• Посилання скопійовано
Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями

Національний банк України  | Постанова, Коефіцієнти, Вимоги, Перелік, Положення від 30.06.2016 № 351
Редакції
Реквізити
  • Видавник: Національний банк України
  • Тип: Постанова, Коефіцієнти, Вимоги, Перелік, Положення
  • Дата: 30.06.2016
  • Номер: 351
  • Статус: Документ діє
  • Посилання скопійовано
Реквізити
  • Видавник: Національний банк України
  • Тип: Постанова, Коефіцієнти, Вимоги, Перелік, Положення
  • Дата: 30.06.2016
  • Номер: 351
  • Статус: Документ діє
Редакції
Документ підготовлено в системі iplex
ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
30.06.2016 № 351
Про затвердження Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями
Відповідно до статей 7, 15 та 56 Закону України "Про Національний банк України" , статей 44 та 66 Закону України "Про банки і банківську діяльність" , з метою визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями з урахуванням принципів і рекомендацій Базельського комітету з банківського нагляду Правління Національного банку України
ПОСТАНОВЛЯЄ:
1. Затвердити Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями (далі - Положення про визначення розміру кредитного ризику), що додається.
2. Банкам України:
1) розробити внутрішньобанківські положення згідно з вимогами Положення про визначення розміру кредитного ризику;
2) станом на 01 вересня 2016 року, 01 жовтня 2016 року, 01 листопада 2016 року, 01 грудня 2016 року та 01 січня 2017 здійснити розрахунок розміру кредитного ризику в тестовому режимі та у строк до 26 вересня 2016 року, 26 жовтня 2016 року, 28 листопада 2016 року, 26 грудня 2016 року та 26 січня 2017 року відповідно проінформувати Національний банк України за встановленою ним формою;
3) починаючи з 03 січня 2017 року здійснювати розрахунок розміру кредитного ризику згідно з вимогами Положення про визначення розміру кредитного ризику.
3. Вимоги пунктів 48 та 63 розділу IV Положення про визначення розміру кредитного ризику в частині підтвердження аудитором фінансової звітності боржників/консолідованої фінансової звітності груп юридичних осіб, що перебувають під спільним контролем, застосовуватимуться банком починаючи з фінансової звітності за 2017 рік.
Рекомендувати банкам застосовувати зазначені вимоги починаючи з фінансової звітності за 2016 рік.
3-1. Банки застосовують, починаючи з фінансової звітності за 2019 рік, такі вимоги:
1) абзацу третього підпункту 17 пункту 165 розділу XVIII Положення про визначення розміру кредитного ризику;
2) абзацу п'ятого підпункту 17 пункту 165 розділу XVIII Положення про визначення розміру кредитного ризику в частині невідповідності річної фінансової звітності боржника/групи юридичних осіб під спільним контролем, до якої належить боржник, вимогам абзацу другого підпункту 1 пункту 48 розділу IV цього Положення.
( Постанову доповнено новим пунктом 3-1 згідно з Постановою Національного банку № 70 від 16.05.2019 )
4. Банки з метою забезпечення виконання вимог пункту 14.2 статті 14 Закону України "Про створення вільної економічної зони " Крим" та про особливості здійснення економічної діяльності на тимчасово окупованій території України" упродовж строку тимчасової окупації території Автономної Республіки Крим та міста Севастополя мають право визначати клас іпотечних кредитів, наданих внутрішньо переміщеним особам, які не здійснюють погашення основної суми іпотечного кредиту та нарахованих відсотків за ним на підставі вимог цього закону, і забезпеченням за якими є майно, розташоване (зареєстроване) на території, що після укладення таких іпотечних договорів була тимчасово окупована, виходячи з інформації, наявної в банку на дату початку тимчасової окупації зазначеної території.
5. Банкам України під час застосування Положення про визначення розміру кредитного ризику дозволити до 01 січня 2019 року:
( Підпункт 1 пункту 5 виключено на підставі Постанови Національного банку № 146 від 22.12.2018 )( Підпункт 2 пункту 5 виключено на підставі Постанови Національного банку № 146 від 22.12.2018 )
3) під час виконання вимоги пункту 162 розділу XVII Положення про визначення розміру кредитного ризику не застосовувати ознаку боржника/контрагента, визначену в підпункті 3 пункту 162 розділу XVII Положення про визначення розміру кредитного ризику;
4) застосовувати згідно з підпунктом 4 пункту 162 розділу XVII Положення про визначення розміру кредитного ризику значення показника "короткострокових та довгострокових зобов'язань до операційного прибутку (збитку) до відрахування амортизації/операційного прибутку (збитку) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) на кінець останнього звітного періоду" - більше 7 за кредитами, наданими банком до набрання чинності цією постановою;
5) під час розрахунку розміру кредитного ризику не застосовувати норм підпункту 3-1 пункту 121 розділу X Положення про визначення розміру кредитного ризику.
( Пункт 5 доповнено новим підпунктом згідно з Постановою Національного банку № 3 від 23.01.2018 )( Пункт 5 в редакції Постанови Національного банку № 5 від 16.01.2017 )
5-1. Банки під час застосування норм Положення про визначення розміру кредитного ризику визначають кількість днів визнання активу непрацюючим починаючи з 03 січня 2017 року.
( Постанову доповнено новим пунктом 5-1 згідно з Постановою Національного банку № 26 від 16.03.2018 )
5-2. Банкам України під час застосування Положення про визначення розміру кредитного ризику дозволити до 01 січня 2020 року:
1) під час розрахунку розміру кредитного ризику за кредитом під інвестиційний проект самостійно обирати порядок визначення значення коефіцієнта ймовірності дефолту боржника - юридичної особи з передбачених розділами IV та IV-1 Положення про визначення розміру кредитного ризику;
2) під час розрахунку розміру кредитного ризику не застосовувати норм підпункту 3 пункту 107 розділу X Положення про визначення розміру кредитного ризику.
( Постанову доповнено новим пунктом 5-2 згідно з Постановою Національного банку № 146 від 22.12.2018 )( Пункт 6 виключено на підставі Постанови Національного банку № 5 від 16.01.2017 )
7. Визнати такими, що втратили чинність:
1) постанову Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року № 23 "Про затвердження Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за № 231/20544;
2) постанову Правління Національного банку України від 30 листопада 2012 року № 499 "Про внесення змін до постанови Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року № 23", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 20 грудня 2012 року за № 2122/22434;
3) постанову Правління Національного банку України від 11 березня 2013 року № 82 "Про затвердження Порядку резервування коштів за сформованими резервами за кредитними операціями в іноземній валюті з позичальниками, у яких немає документально підтверджених очікуваних надходжень валютної виручки", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 29 березня 2013 року за № 519/23051;
4) пункт 2 постанови Правління Національного банку України від 19 червня 2013 року № 237 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 12 липня 2013 року за № 1175/23707;
5) постанову Правління Національного банку України від 08 жовтня 2013 року № 399 "Про внесення змін до Порядку резервування коштів за сформованими резервами за кредитними операціями в іноземній валюті з позичальниками, у яких немає документально підтверджених очікуваних надходжень валютної виручки", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 24 жовтня 2013 року за № 1811/24343;
6) постанову Правління Національного банку України від 19 листопада 2014 року № 727 "Про внесення зміни до Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями";
7) постанову Правління Національного банку України від 20 жовтня 2015 року № 715 "Про внесення змін до Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями";
8) пункт 1 постанови Правління Національного банку України від 27 жовтня 2015 року № 737 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України";
9) постанову Правління Національного банку України від 26 листопада 2015 року № 830 "Про внесення змін до Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями";
10) постанову Правління Національного банку України від 28 січня 2016 року № 38 "Про внесення змін до Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями".
8. Департаменту методології (Іваненко Н.В.) довести зміст цієї постанови до відома банків України для керівництва та використання в роботі.
9. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на в.о. заступника Голови Національного банку України Рожкову К.В.
10. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування, крім пункту 7 цієї постанови, який набирає чинності з 03 січня 2017 року.
В.о. ГоловиЯ.В. Смолій
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
30.06.2016 № 351
ПОЛОЖЕННЯ
про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями
Директор
Департаменту методології

Н.В. Іваненко
ПОГОДЖЕНО:
В.о. заступника Голови
Національного банку України

К.В. Рожкова
Додаток 1
до Положення про визначення
банками України розміру
кредитного ризику за активними
банківськими операціями
(пункт 7 розділу I)
ПЕРЕЛІК
методик та процедур, які мають бути передбачені внутрішньобанківськими положеннями щодо визначення розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями
1. Внутрішньобанківські положення щодо визначення розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями мають передбачати, зокрема:
1) порядок проведення активних банківських операцій, у тому числі порядок прийняття рішення та проведення реструктуризації кредитів;
2) порядок включення/виключення фінансових активів до/з групи фінансових активів;
3) порядок накопичення, документування та систематичного оновлення інформації про своєчасність сплати боргу боржником/контрагентом;
4) окремі методики оцінки фінансового стану та визначення класу (у тому числі опис переліку основних джерел інформації та даних, що використовуються) боржника/контрагента, в тому числі який є учасником групи юридичних осіб під спільним контролем/групи пов'язаних контрагентів, для:
юридичних осіб;
фізичних осіб (у тому числі суб'єктів господарювання);
банків (у тому числі нерезидентів);
бюджетних установ;
боржників - емітентів цінних паперів;
5) окремі порядки формування, статистичного підтвердження та документування власного досвіду банку щодо:
коефіцієнтів PD та LGD за групами фінансових активів;
дефолтів боржників/контрагентів та втрат за активами;
ризиків, на які наражається боржник/контрагент унаслідок участі в групі юридичних осіб під спільним контролем/групі пов'язаних контрагентів;
6) методику визначення значень коефіцієнтів PD та LGD в межах встановлених діапазонів значень згідно з вимогами цього Положення;
7) порядок визнання/припинення визнання банком дефолту боржника/контрагента;
8) окремі порядки розрахунку розміру кредитного ризику за:
активом/наданим фінансовим зобов'язанням за видами активів/наданих фінансових зобов'язань (на індивідуальній та груповій основі);
цінним папером, що містить, у тому числі докладні перелік та опис критеріїв, що враховуються банком під час оцінки кредитного ризику за цінними паперами;
наявного додаткового забезпечення та/або рейтингових оцінок;
дебіторською заборгованістю;
9) порядки та процедури щодо роботи банку із заставою, зокрема:
порядок здійснення правового аналізу документів під час укладення договору застави за кредитом з метою юридичного обґрунтування своїх прав як заставодержателя;
процедуру страхування предмета застави;
порядок визначення ринкової вартості предметів застави та здійснення її переоцінки (для оцінки, що здійснюється оцінювачем майна - працівником банку, який має кваліфікаційне свідоцтво оцінювача, визначаються процедури проведення ним оцінки (переоцінки, перегляду вартості), застосовувані методики оцінки, зміст і форма внутрішнього документа про оцінку майна);
процедури і методи перевірки наявності та якості предметів застави, оформлення результатів перевірки залежно від їх виду;
процедури реалізації забезпечення;
10) порядок здійснення контролю за правильністю розрахунку розміру кредитного ризику за активами/наданими фінансовими зобов'язаннями;
11) порядок формування та ведення кредитної документації.
Додаток 2
до Положення про визначення
банками України розміру
кредитного ризику за активними
банківськими операціями
(пункт 8-1 розділу I)
ВИМОГИ
до кредитної документації (справи) боржника
1. Кредитна документація (справа) повинна містити дані, зазначені нижче.
2. Установчі та реєстраційні документи боржника, у тому числі:
1) установчі та реєстраційні документи (для юридичних осіб);
2) копії відповідних сторінок паспорта;
2-1) копію довідки про присвоєння реєстраційного номера облікової картки платника податків (для фізичних осіб), що не є обов'язковою, якщо в паспорті цієї особи:
контролюючими органами зроблено відмітку про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта або до паспорта внесені дані про реєстраційний номер облікової картки платника податків;
територіальними підрозділами Державної міграційної служби України внесені дані про реєстраційний номер облікової картки платника податків/унесений запис про відмову від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків в електронному безконтактному носії, або на паспорті проставлено слово "відмова";
3) інформація щодо юридичної структури боржника/групи (для юридичних осіб) із зазначенням часток володіння (зазначаються компанії, які не пов'язані юридично, але входять до групи, пов'язані по бізнес-моделі та/або контролюються кінцевим бенефіціаром; зазначаються роль кожного учасника групи, схема товарно-грошових потоків; зазначається реальний власник(и); роль боржника в групі і в схемі товарно-грошових потоків);
4) інформація про менеджмент боржника (для юридичних осіб).
3. Документація про прийняття рішення щодо надання кредиту:
1) письмове клопотання (заява) боржника про надання кредиту;
2) бізнес-план, техніко-економічне обґрунтування потреби в кредиті на відповідні цілі, наявність впливу фактору сезонності або циклічності (для юридичних осіб);
3) інформація, надана боржником та документально підтверджена іншими банками, про:
борг боржника з визначенням основних умов договору про надання кредиту (сума за договором, строк, залишок боргу, вид забезпечення за кредитом тощо);
наявність простроченої заборгованості;
4) інформація про стан виконання зобов'язань боржника перед банком за попередніми договорами, кредитну історію (за наявності);
5) звіт суб'єкта аудиторської діяльності з висловленою думкою/відмовою від висловлення думки щодо фінансової звітності боржника (за наявності);
6) висновок уповноважених фахівців банку щодо оцінки кредитоспроможності боржника;
7) рішення колегіального органу/визначеної особи банку про можливість надання кредиту; рішення колегіального органу щодо надання повноважень визначеній особі банку приймати рішення про можливість надання кредитів, унесення змін до діючих умов договору про надання кредиту;
8) договір про надання кредиту і додаткові договори до нього;
9) документи, що підтверджують повноваження особи підписувати договір про надання кредиту та додаткові договори до нього від імені боржника/контрагента банку.
4. Документи щодо застави (у тому числі її моніторингу):
1) договори застави (іпотеки) та додаткові договори до них, гарантійні листи;
2) документи, що підтверджують повноваження особи підписувати договори застави (іпотеки) та додаткові договори до них від імені боржника/контрагента банку;
3) юридична документація заставодавця/поручителя;
4) копії правовстановлюючих документів на майно (майнові права), що передається в забезпечення;
5) документи, що підтверджують ринкову вартість заставленого майна;
6) документи, що свідчать про наявність та якість збереження заставленого майна (акти, довідки, договори страхування майна, що відповідають умовам, визначеним у підпункті 4 пункту 107 розділу X цього Положення, матеріали перевірок);
7) документи, що свідчать про обтяження майна та його державну реєстрацію відповідно до вимог законодавства України;
8) договори страхування заставленого майна та документи, що підтверджують сплату страхового платежу (за наявності).
5. Документація щодо моніторингу, супроводження кредиту:
1) інформація про перевірку спрямування кредитних коштів;
2) контракти та/або договори про купівлю-продаж (за наявності);
3) фінансова звітність та розшифрування даних форм № 2 (2-м , 2-мс ) "Звіт про фінансові результати" (графа 2000) річної фінансової звітності боржника за останній звітний рік щодо структури доходів (для юридичних осіб) відповідно до Положень (стандартів) бухгалтерського обліку 1 або 25; інформація про доходи (для фізичних осіб, клас яких визначається на підставі оцінки фінансового стану) боржника; фінансова та бюджетна звітність (для бюджетної установи);
4) інформація щодо руху коштів на поточних рахунках у банку та в інших банках щонайменше за останні шість повних місяців (надається за запитом);
5) підтвердні документи (виписки за балансовими та позабалансовими рахунками, платіжні доручення тощо), що свідчать про надання та погашення кредиту, наявні фінансові зобов'язання, оприбуткування заставленого майна тощо (надаються за запитом);
6) інформація щодо визначення та коригування класу боржника;
7) інформація про вжиті банком заходи для погашення боргу (документи, що засвідчують процедуру повернення або стягнення боргу), ведення претензійно-позовної роботи;
8) узагальнена інформація про кредит з дати його надання з урахуванням даних, передбачених у таблиці цього додатка.
6. Інші документи.
7. Наведений перелік не є вичерпним та доповнюється на розсуд банку.
8. Інформація, визначена в таблиці цього додатка, може зберігатися банком на електронних носіях за умови дотримання таких вимог:
1) формування файла в розрізі боржників (угод);
2) забезпечення щомісячного доповнення (актуалізації) накопиченої інформації у файлах;
3) забезпечення створення резервних копій (або запобігання втраті інформації в інший спосіб);
4) зведена інформація з файла роздруковується і розміщується в кредитній справі один раз на рік (не пізніше 01 лютого, наступного за звітним року) або частіше - на вимогу уповноважених працівників Національного банку України;
5) забезпечення можливості оперативного перегляду інформації в динаміці (надається за запитом).
Таблиця
Інформація за наданим кредитом/кредитною лінією, що оцінюється на
індивідуальній основі, станом на ____________________________________________
Найменування (для юридичних осіб), прізвище, ім'я та по батькові (для
фізичних осіб) боржника _____________________________________________________
Код за ЄДРПОУ/ідентифікаційний номер ___________________________________
Дата, номер договору про надання кредиту _______________________________
№ з/пПоказникДата 1Дата №
123...
1Сума (ліміт) та валюта кредиту/кредитної лінії
2Фактична сума боргу за кредитом
3Клас боржника, визначений на підставі оцінки фінансового стану
4Скоригований клас боржника на фактори, визначені цим Положенням
5Ринкова вартість забезпечення, яке банк враховує з метою зменшення кредитного ризику-1
6Обсяг сформованого резерву, який банк враховує з метою зменшення кредитного ризику
7Розмір кредитного ризику
__________
-1 Розподіл застави в розрізі боржників (за наявності спільної застави).
( Додаток 2 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 5 від 16.01.2017, № 75 від 04.08.2017, № 3 від 23.01.2018, № 70 від 16.05.2019 )
Додаток 3
до Положення про визначення
банками України розміру
кредитного ризику за активними
банківськими операціями
(пункт 22 розділу II)
Таблиця
Коригування
класу боржника - емітента цінних паперів з урахуванням додаткових характеристик
№ з/пКлас 1-2/
клас 1-3
Клас 2/
клас 1
Клас 3/
клас 2
Клас 4/
клас 2
Клас 5/
клас 3
Клас 6/
клас 3
Клас 7/
клас 4
Клас 8/
клас 4
Клас 9/
клас 5
12345678910
1 більше або дорівнює 3-х років з державної реєстрації більше або дорівнює 3-х років з державної реєстрації більше або дорівнює 2-х років з державної реєстрації більше або дорівнює 2-х років з державної реєстрації більше або дорівнює 1-го року з державної реєстрації більше або дорівнює 1-го року з державної реєстрації< 1-го року з державної реєстрації< 1-го року з державної реєстрації< 1-го року з державної реєстрації
2 більше або дорівнює 1-го року з дати структурної реорганізації, змін у складі керівництва емітента більше або дорівнює 1-го року з дати структурної реорганізації, змін у складі керівництва емітента більше або дорівнює 9-ти місяців з дати структурної реорганізації, змін у складі керівництва емітента більше або дорівнює 9-ти місяців з дати структурної реорганізації, змін у складі керівництва емітента більше або дорівнює 6-ти місяців з дати структурної реорганізації, змін у складі керівництва емітента більше або дорівнює 6-ти місяців з дати структурної реорганізації, змін у складі керівництва емітента< 6-ти місяців з дати структурної реорганізації, змін у складі керівництва емітента< 6-ти місяців з дати структурної реорганізації, змін у складі керівництва емітента< 6-ти місяців з дати структурної реорганізації, змін у складі керівництва емітента
3Звіт суб'єкта аудиторської діяльності за попередній рік діяльності містить немодифіковану думкуЗвіт суб'єкта аудиторської діяльності за попередній рік діяльності містить немодифіковану думкуЗвіт суб'єкта аудиторської діяльності за попередній рік діяльності містить модифіковану думку із застереженнямиЗвіт суб'єкта аудиторської діяльності за попередній рік діяльності містить модифіковану думку із застереженнямиЗвіт суб'єкта аудиторської діяльності за попередній рік діяльності містить модифіковану думку із застереженнямиЗвіт суб'єкта аудиторської діяльності за попередній рік діяльності містить модифіковану думку із застереженнямиЗвіт суб'єкта аудиторської діяльності за попередній рік діяльності містить модифіковану думку із застереженнямиЗвіт суб'єкта аудиторської діяльності за попередній рік діяльності містить модифіковану думку із застереженнямиЗвіт суб'єкта аудиторської діяльності за попередній рік діяльності містить модифіковану думку із застереженнями/негативну думку/відмову від висловлення думки
4Немає фактів несплати/несвоєчасної сплати нарахованих процентів за борговими зобов'язаннями або оголошених дивідендівНемає фактів несплати/несвоєчасної сплати нарахованих процентів за борговими зобов'язаннями або оголошених дивідендівНаявні факти сплати нарахованих процентів за борговими зобов'язаннями або оголошених дивідендів із затримкою до 3 календарних днівНаявні факти сплати нарахованих процентів за борговими зобов'язаннями або оголошених дивідендів із затримкою до 7 календарних днівНаявні факти сплати нарахованих процентів за борговими зобов'язаннями або оголошених дивідендів із затримкою до 15 календарних днівНаявні факти сплати нарахованих процентів за борговими зобов'язаннями або оголошених дивідендів із затримкою до 15 календарних днівНаявні факти сплати нарахованих процентів за борговими зобов'язаннями або оголошених дивідендів із затримкою до 30 календарних днівНаявні факти сплати нарахованих процентів за борговими зобов'язаннями або оголошених дивідендів із затримкою до 30 календарних днівНаявні факти сплати нарахованих процентів за борговими зобов'язаннями або оголошених дивідендів, із затримкою більше 30 календарних днів
5Немає фактів непогашення/несвоєчасного погашення боргових цінних паперівНемає фактів непогашення/несвоєчасного погашення боргових цінних паперівНемає фактів непогашення/несвоєчасного погашення боргових цінних паперівНемає фактів непогашення/несвоєчасного погашення боргових цінних паперівНаявні факти непогашення/несвоєчасного погашення боргових цінних паперів - із затримкою до 15 календарних днівНаявні факти непогашення/несвоєчасного погашення боргових цінних паперів - із затримкою до 15 календарних днівНаявні факти непогашення/несвоєчасного погашення боргових цінних паперів - із затримкою до 30 календарних днівНаявні факти непогашення/несвоєчасного погашення боргових цінних паперів - із затримкою до 30 календарних днівНаявні факти непогашення/несвоєчасного погашення боргових цінних паперів - із затримкою більше 30 календарних днів
6Прибуткова діяльність протягом останніх двох роківПрибуткова діяльність протягом останніх двох роківПрибуткова діяльність за попередній фінансовий рік, позитивні фінансові результати поточного рокуПрибуткова діяльність за попередній фінансовий рік, позитивні фінансові результати поточного рокуПрибуткова діяльність за попередній фінансовий рікЗбиткова діяльність за попередній фінансовий рікЗбиткова діяльність за попередній фінансовий рікЗбиткова діяльність протягом останніх двох років, негативні фінансові результати поточного рокуЗбиткова діяльність протягом останніх трьох років, негативні фінансові результати поточного року
7Розмір власного капіталу суттєво перевищує розмір статутного капіталу та резервного фондуРозмір власного капіталу перевищує розмір статутного капіталу та резервного фондуРозмір власного капіталу перевищує розмір статутного капіталуРозмір власного капіталу є нижчим розміру статутного капіталуРозмір власного капіталу є нижчим розміру статутного капіталу, його значення наближається до від'ємногоВід'ємний розмір власного капіталу на дату оцінкиВід'ємний розмір власного капіталу на дату оцінкиВід'ємний розмір власного капіталу на дату оцінкиВід'ємний розмір власного капіталу на дату оцінки та на попередню дату оцінки
8За борговими цінними паперами виплата доходу здійснюється не рідше одного разу на кварталЗа борговими цінними паперами виплата доходу здійснюється не рідше одного разу на кварталЗа борговими цінними паперами виплата доходу здійснюється не рідше одного разу на кварталЗа борговими цінними паперами виплата доходу здійснюється не рідше одного разу на кварталЗа борговими цінними паперами виплата доходу здійснюється не рідше одного разу на кварталЗа борговими цінними паперами виплата доходу здійснюється рідше одного разу на кварталЗа борговими цінними паперами виплата доходу здійснюється рідше одного разу на кварталЗа борговими цінними паперами виплата доходу здійснюється рідше одного разу на кварталЗа борговими цінними паперами виплата доходу здійснюється рідше одного разу на квартал
9Операції з векселями зі строком погашення боргу до одного рокуОперації з векселями зі строком погашення боргу до одного рокуОперації з векселями зі строком погашення боргу до одного рокуОперації з векселями зі строком погашення боргу до одного рокуОперації з векселями зі строком погашення боргу понад один рікОперації з векселями зі строком погашення боргу понад один рікОперації з векселями, за якими не визначено строк погашення боргуОперації з векселями, за якими не визначено строк погашення боргуОперації з векселями, за якими не визначено строк погашення боргу
10Рейтинг емітента або цінних паперів згідно з міжнародною рейтинговою шкалою - від AAA до A-Рейтинг емітента або цінних паперів згідно з міжнародною рейтинговою шкалою - від AAA до A-Рейтинг емітента або цінних паперів згідно з міжнародною рейтинговою шкалою - від BBB+ до BBB-Рейтинг емітента або цінних паперів згідно з міжнародною рейтинговою шкалою - від BBB+ до BBB-Рейтинг емітента або цінних паперів згідно з міжнародною рейтинговою шкалою - від BB+ до B-Рейтинг емітента або цінних паперів згідно з міжнародною рейтинговою шкалою - від BB+ до B-Рейтинг емітента або цінних паперів згідно з міжнародною рейтинговою шкалою - від CCC+ до CРейтинг емітента або цінних паперів згідно з міжнародною рейтинговою шкалою - від CCC+ до C або рейтинг не визначенийРейтинг емітента або цінних паперів згідно з міжнародною рейтинговою шкалою - D
11Емітенти, щодо яких немає жодних сумнівів щодо своєчасності та повноти погашення боргових цінних паперів і сплати процентів за ними, а також щодо отримання стабільних доходів за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибуткомЕмітенти, щодо яких немає жодних сумнівів щодо своєчасності та повноти погашення боргових цінних паперів і сплати процентів за ними, а також щодо отримання стабільних доходів за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибуткомЕмітенти, щодо яких є претензії щодо своєчасного та повного погашення боргових цінних паперів, затримки сплати процентів, а також значного скорочення рівня дохідності за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибуткомЕмітенти, щодо яких є претензії щодо своєчасного та повного погашення боргових цінних паперів, затримки сплати процентів, а також значного скорочення рівня дохідності за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибуткомЕмітенти, які стикаються з труднощами погашення у встановлені строки боргових цінних паперів, а також емітенти, за якими банк має сумнів щодо повернення суми внеску до статутного капіталу в разі їх реорганізаціїЕмітенти, які стикаються з труднощами погашення у встановлені строки боргових цінних паперів, а також емітенти, за якими банк має сумнів щодо повернення суми внеску до статутного капіталу в разі їх реорганізаціїЕмітенти, які виявились неспроможні у встановлені строки погасити боргові цінні папери, а також емітенти, щодо яких банк не зможе повернути суми внеску до статутного капіталу в разі їх реорганізаціїЕмітенти, які виявились неспроможні у встановлені строки погасити боргові цінні папери, а також емітенти, щодо яких банк не зможе повернути суми внеску до статутного капіталу в разі їх реорганізаціїЕмітенти, придбані боргові цінні папери яких практично неможливо погасити (однак можуть бути погашені за рішенням суду або після санації); емітенти акцій та інших цінних паперів із нефіксованим прибутком, за якими банк не лише може не повернути свою частку в статутному капіталі, а й стати правонаступником деяких боргових зобов'язань
__________
-2 Боржники - емітенти цінних паперів, що є юридичними особами (крім банків та бюджетних установ).
-3 Інші боржники-емітенти.
( Додаток 3 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 5 від 16.01.2017, № 3 від 23.01.2018 )
Додаток 4
до Положення про визначення
банками України розміру
кредитного ризику за активними
банківськими операціями
(пункт 28 розділу II)
Таблиця
Зіставність
класів боржника/контрагента залежно від виду боржника/контрагента, за яким визначається кредитний ризик
Клас боржників, що оцінюються за 10 класамиКлас боржників/контрагентів, що оцінюються за 5 класамиКлас контрагентів, що оцінюються за 2 класами
123
111
2
32
4
5
63
7
84
9
1052
Додаток 5
до Положення про визначення
банками України розміру
кредитного ризику за активними
банківськими операціями
(пункт 32 розділу II)
Таблиця
Значення
коефіцієнта кредитної конверсії (CCF) залежно від виду фінансового зобов'язання
№ з/пГрупаВид фінансового зобов'язанняЗначення коефіцієнта кредитної конверсії (CCF)
1234
111.1. За наданими гарантіями (крім зазначених у пунктах 2.1 та 3.1), поруками, акцептами та авалями1,0
21.2. За відкритими (наданими) безвідкличними резервними акредитивами, що виконують функції гарантії
31.3. За відкритими (наданими) непокритими/підтвердженими непокритими акредитивами, крім зазначених у пунктах 2.2 та 3.2, а також із терміном дії більше 3 років
41.4. За наданими рамбурсними зобов'язаннями
51.5. За зобов'язаннями з кредитування з терміном дії більше 3 років
61.6. За операціями з іноземною валютою та банківськими металами до отримання за умовами "спот", форвардними, опціонними та ф'ючерсними контрактами, які не відповідають вимогам, визначеним у пункті 4.2 цієї таблиці
71.7. За активами до отримання за форвардними, опціонними, ф'ючерсними контрактами, за якими банк має зобов'язання здійснити передоплату; депозитами до розміщення за контрактами на умовах "спот", які не відповідають вимогам, визначеним у пункті 4.2 цієї таблиці
81.8. За вимогами за андеррайтингом цінних паперів, щодо яких банк надав зобов'язання про їх визнання в балансі в разі нездійснення розміщення в обумовлені емісією терміни
922.1. За наданими гарантіями поставки товару та/або послуг, податковими, митними гарантіями0,5
102.2. За відкритими (наданими) непокритими/підтвердженими непокритими акредитивами з терміном дії від 1 до 3 років
112.3. За зобов'язаннями з кредитування, купівлі цінних паперів, акцепту зобов'язань із терміном дії від 1 до 3 років
1233.1. За наданими гарантіями: повернення попередньої сплати, виконання договірних зобов'язань, забезпечення якості, тендерними, платіжними0,2
133.2. За відкритими (наданими) непокритими/підтвердженими непокритими акредитивами з терміном дії до 1 року, погашення яких здійснюється наказодавцем акредитиву за рахунок коштів, отриманих ним від продажу товару, що є об'єктом купівлі, уключаючи випадки, коли товар, що транспортується, виконує функцію застави
143.3. За зобов'язаннями з кредитування з терміном дії до 1 року
1544.1. За наданими банком фінансовими зобов'язаннями на суму коштів, які є грошовим забезпеченням (покриттям) за цими зобов'язаннями, за умови одночасного дотримання таких вимог: безперечного контролю та доступу банку до грошового забезпечення;
права банку здійснити договірне списання коштів з рахунку, на якому обліковується грошове забезпечення, у разі невиконання контрагентом зобов'язань перед банком;
розміщення грошового забезпечення на строк, не менший, ніж строк цих зобов'язань (без права дострокового вилучення)
0
164.2. За операціями за активами до отримання за умовами "спот", форвардними, опціонними та ф'ючерсними контрактами, за якими відповідно до умов договору банк має право відмовитися від виконання зобов'язання, у тому числі шляхом зарахування зустрічних вимог, та зобов'язання здійснити передоплату покладається на контрагента банку
( Додаток 5 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 5 від 16.01.2017, № 75 від 04.08.2017, № 3 від 23.01.2018 )
Додаток 6
до Положення про визначення
банками України розміру
кредитного ризику за активними
банківськими операціями
(пункт 33 розділу II)
Таблиця
Прийнятне забезпечення та коефіцієнти ліквідності забезпечення
№ з/пВид забезпечення/заставиКоефіцієнт ліквідності
123
Забезпечення
1Безумовні та безвідкличні гарантії/безвідкличні резервні акредитиви, що виконують функції фінансової гарантії:
Кабінету Міністрів України;
урядів країн, що мають інвестиційний кредитний рейтинг згідно з міжнародною шкалою, підтверджений агентством (компанією) Standard&Poor's або аналогічний рейтинг інших провідних світових рейтингових агентств (компаній), визначених цим Положенням;
банків та інших установ, що мають інвестиційний кредитний рейтинг згідно з міжнародною шкалою, підтверджений агентством (компанією) Standard&Poor's або аналогічний рейтинг інших провідних світових рейтингових агентств (компаній), визначених цим Положенням;
міжнародних багатосторонніх банків (Міжнародний банк реконструкції та розвитку, Європейський банк реконструкції та розвитку, Міжнародна фінансова корпорація, Європейський інвестиційний банк, Європейський інвестиційний фонд)
1,0
2Безумовні та безвідкличні місцеві гарантії міських рад, що мають клас не нижче ніж 2, визначений згідно з вимогами цього Положення0,5
3Грошове покриття, що розміщене в банку-кредиторі на строк, не менший, ніж строк користування активом, за умови забезпечення безперечного контролю та доступу банку-кредитора до цих коштів у разі невиконання боржником зобов'язань за кредитною операцією, що обумовлено договором, з урахуванням ризику перерахунку однієї валюти в іншу1,0
4Державні цінні папери за операціями репо, які ґрунтуються на двосторонньому договорі між банком та його контрагентом про купівлю державних цінних паперів із одночасним зобов'язанням контрагента викупити державні цінні папери за обумовленою в договорі ціною та на обумовлену датуДорівнює коригуючому коефіцієнту, встановленому Національним банком України для операцій рефінансування на дату врахування вартості забезпечення
Застава
5Цінні папери, емітовані центральними органами виконавчої влади України або гарантовані Кабінетом Міністрів УкраїниДорівнює коригуючому коефіцієнту, встановленому Національним банком для операцій рефінансування на дату врахування вартості забезпечення
6Цінні папери, емітовані Національним банком України1,0
7Цінні папери емітентів, які мають інвестиційний кредитний рейтинг згідно з міжнародною шкалою, підтверджений агентством (компанією) Standard&Poor's або аналогічний рейтинг інших провідних світових рейтингових агентств (компаній), визначених цим ПоложеннямВизначається внутрішнім положенням банку-кредитора, але не більше 1,0
8Облігації міжнародних фінансових організацій, які на умовах, визначених своїм установчим актом, та/або відповідно до міжнародного договору України здійснюють емісію облігацій на території України1,0
9Майнові права на грошові кошти, розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку, який має інвестиційний кредитний рейтинг, за умови, що строк розміщення коштів не менший, ніж строк користування активом1,0
10Іменні ощадні (депозитні) сертифікати, що випущені банком-кредитором, або майнові права на грошові кошти боржника чи майнового поручителя, що розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку-кредиторі на строк, не менший, ніж строк користування активом, за умови безперечного контролю та доступу банку-кредитора до цих коштів у разі невиконання боржником зобов'язань за кредитною операцією, що обумовлено договором1,0
11Банківські метали, що перебувають на зберіганні в банку-кредиторі, чи майнові права на банківські метали, які розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку-кредиторі на строк, не менший, ніж строк користування активом, за умови безперешкодного доступу банку-кредитора до зазначеного предмета застави в разі невиконання боржником зобов'язань за кредитною операцією, що обумовлено договоромВизначається внутрішнім положенням банку-кредитора, але не більше 1,0
12Нерухоме майно, що належить до житлового фонду (квартири), оформлене на правах власності0,75
13Легкові автомобілі0,75
14Нерухоме майно, що не належить до житлового фонду (крім земельних ділянок), оформлене на правах власності0,6
15Земельні ділянки, оформлені на правах власності, на яких розташоване нерухоме майно, що не належить до житлового фонду, і площа яких безпосередньо використовується в функціонуванні об'єкта0,6
16Іпотечні облігації, емітовані фінансовою установою, більше ніж 50 відсотків корпоративних прав якої належить державі та/або державним банкам, якість іпотечного покриття за якими відповідає вимогам законодавства України0,6
17Нерухоме майно, що належить до житлового фонду (будинки), оформлене на правах власності0,55
18Земельні ділянки, оформлені на правах власності, на яких розташоване нерухоме майно, що належить до житлового фонду (будинки), і площа яких безпосередньо використовується в функціонуванні об'єкта0,55
19Транспортні засоби (крім легкових автомобілів)0,5
20Об'єкти у формі цілісного майнового комплексу0,5
21Устаткування0,5
22Товари, прийняті на зберігання за подвійним складським свідоцтвом (протягом строку зберігання товару на підставі застави цього свідоцтва)0,4
23Цінні папери (крім цінних паперів інститутів спільного інвестування), емітовані резидентами, які внесені до першого рівня лістингу та перебувають у ньому не менше трьох місяців поспіль до дати розрахунку розміру кредитного ризику за активом0,4
24Цінні папери, емітовані органами місцевого самоврядування0,4
25Товари в обороті або в переробці0,4
26Біологічні активи0,4
27Земельні ділянки (крім земельних ділянок, за якими їх купівля, продаж та зміна цільового призначення (використання) обмежені на законодавчому рівні) без земельних поліпшень, оформлених на правах власності0,35