Важливі теми
Мої документи
Розширений пошук
  • Посилання скопійовано
Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями

Національний банк України  | Постанова, Коефіцієнти, Вимоги, Перелік, Положення від 30.06.2016 № 351
Редакції
Реквізити
  • Видавник: Національний банк України
  • Тип: Постанова, Коефіцієнти, Вимоги, Перелік, Положення
  • Дата: 30.06.2016
  • Номер: 351
  • Статус: Документ діє
  • Посилання скопійовано
Реквізити
  • Видавник: Національний банк України
  • Тип: Постанова, Коефіцієнти, Вимоги, Перелік, Положення
  • Дата: 30.06.2016
  • Номер: 351
  • Статус: Документ діє
Редакції
Документ підготовлено в системі iplex
05.12.2019 № 147
)
(пункт 33 розділу II)
Таблиця
Прийнятне забезпечення та коефіцієнти ліквідності забезпечення
№ з/п Вид забезпечення/застави Коефіцієнт ліквідності
забезпечення/забезпечення на підставі права довірчої власності застави
1 2 3 4
1 Безумовні та безвідкличні гарантії/безвідкличні резервні акредитиви, що виконують функції фінансової гарантії:
Кабінету Міністрів України;
урядів країн, що мають інвестиційний рівень кредитного рейтингу за міжнародною шкалою;
банків та інших установ, що мають інвестиційний рівень кредитного рейтингу за міжнародною шкалою;
багатосторонніх банків розвитку, визначених відповідно до параграфа 2
статті 117 Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013 від 26 червня 2013 року про пруденційні вимоги для кредитних установ та про внесення змін до Регламенту (ЄС) № 648/2012 (зі змінами);
ЕКА, виконання боргових зобов’язань за якими забезпечено державними гарантіями;
юридичних осіб публічного права, що відповідають критеріям, установленим у підпунктах 12
, 41
пункту 2 глави 1 розділу I Положення про визначення банками України мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 03 квітня 2025 року № 43 (зі змінами) (далі - Положення № 43), та до експозицій яких відповідно до пункту 66
глави 8 розділу III Положення № 43 застосовується значення ваги ризику 0% 		1,0 / - -
2 Безумовні та безвідкличні місцеві гарантії міських та обласних рад, що мають клас не нижче ніж 2, визначений згідно з вимогами Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями 0,5 / - -
3 Грошове покриття, що розміщене в банку-кредиторі на строк, не менший, ніж строк користування активом, за умови забезпечення безперечного контролю та доступу банку-кредитора до цих коштів у разі невиконання боржником зобов'язань за кредитною операцією, що обумовлено договором, з урахуванням ризику перерахунку однієї валюти в іншу 1,0 / 1,0 -
4 Державні цінні папери за операціями репо, які ґрунтуються на двосторонньому договорі між банком та його контрагентом про купівлю державних цінних паперів із одночасним зобов'язанням контрагента викупити державні цінні папери за обумовленою в договорі ціною та на обумовлену дату Дорівнює коригуючому коефіцієнту, встановленому Національним банком для операцій рефінансування на дату врахування вартості забезпечення
/ - 		-
5 Цінні папери, емітовані центральними органами виконавчої влади України, органами місцевого самоврядування або гарантовані Кабінетом Міністрів України - / - Дорівнює коригуючому коефіцієнту, встановленому Національним банком для операцій рефінансування на дату врахування вартості забезпечення
6 Цінні папери, емітовані Національним банком України - / - 1,0
7 Цінні папери емітентів, які мають інвестиційний рівень кредитного рейтингу за міжнародною шкалою - / - Визначається внутрішнім положенням банку-кредитора, але не більше 1,0
8 Облігації міжнародних фінансових організацій, які на умовах, визначених своїм установчим актом, та/або відповідно до міжнародного договору України здійснюють емісію облігацій на території України - / - 1,0
9 Майнові права на грошові кошти, розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку, який має інвестиційний рівень рівень кредитного рейтингу за міжнародною шкалою, за умови, що строк розміщення коштів не менший, ніж строк користування активом - / - 1,0
10 Іменні ощадні (депозитні) сертифікати, що випущені банком-кредитором, або майнові права на грошові кошти боржника чи майнового поручителя, що розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку-кредиторі на строк, не менший, ніж строк користування - / - 1,0
11 Банківські метали, що розміщені на зберіганні в банку-кредиторі впродовж строку, який є не меншим, ніж строк користування активом, за умови безперешкодного доступу банку-кредитора до зазначеного предмета застави в разі невиконання боржником зобов'язань за кредитною операцією, що обумовлено договором - /
Визначається внутрішнім положенням банку-кредитора, але не більше 1,0 		Визначається внутрішнім положенням банку-кредитора, але не більше 1,0
12 Майнові права на банківські метали, які розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку-кредиторі на строк, не менший, ніж строк користування активом, за умови безперешкодного доступу банку-кредитора до зазначеного предмета застави в разі невиконання боржником зобов'язань за кредитною операцією, що обумовлено договором - / - Визначається внутрішнім положенням банку-кредитора, але не більше 1,0
13 Нерухоме майно, що належить до житлового фонду (квартири), оформлене на правах власності та зареєстроване в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно як об'єкт нерухомого майна - / 0,9 0,75
14 Легкові автомобілі - / 0,9 0,75
15 Нерухоме майно, що не належить до житлового фонду (крім земельних ділянок), оформлене на правах власності та зареєстроване в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно як об'єкт нерухомого майна - / 0,85 0,6
16 Земельні ділянки, оформлені на правах власності, на яких розташоване нерухоме майно, що не належить до житлового фонду, і площа яких безпосередньо використовується під час функціонування об'єкта - / 0,85 0,6
17 Іпотечні облігації, емітовані фінансовою установою, більше ніж 50 відсотків корпоративних прав якої належить державі та/або державним банкам, якість іпотечного покриття за якими відповідає вимогам законодавства України - / - 0,6
18 Нерухоме майно, що належить до житлового фонду (будинки), оформлене на правах власності та зареєстроване в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно як об'єкт нерухомого майна - / 0,7 0,55
19 Земельні ділянки, оформлені на правах власності, на яких розташоване нерухоме майно, що належить до житлового фонду (будинки), і площа яких безпосередньо використовується під час функціонування об'єкта - / 0,7 0,55
20 Транспортні засоби (крім легкових автомобілів) - / 0,65 0,5
21 Об'єкти у формі цілісного майнового комплексу - / 0,65 0,5
22 Устаткування - / 0,65 0,5
23 Земельні ділянки (крім земельних ділянок, за якими їх купівля, продаж обмежені на законодавчому рівні) без земельних поліпшень, оформлених на правах власності - / 0,65 0,5
24 Товари, прийняті на зберігання за подвійним складським свідоцтвом (протягом строку зберігання товару на підставі застави цього свідоцтва) - / 0,4 0,4
25 Цінні папери (крім цінних паперів інститутів спільного інвестування), емітовані резидентами, які допущені до торгів на регульованому фондовому ринку і є в списку активів, допущених до торгів на такому ринку, не менше трьох місяців поспіль до дати розрахунку розміру кредитного ризику за активом - / - 0,4
26 Цінні папери, емітовані органами місцевого самоврядування, за якими Національним банком не встановлено коригуючого коефіцієнта для операцій рефінансування на дату врахування вартості забезпечення - / - 0,4
27 Товари в обороті або в переробці - / 0,4 0,4
28 Біологічні активи - / 0,4 0,4
29 Договори з надання забезпечення виконання зобов’язання, що відповідають вимогам підпункту 9
пункту 2.5 глави 2 розділу VI Інструкції № 368 		1,0 -
30 Договори страхування ЕКА, виконання боргових зобов'язань за якими забезпечено державними гарантіями 1,0/- -
31 Гарантії/договори страхування ЕКА 0,85/- -
32 Неподільний об'єкт незавершеного будівництва, майбутній об'єкт нерухомості, щодо якого в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно зареєстровано спеціальне майнове право 0,5 0,5
33 Подільний об'єкт незавершеного будівництва, щодо якого в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно зареєстровано спеціальне майнове право -/- 0,5
34 Гарантії Фонду часткового гарантування кредитів у сільському господарстві 0,85/- -
35 Безумовні та безвідкличні гарантії/безвідкличні резервні акредитиви, що виконують функції фінансової гарантії, юридичних осіб публічного права, що відповідають критеріям, установленим у підпунктах 12
, 41
пункту 2 глави 1 розділу I Положення № 43, та до експозицій яких відповідно до пунктів 61
, 62
, 66
глави 8 розділу III Положення № 43 застосовується значення ваги ризику 20% 		0,8/- -
( Додаток 6 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 113 від 15.11.2017, № 3 від 23.01.2018, № 70 від 16.05.2019, в редакції Постанови Національного банку № 147 від 05.12.2019; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 132 від 07.11.2019, № 150 від 30.11.2020, № 118 від 15.11.2021, № 143 від 17.12.2021, № 87 від 29.04.2022, № 95 від 09.05.2022, № 214 від 05.10.2022, № 39 від 06.04.2024, № 79 від 18.07.2025, № 91 від 01.08.2025 )
Додаток 7
до Положення про визначення
банками України розміру
кредитного ризику за активними
банківськими операціями
(пункт 51 розділу IV)
ПОЯСНЕННЯ
щодо визначення моделі розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи
1. Модель розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи обирається залежно від виду його економічної діяльності, визначеного за даними граф 2010, 2120 (визначаються за видом діяльності "Фінансова діяльність") та на підставі наданого боржником розшифрування даних графи 2000 щодо структури доходів форм № 2 ( 2-м, 2-мс) "Звіт про фінансові результати" Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 або 25 річної фінансової звітності боржника - юридичної особи за останній звітний рік, виходячи з максимального значення питомої ваги доходу від певного виду діяльності (у процентах) у загальному обсязі операційного доходу [чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) та інших операційних доходів].
У разі однакового значення питомої ваги доходу за двома (або більше) видами діяльності модель розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи обирається банком самостійно на підставі одного з таких видів діяльності.
Якщо дані граф 2000, 2010 та 2120 форми № 2 ( 2-м, 2-мс) "Звіт про фінансові результати" є нульовими, то банк визначає модель розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи, що відповідає виду діяльності, визначеному боржником як основний.
2. Модель розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи, що є новоствореним підприємством, у якого немає річної звітності, обирається залежно від виду його економічної діяльності, визначеного на підставі наданого ним розшифрування даних графи 2000 форм № 2 ( 2-м, 2-мс) "Звіт про фінансові результати" Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 або 25 фінансової звітності такого боржника за останній звітний період.
3. Модель розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи, що належить до малого підприємства, яке складає фінансову звітність відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1, обирається відповідно до таблиці 1.
Таблиця 1
Моделі розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи для великого або середнього підприємства
№ з/п Групи видів економічної діяльності Моделі Фінансові показники
(Ki ) 		Діапазони фінансових показників Мінімальне значення діапазону
(Ki min більше або дорівнює ) 		Максимальне значення діапазону
(Ki max <) 		Показники
(Xi )
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 Сільське господарство, лісове господарство та рибне господарство: секція A Z = 2,599 + 0,451 x X2 + 0,637? X5 + 0,529? X8 + 0,362 x X9 + 0,756? X11 K2 1 Менше ніж 50,75 % X2 -1,6424
2 50,75 % 80,81 % -0,5326
3 80,81 % 111,94 % -0,1756
4 111,94 % 150,66 % 0,2772
5 150,66 % 256,96 % 0,8184
6 256,96 % 352,91 % 0,8619
7 352,91 % 940,17 % 1,0484
8 Дорівнює або більше ніж 940,17 % 1,0498
K5 1 Менше ніж 11144,6 % X5 -0,505
2 11144,6 % 18833,8 % -0,05
3 18833,8 % 25755,1 % 0,327
4 25755,1 % 35514,9 % 0,702
5 Дорівнює або більше ніж 35514,9 % -0,125
K8 1 Менше ніж 415,4 % X8 0,739
2 415,4 % 1827,2 % 0,563
3 1827,2 % 4172,6 % 0,327
4 4172,6 % 8878,9 % 0,070
5 Дорівнює або більше ніж 8878,9 % -0,911
K9 1 Менше ніж 0,7 % X9 -1,452
2 0,7 % 5,5 % 0,089
3 5,5 % 23,1 % 0,252
4 Дорівнює або більше ніж 23,1 % 0,515
K11 1 Менше ніж -0,62 % X11 1,3689
2 - 0,62 % 7,12 % 1,1048
3 7,12 % 11,22 % 0,9221
4 11,22 % 17,03 % 0,6443
5 17,03 % 26,33 % 0,5033
6 26,33 % 42,68 % -0,0554
7 42,68 % 96,29 % -0,7215
8 Дорівнює або більше ніж 96,29 % -1,9058
2 Добувна промисловість і розроблення кар'єрів, переробна промисловість, будівництво: секції B, C, F Z = 1,815 + 0,237 x X1 + 0,408? X10 + 0,301? X11 + 0,405 x X13 + 0,494? X14 +
0,303? X15 + 0,234 x X17 		K1 1 Менше ніж -18,7 % X1 -1,749
2 -18,7 % 3,4 % -0,543
3 3,4 % 24,5 % 0,054
4 24,5 % 33,1 % 0,307
5 33,1 % 42,0 % 0,365
6 42,0 % 52,0 % 0,723
7 52,0 % 63,1 % 0,935
8 63,1 % 75,6 % 1,040
9 Дорівнює або більше ніж 75,6 % 1,379
K10 1 Менше ніж 58,4 % X10 -1,282
2 58,4 % 84,6 % -0,543
3 84,6 % 101,1 % -0,025
4 101,1 % 133,2 % 0,307
5 Дорівнює або більше ніж 133,2 % 0,572
K11 1 Менше ніж -0,6 % X11 1,369
2 -0,6 % 7,1 % 1,105
3 7,1 % 11,2 % 0,922
4 11,2 % 17,0 % 0,644
5 17,0 % 26,3 % 0,503
6 26,3 % 42,7 % -0,055
7 42,7 % 96,3 % -0,722
8 Дорівнює або більше ніж 96,3 % -1,906
K13 1 Менше ніж 0,3 % X13 0,617
2 0,3 % 0,9 % 0,543
3 0,9 % 5,1 % 0,248
4 5,1 % 7,6 % 0,247
5 7,6 % 11,2 % 0,087
6 11,2 % 16,9 % 0,054
7 16,9 % 29,8 % -0,240
8 Дорівнює або більше ніж 29,8 % -1,190
K14 1 Менше ніж 9915,7 % X14 0,952
2 9915,7 % 14664,1 % 0,682
3 14664,1 % 21070,8 % 0,669
4 21070,8 % 35301,3 % 0,087
5 Дорівнює або більше ніж 35301,3 % -1,241
K15 1 Менше ніж -61,4 % X15 -1,460
2 -61,4 % 109,9 % -1,19
3 109,9 % 182,7 % -0,368
4 182,7 % 269,3 % 0,325
5 269,3 % 762,7 % 0,830
6 762,7 % 1158,7 % 0,902
7 Дорівнює або більше ніж 1158,7 % 1,261
K17 1 Менше ніж 79,9 % X17 -1,773
2 79,9 % 239,9 % -0,990
3 239,9 % 388,0 % -0,199
4 388,0 % 579,1 % 0,386
5 579,1 % 831,1 % 0,498
6 831,1 % 1745,3 % 0,809
7 1745,3 % 2521,0 % 1,196
8 Дорівнює або більше ніж 2521,0 % 1,307
3 Оптова та роздрібна торгівля; ремонт автотранспортних засобів і мотоциклів: секція G Z = 2,094 + 0,389 x X2 + 0,466? X5 + 0,523? X6 + 0,265 x X7 + 0,576? X8 + 0,279? X13 + 0,237 x X17 K2 1 Менше ніж 37,6 % X2 -1,744
2 37,6 % 58,3 % -0,460
3 58,3 % 74,3 % 0,259
4 74,3 % 99,1 % 0,351
5 99,1 % 112,4 % 0,675
6 112,4 % 128,4 % 0,837
7 Дорівнює або більше ніж 128,4 % 0,857
K5 1 Менше ніж 2449,0 % X5 -0,451
2 2449,0 % 4309,5 % 0,224
3 4309,5 % 6775,3 % 0,702
4 6775,3 % 11774,4 % 0,469
5 Дорівнює або більше ніж 11774,4 % -0,481
K6 1 Менше ніж 12,3 % X6 -1,843
2 12,3 % 36,7 % -0,788
3 36,7 % 63,6 % -0,071
4 63,6 % 98,3 % 0,367
5 98,3 % 150,0 % 0,645
6 150,0 % 231,6 % 1,071
7 231,6 % 351,2 % 1,133
8 351,2 % 742,8 % 1,165
9 Дорівнює або більше ніж 742,8 % 1,198
K7 1 Менше ніж 0,001 % X7 1,258
2 0,001 % 4,9 % 0,839
3 4,9 % 9,0 % 0,726
4 9,0 % 36,1 % 0,360
5 36,1 % 47,3 % -0,152
6 47,3 % 69,4 % -0,440
7 Дорівнює або більше ніж 69,4 % -1,449
K8 1 Менше ніж 1272,5 % X8 0,243
2 1272,5 % 3389,3 % 0,512
3 3389,3 % 6001,2 % 0,535
4 6001,2 % 11416,1 % 0,294
5 Дорівнює або більше ніж 11416,1 % -0,927
K13 1 Менше ніж 3,5 % X13 0,545
2 3,5 % 5,6 % 0,451
3 5,6 % 8,4 % 0,294
4 8,4 % 13,2 % 0,259
5 13,2 % 22,3 % -0,101
6 22,3 % 38,8 % -0,291
7 Дорівнює або більше ніж 38,8 % -1,331
K17 1 Менше ніж 248,6 % X17 -1,786
2 248,6 % 457,1 % -0,357
3 457,1 % 699,6 % -0,271
4 699,6 % 990,7 % 0,127
5 990,7 % 1411,6 % 0,536
6 1411,6 % 1915,6 % 1,027
7 Дорівнює або більше ніж 1915,6 % 1,081
4 Фінансова та страхова діяльність, операції з нерухомим майном, професійна, наукова та технічна діяльність, діяльність у сфері адміністративного та допоміжного обслуговування: секції K, L, M, N Z = 1,098 + 0,324 x X1 + 0,532? X4 + 0,596? X6 + 0,610 x X8 + 0,349? X16 K1 1 Менше ніж -109,7 % X1 -1,0251
2 -109,7 % -40,5 % -1,0055
3 -40,5 % -8,1 % -0,5511
4 -8,1 % 1,0 % -0,2110
5 1,0 % 20,5 % 0,3237
6 20,5 % 72,4 % 0,834
7 Дорівнює або більше ніж 72,4 % 0,927
K4 1 Менше ніж 2,0 % X4 -1,162
2 2,0 % 25,9 % -0,059
3 25,9 % 85,8 % 0,119
4 85,8 % 274,1 % 0,290
5 Дорівнює або більше ніж 274,1 % 0,927
K6 1 Менше ніж 0,001 % X6 -1,142
2 0,001 % 1,6 % -0,986
3 1,6 % 5,1 % -0,551
4 5,1 % 11,1 % -0,281
5 11,1 % 40,5 % 0,065
6 40,5 % 80,6 % 0,881
7 Дорівнює або більше ніж 80,6 % 1,308
K8 1 Менше ніж 557,8 % X8 0,504
2 557,8 % 4032,3 % 0,648
3 4032,3 % 13034,6 % 0,420
4 13034,6 % 33402,1 % -0,473
5 Дорівнює або більше ніж 33402,1 % -0,718
K16 1 Менше ніж -513,2 % X16 -1,201
2 -513,2 % -110,8 % -0,828
3 -110,8 % -34,7 % -0,635
4 -34,7 % -8,5 % -0,281
5 -8,5 % 0,4 % 0,092
6 0,4 % 2,0 % 0,751
7 Дорівнює або більше ніж 2,0 % 0,891
5 Інші: секції D, E, H, I, J, O, P, Q, R, S, T, U Z = 1,833 + 0,562 x X1 + 0,605? X2 + 0,833? X5 + 0,523 x X6 + 0,534? X8 K1 1 Менше ніж -59,2 % X1 -1,185
2 -59,2 % -9,7 % -0,710
3 -9,7 % 2,1 % -0,451
4 2,1 % 31,1 % 0,514
5 31,1 % 74,5 % 0,539
6 Дорівнює або більше ніж 74,5 % 0,739
K2 1 Менше ніж 10,1 % X2 -1,036
2 10,1 % 22,1 % -0,353
3 22,1 % 33,5 % -0,195
4 33,5 % 48,6 % -0,077
5 48,6 % 82,5 % 0,084
6 82,5 % 102,3 % 0,447
7 102,3 % 129,9 % 0,665
8 Дорівнює або більше ніж 129,9 % 0,699
K5 1 Менше ніж 387,2 % X5 -0,055
2 387,2 % 1266,4 % 0,137
3 1266,4 % 3231,9 % 0,384
4 3231,9 % 8885,4 % 0,188
5 Дорівнює або більше ніж 8885,4 % -0,491
K6 1 Менше ніж 7,7 % X6 -0,782
2 7,7 % 19,6 % -0,382
3 19,6 % 36,2 % -0,161
4 36,2 % 98,7 % 0,159
5 98,7 % 166,7 % 0,739
6 Дорівнює або більше ніж 166,7 % 0,798
K8 1 Менше ніж 663,0 % X8 0,134
2 663,0 % 2341,2 % 0,624
3 2341,2 % 5413,6 % 0,354
4 5413,6 % 14174,3 % 0,112
5 Дорівнює або більше ніж 14174,3 % -0,796

Усі документи

Конституція
Кодекси України
Верховна Рада України
Президент України
Кабінет Міністрів України
Міністерства України
Органи судової влади
Нормативні акти міжнародного характеру
Документи СРСР та УРСР
Cтандарти бух.обліку

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot