ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
| 02 серпня 2024 року № 94 |
Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України
Відповідно до статей 7, 15, 55, 56, 58 Закону України "Про Національний банк України", статей 30, 35, 66, 67 Закону України "Про банки і банківську діяльність", пункту 10 розділу II Закону України від 30 червня 2021 року № 1587-IX "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо вдосконалення питань організації корпоративного управління в банках та інших питань функціонування банківської системи", Положення про порядок визначення банками України розміру регулятивного капіталу, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 28 грудня 2023 року № 196 (зі змінами), Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013 від 26 червня 2013 року про пруденційні вимоги до кредитних установ та про внесення змін до Регламенту (ЄС) № 648/2012 (зі змінами) та Директиви Європейського Парламенту і Ради № 2013/36/ЄС від 26 червня 2013 року про доступ до діяльності кредитних установ і пруденційний нагляд за кредитними установами та інвестиційними фірмами, про внесення змін до Директиви № 2002/87/ЄС та про скасування директив № 2006/48/ЄС та № 2006/49/ЄС, з метою приведення нормативно-правових актів Національного банку України у відповідність до вимог законодавства України Правління Національного банку України постановляє:
1. В абзаці восьмому пункту 1.2 глави 1 розділу IV Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032 (зі змінами), слова "розрахований відповідно до пунктів" замінити словом "розрахований".
2. У колонці 3 рядка 9 таблиці додатка 5 до Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30 червня 2016 року № 351 (зі змінами), слова "митними гарантіями," замінити словами "митними гарантіями. За".
3. В абзаці другому підпункту 4, підпункті 6 та абзаці другому підпункту 8 пункту 29 розділу III Положення про політику винагороди в банку, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30 листопада 2020 року № 153 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 27 грудня 2023 року № 189), слова "основного капіталу" замінити словами та цифрою "капіталу 1 рівня".
4. Затвердити Зміни до:
1) Положення про застосування Національним банком України заходів впливу, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 серпня 2012 року № 346, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 17 вересня 2012 року за № 1590/21902 (зі змінами), що додаються;
2) Положення про здійснення оцінки стійкості банків і банківської системи України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 22 грудня 2017 року № 141 (зі змінами), що додаються;
3) Положення про організацію процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу в банках України та банківських групах, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30 грудня 2021 року № 161 (зі змінами), що додаються;
4) Положення про організацію процесу оцінки достатності внутрішньої ліквідності в банках України та банківських групах, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 19 липня 2024 року № 88, що додаються.
5. Департаменту методології регулювання діяльності банків (Оксана Присяженко) після офіційного опублікування довести до відома банків України інформацію про прийняття цієї постанови.
6. Постанова набирає чинності з 05 серпня 2024 року, крім пункту 1 та підпункту 4 пункту 4 цієї постанови, які набирають чинності з 06 серпня 2024 року.
| Голова | А. ПИШНИЙ |
Інд. 22
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
02 серпня 2024 року № 94
Зміни до Положення про застосування Національним банком України заходів впливу
( Див. текст )
1. У главі 3 розділу III:
1) у пункті 3.1:
підпункт 1 викласти в такій редакції:
"1) перелік можливих шляхів щодо збільшення регулятивного капіталу банку/капіталу 1 рівня/основного капіталу 1 рівня за рахунок внутрішніх та/або зовнішніх джерел з урахуванням вимог Положення про порядок визначення банками України розміру регулятивного капіталу, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 28 грудня 2023 року № 196 (зі змінами);";
у підпунктах 2 та 3 слова "/основного капіталу банку" замінити словами та цифрами "капіталу банку/капіталу 1 рівня/основного капіталу 1 рівня";
2) в абзаці першому пункту 3.2 слова "/основного капіталу банку" замінити словами та цифрами "капіталу банку/капіталу 1 рівня/основного капіталу 1 рівня".
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
02 серпня 2024 року № 94
Зміни до Положення про здійснення оцінки стійкості банків і банківської системи України
( Див. текст )
1. У розділі I:
1) у пункті 2 слова "достатності (адекватності) регулятивного капіталу, достатності основного капіталу" замінити словами та цифрами "достатності регулятивного капіталу, достатності капіталу 1 рівня, достатності основного капіталу 1 рівня";
2) пункт 3 після слів, цифр та літер "Директиви 2006/48/ЄС і 2006/49/ЄС" доповнити словами, літерами та цифрами ", та Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013 від 26 червня 2013 року про пруденційні вимоги до кредитних установ та про внесення змін до Регламенту (ЄС) № 648/2012 (зі змінами)";
3) у пункті 4:
підпункт 4 викласти в такій редакції:
"4) величина непокритого кредитного ризику - розрахована величина непокритого кредитного ризику відповідно до пунктів 31, 32 глави 7 розділу II Положення про порядок визначення банками України розміру регулятивного капіталу, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 28 грудня 2023 року № 196 (зі змінами) (далі - Положення № 196);";
у підпункті 7-1 цифри "7-5" замінити цифрами "7-6";
підпункт 7-2 викласти в такій редакції:
"7-2) необхідний рівень нормативів достатності капіталу - необхідний рівень нормативу НРК, необхідний рівень нормативу НК1 та необхідний рівень нормативу НОК1, визначені Національним банком за результатами оцінки стійкості;";
у підпункті 7-3:
літеру та цифру "Н2" замінити літерами "НРК ";
слово "(адекватності)" виключити;
підпункт 7-4 викласти в такій редакції:
"7-4) необхідний рівень нормативу НК1 - рівень нормативу достатності капіталу 1 рівня (НК1 ), що визначається Національним банком за результатами оцінки стійкості банку для забезпечення дотримання банком нормативного та граничних значень нормативу НК1, установлених Національним банком;";
підпункт 7-5 замінити двома новими підпунктами 7-5, 7-6 такого змісту:
"7-5) необхідний рівень нормативу НОК1 - рівень нормативу достатності основного капіталу 1 рівня (НОК1 ), що визначається Національним банком за результатами оцінки стійкості банку для забезпечення дотримання банком нормативного та граничних значень нормативу НОК1, установлених Національним банком;
7-6) нерухоме майно - нерухоме майно, що обліковується банком як за балансовими, так і за позабалансовими рахунками, включаючи основні засоби, інвестиційну нерухомість, необоротні активи, утримувані для продажу, нерухоме майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя, нерухоме майно, отримане банком у заставу;";
підпункти 8-1, 8-2, 8-3 замінити чотирма новими підпунктами 8-1, 8-2, 8-3, 8-4 такого змісту:
"8-1) норматив НРК - норматив достатності регулятивного капіталу (НРК ), установлений Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032 (зі змінами) (далі - Інструкція № 368);
8-2) норматив НК1 - норматив достатності капіталу 1 рівня (НК1 ), установлений Інструкцією № 368;
8-3) норматив НОК1 - норматив достатності основного капіталу 1 рівня (НОК1 ), установлений Інструкцією № 368;
8-4) нормативи достатності капіталу - норматив достатності регулятивного капіталу (НРК ), норматив достатності капіталу 1 рівня (НК1 ) та норматив достатності основного капіталу 1 рівня (НОК1 ), встановлені Інструкцією № 368;";
у підпункті 9 слова, літери та цифри "(адекватності) регулятивного капіталу (Н2) та нормативу достатності основного капіталу (Н3)" замінити словами, літерами та цифрами "регулятивного капіталу (НРК ), нормативу достатності капіталу 1 рівня (НК1 ) та нормативу достатності основного капіталу 1 рівня (НОК1 )".
2. У розділі II:
1) абзац другий пункту 10 викласти в такій редакції:
"Розрахунок регулятивного капіталу, капіталу 1 рівня, основного капіталу 1 рівня, нормативу НРК, нормативу НК1 та нормативу НОК1 під час першого етапу оцінки стійкості здійснюється відповідно до вимог Інструкції № 368, Положення № 196, інших актів Національного банку, що визначають методику розрахунку пруденційних нормативів, з урахуванням результатів оцінки якості активів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями, коригувань фінансової звітності.";
2) у пункті 14-2:
в абзаці першому літери, цифри та слово "Н2 і Н3" замінити літерами, цифрами та словом "НРК, НК1 та НОК1 ";
в абзаці першому підпункту 2 слова, літери та цифри "основного капіталу, регулятивного капіталу, значень нормативів Н2 і Н3" замінити словами, цифрами та літерами "регулятивного капіталу, капіталу 1 рівня та основного капіталу 1 рівня, значень нормативів НРК, НК1 та НОК1 ";
3) у пункті 16:
у підпункті 3:
слова "основного та" виключити;
підпункт після слів "регулятивного капіталу" доповнити словами та цифрами ", капіталу 1 рівня та основного капіталу 1 рівня";
у підпункті 4 літеру та цифру "Н2" замінити літерами "НРК ";
у підпункті 5 літеру та цифру "Н3" замінити літерами та цифрою "НК1 ";
пункт після підпункту 5 доповнити новим підпунктом 5-1 такого змісту:
"5-1) здійснює розрахунок значення нормативу НОК1 на звітну дату з урахуванням екстраполяції та перевірки якості (достовірності) оцінки вартості майна;";
у підпункті 6 літеру та цифру "Н2" замінити літерами "НРК ";
у підпункті 7 літеру та цифру "Н3" замінити літерами та цифрою "НК1 ";
пункт після підпункту 7 доповнити новим підпунктом такого змісту:
"8) визначає необхідний рівень нормативу НОК1 на звітну дату для банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням двох етапів (першого та другого), згідно з Технічним завданням.".
У зв’язку з цим абзац десятий уважати абзацом одинадцятим;
в абзаці одинадцятому слова, літери та цифри "Основний капітал, регулятивний капітал, норматив Н2, норматив Н3 розраховуються відповідно до вимог Інструкції № 368" замінити словами, цифрами та літерами "Регулятивний капітал, капітал 1 рівня та основний капітал 1 рівня, норматив НРК, норматив НК1 та норматив НОК1 розраховуються відповідно до вимог Інструкції № 368, Положення № 196";
4) у пункті 18:
у підпункті 4:
слова "основного та" виключити;
підпункт після слів "регулятивного капіталу" доповнити словами та цифрами ", капіталу 1 рівня та основного капіталу 1 рівня";
у підпункті 5 літеру та цифру "Н2" замінити літерами "НРК ";
у підпункті 6 літеру та цифру "Н3" замінити літерами та цифрою "НК1 ";
пункт після підпункту 6 доповнити новим підпунктом 6-1 такого змісту:
"6-1) здійснює розрахунок значення нормативу НОК1 протягом прогнозного періоду за базовим та несприятливим макроекономічними сценаріями;";
у підпункті 7 літеру та цифру "Н2" замінити літерами "НРК ";
у підпункті 8 літеру та цифру "Н3" замінити літерами та цифрою "НК1 ";
пункт після підпункту 8 доповнити новим підпунктом такого змісту:
"9) визначає необхідний рівень нормативу НОК1 на звітну дату для банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням трьох етапів, згідно з Технічним завданням.".
У зв’язку з цим абзац одинадцятий уважати абзацом дванадцятим;
в абзаці дванадцятому слова, літери та цифри "Основний капітал, регулятивний капітал, норматив Н2, норматив Н3 розраховуються відповідно до вимог Інструкції № 368" замінити словами, цифрами та літерами "Регулятивний капітал, капітал 1 рівня та основний капітал 1 рівня, норматив НРК, норматив НК1 та норматив НОК1 розраховуються відповідно до вимог Інструкції № 368, Положення № 196";
5) у пункті 19 літери, цифри та слова "Н2 та нормативу Н3" замінити літерами, словами та цифрами "НРК, нормативу НК1 та нормативу НОК1 ".
3. В абзаці першому пункту 34 розділу III літери, цифри та слова "Н2 та нормативу Н3" замінити літерами, словами та цифрами "НРК, нормативу НК1 та нормативу НОК1 ".
4. У додатку до Положення:
1) у розділі І:
у пункті 1 літери, цифри та слова "Н2 та необхідного рівня нормативу Н3" замінити літерами, словами та цифрами "НРК, необхідного рівня нормативу НК1 та необхідного рівня нормативу НОК1 ";
в абзаці третьому підпункту 2 та підпункті 3 пункту 2 слова, літери та цифри "(Н2) та нормативу (Н3)" замінити словами, літерами та цифрами "НРК, нормативу НК1 та нормативу НОК1 ";
підпункт 2 пункту 4 викласти в такій редакції:
"2) поліпшення фінансового результату за рахунок зменшення процентних витрат у разі спрямування залучених коштів на умовах субординованого боргу/капітального інструменту з умовами списання/конверсії та/або інших процентних зобов’язань на збільшення основного капіталу 1 рівня;";
у пункті 5 літери, цифри та слово "Н2 і Н3" замінити літерами, цифрами та словом "НРК, НК1 та НОК1 ";
у пункті 2 Гарантійного листа пункту 6 слова, літери та цифри "(адекватності) регулятивного капіталу (Н2) і нормативу достатності основного капіталу (Н3)" замінити словами, літерами та цифрами "регулятивного капіталу (НРК ), нормативу достатності капіталу 1 рівня (НК1 ) і нормативу достатності основного капіталу 1 рівня (НОК1 )";
2) у розділі II:
пункт 9 викласти в такій редакції:
"9. Програма капіталізації/реструктуризації банку повинна містити план капіталізації/реструктуризації та документи, інформацію, що підтверджують можливість реалізації запланованих заходів.
План капіталізації/реструктуризації складається за такою формою:
Таблиця
(тисячі гривень, проценти)
Продовження таблиці
| Складові збільшення/зменшення РК/К1/ОК1 | Сума збільшення/зменшення | Заходи щодо збільшення/зменшення активів | Сума збільшення/зменшення активів | ||
| РК | К1 | ОК1 | |||
| 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| Х | Х | Х | Х | Х | Х |
Пояснення щодо заповнення форми плану капіталізації/реструктуризації
1. План капіталізації/реструктуризації має містити джерела збільшення капіталу, визначені банком у програмі капіталізації/реструктуризації та прогнозні показники діяльності банку на період дії програми капіталізації/реструктуризації.
2. Опис параметрів заповнення колонок таблиці:
1) колонка 2 - зазначаються дати в межах поточного року;
2) колонки 3, 4 і 5 - для рядків 3 - n-2 зазначаються значення нормативу НРК /нормативу НК1 /нормативу НОК1, яких планується досягти станом на визначену дату;
3) колонка 6 - зазначається сума РК, розрахована за формулою:
де НРК - значення нормативу, якого планується досягти станом на визначену дату;
СЕ - сукупна експозиція під ризиком, що розраховується відповідно до Інструкції № 368;
4) колонка 7 - зазначається сума К1, розрахована за формулою:
де НК1 - значення нормативу, якого планується досягти станом на визначену дату;
СЕ - сукупна експозиція під ризиком;
5) колонка 8 - зазначається сума ОК1, розрахована за формулою:
де НОК1 - значення нормативу, якого планується досягти станом на визначену дату;
СЕ - сукупна експозиція під ризиком;
6) колонка 9 - зазначаються джерела збільшення РК/К1/ОК1 та складові зменшення РК/К1/ОК1 (у дужках зазначається відповідний балансовий рахунок);
7) колонки 10, 11 і 12 - зазначається сума збільшення/зменшення РК/К1/ОК1, визначена як різниця між сумою РК/К1/ОК1 на поточну та попередню дату;
8) колонка 13 - зазначаються заходи з реструктуризації щодо збільшення/зменшення активів банку;
9) колонка 14 - зазначається сума збільшення/зменшення активів банку в результаті реалізації заходів з реструктуризації активів банку.
3. Опис параметрів заповнення рядків таблиці:
1) рядок 1 - зазначаються дані, визначені за результатами оцінки стійкості;
2) рядок 2 - зазначаються дані, визначені за результатами оцінки стійкості з урахуванням упроваджених банком заходів та/або фактичних подій, що відбулися після звітної дати до дати подання банком програми капіталізації/реструктуризації незалежно від їх впливу (позитивного або негативного) на значення нормативів достатності капіталу.";
у пункті 10:
у підпунктах 1 та 2 слова, літери та цифри "регулятивного та основного капіталу банку, збільшення значення нормативу Н2 і нормативу Н3" замінити словами, цифрами та літерами "регулятивного капіталу, капіталу 1 рівня та основного капіталу 1 рівня банку, збільшення значення нормативу НРК, нормативу НК1 та нормативу НОК1 ";
у підпункті 3 літери, цифри та слово "Н2 і Н3" замінити літерами, цифрами та словом "НРК, НК1 та НОК1 ";
абзац дев’ятий підпункту 5 викласти в такій редакції:
"поліпшення фінансового результату за рахунок зменшення процентних витрат у разі спрямування залучених коштів на умовах субординованого боргу/капітального інструменту з умовами списання/конверсії та/або інших процентних зобов’язань на збільшення основного капіталу 1 рівня;";
у пункті 11:
у підпункті 2:
в абзаці другому літеру та цифру "(Н1)" замінити літерою та цифрою "Н1";
в абзаці третьому літеру та цифру "Н2" замінити літерами "НРК ";
в абзаці четвертому літеру та цифру "Н3" замінити літерами та цифрою "НК1 ";
підпункт після абзацу четвертого доповнити новим абзацом п’ятим такого змісту:
"нормативу НОК1;".
У зв’язку з цим абзац п’ятий уважати абзацом шостим;
у підпункті 3 слова, літери та цифри "нормативу Н2 та Н3" замінити словами, літерами та цифрами "нормативів НРК, НК1 та НОК1 ";
3) у пункті 12 розділу III літери, цифри та слово "Н2 та Н3" замінити літерами, цифрами та словом "НРК, НК1 та НОК1 ";
4) пункт 20 розділу IV виключити.
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
02 серпня 2024 року № 94
Зміни до Положення про організацію процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу в банках України та банківських групах
( Див. текст )
1. Абзац другий підпункту 9 пункту 5 глави 1 розділу I викласти в такій редакції:
"нормативні значення нормативів достатності основного капіталу 1 рівня (НОК1 ), капіталу 1 рівня (НК1 ), регулятивного капіталу (НРК )/спеціальне значення нормативу достатності регулятивного капіталу (НРК ) для спеціалізованих банків довірчого управління, встановлені Інструкцією № 368;".
2. У розділі II:
1) пункт 18 глави 4 після слів "основного капіталу" доповнити цифрою та словом "1 рівня";
2) в абзаці першому пункту 19, підпункті 3 пункту 22, підпункті 5 пункту 23 глави 5 слова "основного та регулятивного капіталу" замінити словами та цифрами "основного капіталу 1 рівня, капіталу 1 рівня та регулятивного капіталу";
3) у главі 6:
у підпунктах 1 та 2 пункту 25 слова "основного та регулятивного капіталу" замінити словами та цифрами "основного капіталу 1 рівня, капіталу 1 рівня та регулятивного капіталу";
у пункті 26:
в абзаці першому слова "основного та регулятивного капіталу" замінити словами та цифрами "основного капіталу 1 рівня, капіталу 1 рівня та регулятивного капіталу";
абзац другий після слів "основного капіталу" доповнити цифрою та словом "1 рівня".
3. У розділі III:
1) у главі 8:
підпункт 1 пункту 30 після слів "основного капіталу" доповнити цифрою та словом "1 рівня";
у підпункті 2 пункту 31 слова "раді/правлінню" замінити словами "раді та правлінню";
2) у підпунктах 1 та 2 пункту 34 глави 9 слова "раді/правлінню" замінити словами "раді та правлінню".
4. Додаток 1 до Положення викласти в такій редакції:
"Додаток 1
до Положення про організацію процесу
оцінки достатності внутрішнього капіталу в
банках України та банківських групах
(у редакції постанови Правління
Національного банку України
від 02 серпня 2024 року № 94)
(підпункт 1 пункту 27 глави 7 розділу II)
План
підтримання достатності капіталу
Таблиця
тис. грн, %
".
5. У пункті 9 додатка 2 до Положення слова "раді/правлінню" замінити словами "раді та правлінню".
6. У додатку 3 до Положення:
1) у підпункті 1 пункту 5 слова "раді/правлінню" замінити словами "раді та правлінню";
2) таблицю 2 підпункту 2 пункту 7 викласти в такій редакції:
"Таблиця 2
тис. грн, %
".
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
02 серпня 2024 року № 94
Зміни до Положення про організацію процесу оцінки достатності внутрішньої ліквідності в банках України та банківських групах
( Див. текст )
1. Пункт 1 додатка 2 до Положення після слів "достатності внутрішньої ліквідності" доповнити словами "в банках України та банківських групах".
2. У додатку 3 до Положення:
1) у відмітці до додатка слова та цифри "пункт 46 глави 11 розділу IV" замінити словами та цифрами "пункт 42 глави 9 розділу III";
2) пункт 2 після слів "достатності внутрішньої ліквідності" доповнити словами "в банках України та банківських групах".
