боржниками фізичними особами - контрагентами-неінсайдерами (для колонок 4, 8-11).
Дані рядка "Усього за боржниками юридичними особами - інсайдерами" дорівнюють підсумку за всіма юридичними особами - інсайдерами (для колонок 4, 8-11).
Дані рядка "Усього за боржниками юридичними особами контрагентами-неінсайдерами" дорівнюють підсумку за всіма юридичними особами - контрагентами-неінсайдерами (для колонок 4, 8-11).
( Постанову доповнено формою № 622 і поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку
№ 415 від 19.11.2007; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку
№ 188 від 27.06.2008 )
Форма № 625 (місячна)
Звіт про концентрацію ризиків за пасивними операціями банку
Пояснення щодо заповнення форми № 625
Звіт про концентрацію ризиків за пасивними операціями банку
1. Форма розроблена з метою отримання інформації, яка необхідна для оцінки та контролю за концентрацією ризиків у банках, що виникають під час здійснення ними пасивних операцій, а також реалізації визначених законодавством України завдань Національного банку України щодо забезпечення наглядової діяльності й створення ефективного інструменту банківського нагляду.
2. Інформація надається за пасивними операціями банків, що відображаються за рахунками 1500(П), 1507(П), рахунками груп 361, 364, 366 та рахунками розділів 16 (за винятком рахунків 1600(А), 1607), 19, 25, 26 (за винятком рахунків 2600(А), 2605(А), 2607, 2620(А), 2625(А), 2627, 2650(А), 2655 (А), 2657), 27, 33
Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року № 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26 липня 2004 року за № 918/9517 (зі змінами).
Зобов'язання за цінними паперами на пред'явника не включаються до загальної суми зобов'язань банку перед кредиторами за цією формою звітності.
3. Належність контрагентів до інсайдерів банку визначається відповідно до вимог
Інструкції про порядок регулювання діяльності банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за № 841/6032 (зі змінами).
4. У формі надається інформація про всі здійснені банком пасивні операції за кожним кредитором (контрагентом/інсайдером), якщо загальна сума зобов’язань банку щодо цього кредитора на звітну дату становить 2 млн грн і більше.
Для банків, у яких один відсоток статутного капіталу становить менше 2 млн грн, зазначена інформація надається, якщо загальна сума зобов’язань банку щодо одного кредитора на звітну дату становить один і більше відсотків статутного капіталу банку.
5. Форма складається з двох розділів. У розділі I зазначаються дані про пасивні операції з контрагентами банку (за винятком інсайдерів), у розділі II зазначаються дані про пасивні операції з інсайдерами банку.
6. Опис параметрів заповнення форми звітності:
Колонка 1 - зазначається порядковий номер запису.
Колонка 2 - зазначаються відповідно порядкові номери кредиторів та договорів кожного з кредиторів.
Колонка 3 - зазначається повне найменування кредитора - контрагента/інсайдера банку (юридичної особи).
Для кредитора-контрагента/інсайдера, який є банком-резидентом, найменування зазначається згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле NB).
Для кредитора-контрагента/інсайдера, який є банком-нерезидентом, найменування зазначається згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf (поле NAME).
Для фізичних осіб, у тому числі фізичних осіб-підприємців, колонка 3 не заповнюється.
Колонка 4 - зазначається ідентифікаційний код відповідно до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) - для кредитора - юридичної особи або реєстраційний номер облікової картки платника податків - для кредитора - фізичної особи.
Для кредиторів, які є банками-резидентами, зазначається код згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB).
Для кредиторів, які є банками-нерезидентами, зазначається цифровий код згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf.
Якщо кредитор - юридична особа/фізична особа не має коду за ЄДРПОУ/реєстраційного номера облікової картки платника податків, то зазначаються:
для резидентів - фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку в паспорті, - серія і номер паспорта (без пробілів);
для нерезидентів - фізичних осіб - латинські літери "IN" та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні постійного місця проживання якщо це передбачено законодавством цієї країни; якщо немає ідентифікаційного номера, - латинські літери "СС" і номер картки соціального страхування (без пробілів) або серія і номер паспорта або документа, що його замінює. Цей номер має бути єдиним для цілей складання статистичної звітності;
для нерезидентів - юридичних осіб - латинські літери "IN" та ідентифікаційний код відповідно до вимог законодавства країни - місця реєстрації юридичної особи; якщо немає ідентифікаційного коду - єдиний умовний код, який присвоює банк такому кредитору для цілей складання статистичної звітності. Цей код повинен містити 10 знаків і мати таку структуру: INMMMMMMMM, де MMMMMMMM - умовний номер кредитора (наприклад, IN00000001);
для органів державної влади України та органів місцевого самоврядування України - єдиний умовний код, який присвоює банк такому кредитору для цілей складання статистичної звітності. Цей код повинен містити 10 знаків і мати таку структуру: DNNNNNNNNN, де NNNNNNNNN - умовний номер кредитора (наприклад, D000000001).
Якщо код/номер містить менше 10 знаків, цей код/номер доповнюється до 10 знаків нулями ліворуч.
Колонка 5 - зазначається цифровий код країни контрагента/інсайдера згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки.
Колонка 6 - зазначається код регіону, у якому зареєстрований кредитор (відповідно до місцезнаходження юридичної особи), заповнюється згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf) - 3 знаки.
Для кредитора-нерезидента та кредитора - фізичної особи в колонці 6 ставиться цифра нуль.
Колонка 7 - зазначається ознака контрагента/інсайдера:
"1" - фізична особа;
"2" - юридична особа;
"3" - фізична особа - підприємець.
Якщо банк здійснює операції з одним контрагентом/інсайдером, який за різними договорами одночасно є фізичною особою і суб'єктом підприємницької діяльності, то інформація про такого контрагента/інсайдера відображається в розрізі всіх договорів за одним контрагентом/інсайдером з ознакою "1" - фізична особа.
Колонка 8 - зазначається код виду економічної діяльності кредитора юридичної особи або фізичної особи-підприємця з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності, файл kl_k110.dbf - 5 знаків
Для кредитора - фізичної особи, який не здійснює підприємницької діяльності, та нерезидентів колонка 8 заповнюється нулями.
Для кредитора - фізичної особи, який не здійснює підприємницької діяльності, нерезидентів, органів державної влади України та органів місцевого самоврядування України, які не мають коду виду економічної діяльності, колонка 8 заповнюється нулями;
Колонка 9 - зазначається номер договору, згідно з яким у банку виникає заборгованість перед контрагентом/інсайдером (не більше 25 знаків). Якщо неможливо визначити номер договору (наприклад, за операціями з цінними паперами тощо), зазначається ідентифікатор (номер), який банк присвоює такому договору відповідно до порядку реєстрації договорів, визначеного в обліковій політиці банку.
Колонка 10 - зазначається дата договору банківського рахунку, банківського вкладу тощо, а за його відсутності дата першого руху коштів за цим рахунком.
Колонка 11 - зазначається дата кінцевого погашення заборгованості згідно з умовами договору або строком погашення зобов'язання. У разі невизначеного строку погашення за зобов'язанням колонка не заповнюється.
Колонка 12 - зазначається цифровий код валют або банківських металів (kl_r030.dbf) - 3 знаки.
Колонка 13 - зазначається процентна ставка згідно з умовами договору.
Якщо умовами одного договору з кредитором передбачено здійснення банком пасивної операції з використанням кількох валют, то в колонці 13 відображається процентна ставка за кожним кодом валюти.
Якщо умовами одного договору з кредитором передбачено здійснення банком пасивної операції з використанням одного виду валюти під різні процентні ставки або під плаваючу процентну ставку, то в колонці 13 відображається середньозважене значення процентної ставки, розраховане за звітний місяць.
Середньозважене значення процентної ставки розраховується за такою формулою:
n
Сума H · E · d
i=1 i i i
q = ------------------- ,
n
Сума H · d
i=1 i i
де q - середньозважене значення процентної ставки, процент річних;
Hi - обсяг операції (i);
Еі - процентна ставка відповідно до умов договору, що нараховується за операцією (i), процент річних;
dі - кількість днів, протягом яких нараховувалася процентна ставка (Еі) за операцією (i).
Якщо фінансовий інструмент не передбачає нарахування процентів або встановлено платіж за фінансовим інструментом у фіксованій сумі, то колонка 13 не заповнюється.
Колонка 14 - зазначається номер балансового рахунку, на якому відображається основна сума заборгованості банку перед кредитором (колонка 15).
У колонках 15-17 зазначається балансова вартість зобов'язання в розрізі складових, що обліковуються за відповідними балансовими рахунками.
Інформацію у колонці 16 "неамортизовані дисконт/премія" потрібно зазначати таким чином:
сума дисконту - зі знаком "-";
сума премії - без знака.
Колонка 18 - відображається сума зобов'язань банку перед кредитором, яка розраховується як сума даних колонок 15 і 17.
Колонка 19 - зазначається процентне відношення (на звітну дату) загальної заборгованості банку перед кредитором (колонка 18) до його регулятивного капіталу.
Під час відображення інформації щодо кредитора банку за операціями з іменними цінними паперами власного боргу, якщо немає відповідних даних, колонки 6, 8 заповнюються нулями.
Колонка 20 - зазначається код інституційного сектору економіки (kl_k074.dbf) - 1 знак.
7. У рядках "Усього за 1 контрагентом", "Усього за n-м контрагентом", "Усього за операціями з контрагентами", "Усього за 1 інсайдером", "Усього за n-м інсайдером", "Усього за операціями з інсайдерами" у відповідних колонках наводяться підсумки за всіма договорами контрагента або інсайдера, а саме:
у колонці 10 - зазначається перша дата (початкового, первинного) виникнення зобов'язань банку згідно з договором;
у колонці 11 - зазначається кінцева дата погашення зобов'язань банку за всіма договорами з кредитором (додатковими договорами);
у колонці 15 - зазначається загальна сума залишків за рахунками контрагента або інсайдера;
у колонці 16 - зазначається загальна сума неамортизованого дисконту/премії;
у колонці 17 - зазначається загальна сума нарахованих витрат;
у колонці 18 - зазначається загальна сума заборгованості банку перед контрагентом або інсайдером (дані колонки 15 + дані колонки 17);
у колонці 19 - зазначається процентне відношення загальної заборгованості банку перед контрагентом або інсайдером до регулятивного капіталу банку.
Форма № 631
Звіт про структуру активів та пасивів за строками
(
Див. текст )( Форма № 631 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку
№ 466 від 19.12.2006,
№ 255 від 12.07.2007,
№ 415 від 19.11.2007,
№ 434 від 18.12.2008,
№ 313 від 28.05.2009,
№ 244 від 26.05.2010,
№ 541 від 13.12.2010,
№ 225 від 08.06.2012,
№ 516 від 10.12.2012,
№ 266 від 05.07.2013,
№ 555 від 27.12.2013 )
Пояснення щодо заповнення форми № 631
Звіт про структуру активів та пасивів за строками
Форма складається за кодами валют, за резидентами/нерезидентами/строковістю та використовується для забезпечення управління активами/пасивами за строками їх розміщення/залучення, а також для розрахунку нормативів ліквідності та нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу відповідно до порядку, визначеного
Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 368 і зареєстрованою в Міністерсті юстиції України 26.09.2001 за № 841/6032, (зі змінами).
У формі звіту відображаються активи та сформовані резерви на покриття збитків від цих активів. Резерви включаються до звіту за даними щоденного балансу банку [форма № 1Д (щоденна)] на дату подання форми № 631 пропорційно обсягу активів за строками до погашення. Значення параметрів аналітичного обліку (крім R012 та R013) для рахунків з обліку резервів відповідають значенням параметрів рахунків, на яких обліковуються основні суми активів, за якими вони сформовані. Сума резерву за активом не повинна перевищувати суму цього активу.
Під час розрахунку даних:
рядка 3 "Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються та емітовані Національним банком України" ураховуються суми даних рядків 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6;
рядка 4 "Кошти в інших банках" ураховуються суми даних рядків 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.6, 4.7, 4.8, 4.9, 4.10, 4.11, 4.12, 4.13;
рядка 5 "Операції з клієнтами" ураховуються суми даних рядків 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5;
рядка 6 "Операції з цінними паперами та похідними фінансовими інструментами" ураховуються суми даних рядків 6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 6.5, 6.6, 6.7, 6.8, 6.9, 6.10;
рядка 15 "Усього активів" ураховуються суми даних рядків 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14;
рядка 30 "Усього зобов’язань" ураховуються суми даних рядків 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29;
рядка 33 "Усього пасивів" ураховуються суми даних рядків 30, 32;
рядка 38 "Усього позабалансові зобов’язання" ураховуються суми даних рядків 35, 36, 37.
Суми за рахунками 1490 КА (рядок 3.7), 1491 КА (рядок 3.7), 1592 КА (рядок 4.14), 1590 (рядок 4.15), 2400 КА (рядок 5.6), 2401 КА (рядок 5.6), 3190 КА (рядки 6.11, 6.12), 3290 КА (рядок 6.12) уключаються до форми № 631 з урахуванням параметра R012.
Суми за відповідними рахунками з обліку неамортизованих дисконтів/премій за наданими кредитами включаються до рядків 5.1 (рахунки 2016 КА, 2026 КА, 2036 КА, 2065 А, 2066 КА, 2075 А, 2076 КА, 2085 А, 2086 КА), 5.1.1 (рахунки 2085 А, 2086 КА), 5.2 (рахунки 2105 А, 2106 КА, 2115 А, 2116 КА, 2125 А, 2126 КА, 2135 А, 2136 КА), 5.2.1 (рахунки 2125 А, 2126 КА, 2135 А, 2136 КА), 5.3 (рахунки 2205 А, 2206 КА, 2215 А, 2216 КА, 2226 КА, 2235 А, 2236 КА), 5.3.1 (рахунки 2235 А, 2236 КА) форми № 631 з урахуванням параметра R012.
У колонках 3-16 форми № 631 відображаються активи/пасиви за строками, що залишилися до погашення фінансового інструменту на звітну дату згідно з умовами договору, а саме: "на вимогу", "овернайт", "від 2 до 7 днів", "від 8 до 31 дня", "від 32 до 92 днів", "від 93 до 183 днів", "від 184 до 274 днів", "від 275 до 365 (366) днів", "від 366 (367) до 548 (549) днів", "від 549 (550) днів до 2 років", "від 2 до 3 років", "від 3 до 5 років", "від 5 до 10 років", "понад 10 років".
Пасиви зі значенням параметра кінцевого строку погашення "строк погашення минув" уключаються до колонки 3 форми № 631. Активи зі значенням параметра кінцевого строку погашення "строк погашення минув" не включаються до форми № 631.
( Пояснення щодо заповнення форми № 631 доповнено новим абзацом п'ятнадцятим згідно з Постановою Національного банку
№ 266 від 05.07.2013 )
Якщо договором передбачено строки (графік) поступового повернення коштів, то визначені договором частини такого активу/зобов’язання відображаються за відповідними строками, що залишилися до погашення згідно з графіком.
Кожен транш, наданий банком у межах ліміту за кредитною лінією, має розглядатися як окремий кредит згідно з умовами, що зазначені у кредитному договорі.
Форма заповнюється за таким алгоритмом:
| Код рядка | Назва показника | Група рахунків | Строковість |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Готівкові кошти | | |
| | У тому числі: | | |
| 1.1 | банкноти та монети | 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1007 | на вимогу |
| 1.2 | дорожні чеки та банківські метали | 1011, 1012, 1013, 1017, 1101, 1102, 1107 | за аналітичним обліком |
| 2 | Кошти в Національному банку України | | |
| | У тому числі: | | |
| 2.1 | кореспондентський рахунок банку в Національному банку України | 1200 | на вимогу |
| 2.2 | кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України | 1203 | на вимогу |
| 2.3 | строкові вклади (депозити) | 1207/1,
1211, 1212,
1215,
1216КА | за аналітичним обліком |
| 2.4 | нараховані доходи за коштами в Національному банку України | 1208, 1218 | за аналітичним обліком |
| 3 | Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються та емітовані Національним банком України | | |
| | У тому числі: | | |
| 3.1 | у торговому портфелі банку | 1400, 1401, 1402, 1403, 1404, 1405А-П, 1406КА, 1407 | на вимогу |
| 3.2 | у портфелі банку на продаж (крім облігацій внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, та боргових цінних паперів, емітованих Національним банком України) | 1411, 1412, 1413, 1414, 1415/3,9 А-П, 1416/3,9 КА, 1417/3,9 | за строком дії базового активу або відповідно до наміру банку щодо строку продажу цих активів (у разі укладення договору про купівлю/продаж цих паперів) |
| 3.3 | облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, та боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж | 1410, 1415/2,4 А-П, 1416/2, 4 КА, 1417/2,4, 1430, 1435А-П, 1436 КА, 1437 | на вимогу |
| із них: | | |
| 3.3.1 | державні цінні папери в портфелі банку на продаж, випущені для фінансування заходів, пов’язаних із проведенням чемпіонату Європи 2012 року з футболу в Україні | 1410/1, 2, 1415/2А-П, 1416/2, 1417/2 | на вимогу |
| 3.4 | у портфелі банку до погашення (крім облігацій внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, та боргових цінних паперів, емітованих Національним банком України) | 1421, 1422, 1423, 1424, 1426/3,9 КА, 1427/3,9 | за аналітичним обліком |
| 3.5 | облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, та боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення | 1420, 1426/2,4 КА, 1427/2,4, 1440, 1446 КА, 1447 | на вимогу |
| із них: | | |
| 3.5.1 | державні цінні папери в портфелі банку до погашення, випущені для фінансування заходів, пов’язаних із проведенням чемпіонату Європи 2012 року з футболу в Україні | 1420/1, 2, 1426/2, 1427/2 | на вимогу |
| 3.6 | нараховані доходи за казначейськими та іншими цінними паперами, що рефінансуються та емітовані Національним банком України | 1408, 1418, 1428, 1438, 1448 | за аналітичним обліком |
| 3.7 | резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж та до погашення | 1490 КА, 1491 КА | за аналітичним обліком |
| 4 | Кошти в інших банках | | |
| | У тому числі: | | |
| 4.1 | кошти на вимогу | 1500 | на вимогу |
| 4.2 | кошти банків у розрахунках | 1502 | за аналітичним обліком |
| 4.3 | депозити овернайт | 1510,
1515/4А,
1516/4КА | овернайт |
| 4.4 | кредити овернайт | 1521,
1525/4А,
1526/4КА | овернайт |
| 4.5 | короткострокові вклади (депозити) | 1512,
1515/1А,
1516/1КА | за аналітичним обліком |
| 4.6 | довгострокові вклади (депозити) | 1513,
1515/2А,
1516/2КА | за аналітичним обліком |
| 4.7 | довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу | 1514,
1515/5А,
1516/5КА | за аналітичним обліком |
| 4.8 | кредити, що надані іншим банкам за операціями репо | 1522,
1525/5,7А,
1526/5,7КА | за аналітичним обліком |
| 4.9 | короткострокові кредити | 1523, 1525/1А, 1526/1КА | за аналітичним обліком |
| 4.10 | довгострокові кредити | 1524, 1525/2,6А, 1526/2,6КА | за аналітичним обліком |
| 4.11 | фінансовий лізинг (оренда) | 1520,
1525/3А,
1526/3КА | за аналітичним обліком |
| 4.12 | кредити овердрафт | 1600А | на вимогу |
| 4.13 | нараховані доходи за коштами в інших банках | 1508, 1518, 1528, 1607 | за аналітичним обліком |
| 4.14 | резерви за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках | 1592 КА | за аналітичним обліком |
| 4.15 | резерви під заборгованість інших банків за кредитними операціями | 1590 КА | за аналітичним обліком |
| 5 | Операції з клієнтами | | |
| | у тому числі: | | |
| 5.1 | кредити, що надані суб'єктам господарювання | 2010, 2016КА, 2020, 2026КА, 2030, 2036КА, 2062, 2063, 2065, 2066КА, 2071, 2075, 2076КА, 2600А, 2605А, 2082, 2083, 2085, 2086КА | за аналітичним обліком |
| | із них: | | |
| 5.1.1 | іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання | 2082, 2083, 2085, 2086КА | за аналітичним обліком |
| 5.2 | кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування | 2102, 2103, 2105, 2106КА, 2112, 2113, 2115, 2116КА, 2122, 2123, 2125, 2126КА, 2132, 2133, 2135, 2136КА | за аналітичним обліком |
| | із них: | | |
| 5.2.1 | іпотечні кредити, що надані органам державної влади та органам місцевого самоврядування | 2122, 2123, 2125, 2126КА, 2132, 2133, 2135, 2136КА | за аналітичним обліком |
| 5.3 | кредити, що надані фізичним особам | 2202, 2203, 2205, 2206КА, 2211, 2215, 2216КА, 2220, 2620А, 2625А, 2226КА, 2232, 2233, 2235, 2236КА | за аналітичним обліком |
| | із них: | | |
| 5.3.1 | іпотечні кредити, що надані фізичним особам | 2232, 2233, 2235, 2236КА | за аналітичним обліком |
| 5.4 | кредити, що надані небанківським фінансовим установам | 2650А, 2655А | за аналітичним обліком |
| 5.5 | нараховані доходи за операціями з клієнтами | 2018, 2028, 2038, 2068, 2078, 2088, 2108, 2118, 2128, 2138, 2208, 2218, 2228, 2238, 2607, 2627, 2657 | за аналітичним обліком |
| 5.6 | резерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтам (крім банків) | 2400 КА,
2401 КА | за аналітичним обліком |
| 6 | Операції з цінними паперами та похідними фінансовими інструментами | | |
| | У тому числі: | | |
| 6.1 | акції та інші фінансові інвестиції, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | 3002, 3003, 3005, 3006, 3007А-П | на вимогу |
| 6.2 | боргові цінні папери в торговому портфелі | 3010, 3011, 3012, 3013, 3014, 3015А-П, 3016КА, 3017 | на вимогу |
| 6.3 | активи за придбаними опціонними контрактами в торговому портфелі банку | 3040 | за вбудованим фінансовим інструментом - за строком дії основного фінансового інструменту;
за окремим фінансовим інструментом - за аналітичним обліком |
| 6.4 | активи за форвардними та ф’ючерсними контрактами в торговому портфелі банку | 3041, 3042 | за аналітичним обліком |
| 6.5 | похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування | 3140, 3141, 3142 | за аналітичним обліком |
| 6.6 | акції та інші фінансові інвестиції в портфелі банку на продаж | 3102, 3103, 3105, 3106, 3107А-П | за аналітичним обліком або відповідно до наміру банку щодо строку продажу цих активів (у разі укладення договору про купівлю/продаж цих паперів) |
| 6.7 | боргові цінні папери в портфелі банку на продаж | 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115А-П, 3116КА, 3117 | за строком дії базового активу або відповідно до наміру банку щодо строку продажу цих активів (у разі укладення договору про купівлю/продаж цих паперів) |
| 6.8 | інвестиції в асоційовані та дочірні компанії, що утримуються з метою продажу | 3122, 3123, 3125, 3132, 3133, 3135 | за строком дії базового активу або відповідно до наміру банку щодо строку продажу цих активів (у разі укладення договору про купівлю/продаж цих паперів) |
| 6.9 | цінні папери в портфелі банку до погашення | 3210, 3211, 3212, 3213, 3214, 3216КА, 3217 | за аналітичним обліком |
| 6.10 | нараховані доходи за операціями з цінними паперами | 3008, 3018, 3108, 3118, 3128, 3138, 3218 | за аналітичним обліком |
| 6.11 | резерви під знецінення фінансових інвестицій за вкладеннями в асоційовані та дочірні компанії, що утримуються з метою продажу | 3190 КА | за аналітичним обліком |
| 6.12 | резерви під знецінення боргових цінних паперів (крім цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України) у портфелях банку на продаж та до погашення | 3190 КА,
3290 КА | за аналітичним обліком |
| 7 | Дебіторська заборгованість | 1811, 1819, 2800, 2801, 2805, 2806, 2809, 3510, 3519, 3520, 3521, 3522, 3540, 3541, 3548, 3550, 3551, 3552, 3559 | за аналітичним обліком |
| 8 | Фінансові та капітальні вкладення | | |
| | У тому числі: | | |
| 8.1 | інвестиції в асоційовані та дочірні компанії | 4102, 4103, 4105, 4202, 4203, 4205 | більше 10 років |
| 8.2 | нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані та дочірні компанії | 4108, 4208 | за аналітичним обліком |
| 9 | Нематеріальні активи | 4300, 4309КА, 4310, 4321, | за аналітичним обліком |
| 10 | Основні засоби | 4400, 4409КА, 4410, 4419КА, 4430, 4431, 4500, 4509КА, 4530 | за аналітичним обліком (але не менше ніж 365 днів) |
| 11 | Інші нараховані доходи | 3570, 3578 | за аналітичним обліком |
| 12 | Транзитні рахунки | 2920А, 2924А, 3739А | за аналітичним обліком (на вимогу, від 1 до 183 днів) |
| 13 | Дебетові суми до з'ясування | 3710 | за аналітичним обліком (від 2 до 7 днів) |
| 14 | Інші активи | 3400, 3402, 3403, 3407, 3408, 3409 | за аналітичним обліком |
| 15 | Усього активів (I) | | |
| | З них: | | |
| 15.1 | чутливі до зміни процентної ставки | п. 2.3 + п. 3.1 + п. 3.2 + п. 3.3 + п. 3.4 + п. 3.5 + п. 4.3 + п. 4.4 + п. 4.5 + + п. 4.6 + п. 4.7 + п. 4.8 + п. 4.9 + п. 4.10 + п. 4.11 + п. 4.12 + п. 5.1 + п. 5.2 + + п. 5.3 + п. 5.4 + п. 6.2 + п. 6.6 + п. 6.8 | |
| 16 | Кошти Національного банку України | | |
| | У тому числі: | | |
| 16.1 | на вимогу | 1300 | на вимогу |
| 16.2 | кредити овернайт, що отримані від Національного банку України | 1310 | на вимогу |
| 16.3 | короткострокові кредити та вклади (депозити) | 1311, 1312, 1313, 1315, 1316КП, 1332 | за аналітичним обліком |
| 16.4 | довгострокові кредити та вклади (депозити) | 1322, 1323, 1324, 1325, 1326КП, 1334,
1335,
1336КП | за аналітичним обліком |
| 16.5 | прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від Національного банку України | 1317, 1327 | на вимогу |
| 16.6 | нараховані витрати за коштами Національного банку України | 1308, 1318, 1328, 1338 | за аналітичним обліком |
| 17 | Кошти інших банків | | |
| | У тому числі: | | |
| 17.1 | кошти на вимогу | 1600П | на вимогу |
| 17.2 | кошти в розрахунках інших банків | 1602 | за аналітичним обліком |
| 17.3 | депозити овернайт | 1610, 1615/4П, 1616/4КП | овернайт |
| 17.4 | короткострокові вклади (депозити) | 1612, 1615/1П, 1616/1КП | за аналітичним обліком |
| 17.5 | довгострокові вклади (депозити) | 1613, 1615/2П, 1616/2КП | за аналітичним обліком |
| 17.6 | кредити овернайт | 1621, 1625/4П, 1626/4КП | овернайт |
| 17.7 | кредити овердрафт | 1500П | на вимогу |
| 17.8 | кредити, що отримані від інших банків, за операціями репо | 1622,
1625/5П, 1626/5КП | за аналітичним обліком |
| 17.9 | короткострокові кредити | 1623, 1625/1П,
1626/1КП | за аналітичним обліком |
| 17.10 | довгострокові кредити | 1624, 1625/2П,
1626/2КП | за аналітичним обліком |
| 17.11 | нараховані витрати за коштами інших банків | 1608, 1618, 1628, 1507 | за аналітичним обліком |
| 17.12 | прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків | 1617 | на вимогу |
| 17.13 | прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків | 1627 | на вимогу |
| 18 | Кошти бюджету та державних цільових фондів | | |
| | У тому числі: | | |
| 18.1 | поточні рахунки коштів бюджету та державних цільових фондів | 2512, 2513, 2520, 2523, 2526, 2530, 2531, 2541, 2542, 2544, 2545, 2552, 2553, 2554, 2555, 2560, 2561, 2562, 2565, 2570, 2571, 2572 | на вимогу |
| 18.2 | вклади (депозити) клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України | 2525 | за аналітичним обліком |
| 18.3 | вклади (депозити) місцевих бюджетів | 2546 | за аналітичним обліком |
| 18.4 | нараховані витрати за коштами бюджету та державних цільових фондів | 2518, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568 | за аналітичним обліком |
| 19 | Кошти суб'єктів господарювання | | |
| | у тому числі: | | |
| 19.1 | кошти суб'єктів господарювання на вимогу | 2600П, 2603, 2604, 2605П, 2606 | на вимогу |
| 19.2 | поточні рахунки банку-управителя з довірчого управління | | |
| | у тому числі: | | |
| 19.2.1 | кошти Фондів фінансування будівництва | 2601/1 | на вимогу |
| 19.2.2 | кошти оперативного резерву на вимогу | 2601/2 | на вимогу |
| 19.2.3 | інші кошти на вимогу | 2601/3 | на вимогу |
| 19.2.4 | кошти оперативного резерву строкові | 2601/4 | за аналітичним обліком (з урахуванням дати введення об'єкта в експлуатацію, яка визначена в договорі) |
| 19.3 | кошти в розрахунках суб'єктів господарювання | 2602 | за аналітичним обліком |
| 19.4 | короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання | 2610, 2611, 2616[1]***КП, 2617[1]*** | за аналітичним обліком |
| 19.5 | довгострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання | 2615, 2616[2]***КП, 2617[2]*** | за аналітичним обліком |
| 19.6 | нараховані витрати за коштами суб'єктів господарювання | 2608, 2618 | за аналітичним обліком |
| 20. | Кошти фізичних осіб | | |
| | У тому числі: | | |
| 20.1 | кошти фізичних осіб на вимогу | 2620П, 2622, 2625П | на вимогу |
| 20.2 | короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб | 2630, 2636[1]***КП, 2637[1]*** | за аналітичним обліком |
| 20.3 | довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб | 2635, 2636[2]***КП, 2637[2]*** | за аналітичним обліком |
| 20.4 | нараховані витрати за коштами фізичних осіб | 2628, 2638 | за аналітичним обліком |
| 21 | Кошти небанківських фінансових установ | | |
| | У тому числі: | | |
| 21.1 | на вимогу | 2650П, 2655П | на вимогу |
| 21.2 | короткострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ | 2651, 2653[1]***, 2656[1]***КП | за аналітичним обліком |
| 21.3 | довгострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ | 2652, 2653[2]***, 2656[2]***КП | за аналітичним обліком |
| 21.4 | нараховані витрати за коштами небанківських фінансових установ | 2658 | за аналітичним обліком |
| 22 | Кредити, отримані від міжнародних та інших організацій | | |
| | У тому числі: | | |
| 22.1 | короткострокові кредити | 2700, 2706[1]***КП, 2707[1]*** | за аналітичним обліком |
| 22.2 | довгострокові кредити | 2701, 2706[2]***КП, 2707[2]*** | за аналітичним обліком |
| 22.3 | нараховані витрати за кредитами, отриманими від міжнародних та інших організацій | 2708 | за аналітичним обліком |
| 23 | Цінні папери власного боргу та похідні фінансові зобов'язання | | |
| | У тому числі: | | |
| 23.1 | на вимогу | 3340, 3346КП, 3347 | на вимогу |
| 23.2 | короткострокові цінні папери власного боргу | 3300, 3301, 3305, 3306КП, 3307 | за аналітичним обліком |
| 23.3 | короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | 3320, 3326КП, 3327 | за аналітичним обліком |
| 23.4 | похідні фінансові зобов'язання в торговому портфелі банку | 3350, 3351, 3352 | за аналітичним обліком |
| 23.5 | похідні фінансові зобов'язання, що
призначені для обліку хеджування | 3360, 3361, 3362 | за аналітичним обліком |
| 23.6 | довгострокові цінні папери власного боргу | 3310, 3311, 3315, 3316КП, 3317 | за аналітичним обліком |
| 23.7 | довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | 3330, 3336КП, 3337 | за аналітичним обліком |
| 23.8 | нараховані витрати за цінними паперами власного боргу | 3308, 3318, 3328, 3338, 3348 | за аналітичним обліком |
| 24 | Субординований борг банку | | |
| | У тому числі: | | |
| 24.1 | субординований борг банку | 3660, 3661, 3666КП, 3667 | за аналітичним обліком |
| 24.2 | нараховані витрати за субординованим боргом | 3668 | за аналітичним обліком |
| 25 | Кредиторська заборгованість | | |
| | У тому числі: | | |
| 25.1 | кредиторська заборгованість за операціями з банками | 1911, 1919 | за аналітичним обліком |
| 25.2 | кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку | 2900, 2901, 2902, 2903, 2905, 2906, 2909 | за аналітичним обліком |
| 25.3 | кредиторська заборгованість з придбання активів | 3610 | за аналітичним обліком |
| 25.4 | інша кредиторська заборгованість | 3615, 3619, 3620, 3621, 3622, 3623, 3631, 3640, 3641, 3648, 3650, 3651, 3652, 3653, 3654, 3658, 3659 | за аналітичним обліком |
| 26 | Інші нараховані витрати | 3670, 3678 | за аналітичним обліком |
| 27 | Транзитні рахунки | 2920П, 2924П, 3739П | за аналітичним обліком (на вимогу, від 1 до 183 днів) |
| 28 | Кредитові суми до з'ясування | 3720 | за аналітичним обліком (від 2 до 7 днів) |
| 29 | Інші зобов'язання | 2640, 2641, 2642, 2643, 2644 | за аналітичним обліком |
| 30 | Усього зобов’язань (II) | | |
| | З них: | | |
| 30.1 | чутливі до зміни процентної ставки | п. 16.2 + п. 16.3 + п. 16.4 + п. 17.3 + п. 17.4 + п. 17.5 + п. 17.6 + п. 17.7 + п. 17.8 + п. 17.9 + п. 17.10 + 18.2 + п. 18.3 + п. 19.4 + п. 19.5 + п. 20.2 + п. 20.3 + п. 21.2 + п. 21.3 + п. 22.1 + п. 22.2 + п. 23.2 + п. 23.3 + п. 23.6 + п. 23.7 + п. 24.1 | |
| 31 | Невідповідність (I)-(II) | | |
| 32 | Капітал банку | 5000, 5002КП, 5004, 5010, 5020, 5021, 5022, 5030, 5031А, 5040, 5041А, 5100, 5101, 5102, 5104, 5105АП, 5200 + сальдо груп (600, 601, 602, 603, 604, 605, 609, 610, 611, 620, 630, 639, 649, 671) - (700, 701, 702, 703, 704, 705, 706, 707, 709, 710, 739, 740, 741, 742, 743, 744, 745, 749, 770, 772, 790) | більше 10 років |
| 33 | Усього пасивів (III) | | |
| 34 | Невідповідність (I)-(III) | | |
| 35 | Зобов'язання за всіма видами гарантій та з кредитування | 9000, 9001, 9002, 9003, 9020, 9023, 9100, 9129/1* | за аналітичним обліком |
| 36 | Непокриті акредитиви | 9122 | за аналітичним обліком |
| 37 | Вимоги та зобов'язання щодо андеррайтингу цінних паперів, спотових і строкових фінансових інструментів, крім інструментів валютного обміну | | |
| | У тому числі: | | |
| 37.1 | вимоги щодо андеррайтингу цінних паперів, спотових і строкових фінансових інструментів, крім інструментів валютного обміну | 9300, 9350, 9351, 9352, 9353, 9354, 9356, 9357 | за аналітичним обліком |
| 37.2 | зобов'язання за спотовими і строковими фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну | 9360/1**
9361/1**
9362/1**
9363/1**
9364/1**,
9366/1**, 9367/1** | за аналітичним обліком |
| 38 | Усього позабалансові зобов’язання (IV) | | |
| 39 | Невідповідність (I)-(II+IV) | | |
| 40 | Невідповідність (I)-(III+IV) | | |
