ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
| 27 грудня 2025 року № 161 |
Про затвердження Положення про порядок визначення банками України, банківськими групами значних експозицій та розрахунок значення нормативу максимального розміру значної експозиції
Відповідно до статей 7, 15, 55, 56, 58 Закону України "Про Національний банк України", статей 9, 66, 67 Закону України "Про банки і банківську діяльність", з метою імплементації положень Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013 від 26 червня 2013 року про пруденційні вимоги для кредитних установ та про внесення змін до Регламенту (ЄС) № 648/2012 (зі змінами) щодо визначення максимального розміру значної експозиції Правління Національного банку України постановляє:
1. Затвердити Положення про порядок визначення банками України, банківськими групами значних експозицій та розрахунок значення нормативу максимального розміру значної експозиції (далі - Положення), що додається.
2. Банкам України:
1) розробити / доопрацювати внутрішньобанківське положення щодо порядку визначення значних експозицій та розрахунок значення нормативу максимального розміру значної експозиції банку до 31 жовтня 2026 року (включно);
2) здійснити розрахунок у тестовому режимі нормативу максимального розміру значної експозиції банку згідно з вимогами Положення:
на звітні дати 01 листопада, 01 грудня 2026 року, 01 січня 2027 року та надати інформацію про результати такого розрахунку до Національного банку України (далі - Національний банк) за встановленою ним формою не пізніше 17 листопада, 15 грудня 2026 року, 15 січня 2027 року відповідно;
зі звітної дати 01 лютого 2027 року до звітної дати 28 лютого 2027 року (включно) на дати, які є звітними для файлів із показниками статистичної звітності зі щоденною періодичністю подання, та надати інформацію про результати такого розрахунку до Національного банку за встановленою ним формою до 23 години 00 хвилин робочого дня, наступного за відповідною звітною датою;
3) затвердити та запровадити внутрішньобанківське положення щодо порядку визначення значних експозицій та розрахунок значення нормативу максимального розміру значної експозиції банку до 28 лютого 2027 року (включно);
4) здійснювати розрахунок значення нормативу максимального розміру значної експозиції банку згідно з вимогами Положення починаючи зі звітної дати 01 березня 2027 року.
3. Відповідальним особам банківських груп:
1) розробити / доопрацювати, затвердити та запровадити внутрішньогрупові документи щодо порядку визначення значних експозицій та розрахунок значення нормативу максимального розміру значної експозиції до 31 березня 2027 року (включно);
2) здійснювати розрахунок значення нормативу максимального розміру значної експозиції кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи згідно з вимогами Положення починаючи зі звітної дати 01 квітня 2027 року.
4. Національний банк не застосовує до відповідальних осіб банківських груп заходів впливу за подання до Національного банку статистичної звітності про значення нормативу максимального розміру значної експозиції кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи зі звітними датами 01 квітня, 01 липня 2027 року, у якій виявлено помилки, пов’язані з переходом на розрахунок згідно з вимогами Положення.
5. Рекомендувати банкам / учасникам банківських груп ураховувати вимоги цього Положення під час унесення змін до діючих правочинів та укладання нових правочинів, наслідком яких є збільшення розміру значних експозицій.
6. Департаменту методології регулювання діяльності банків (Оксана Присяженко) після офіційного опублікування довести до відома банків України інформацію про прийняття цієї постанови.
7. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування.
| Голова | Андрій ПИШНИЙ |
Інд. 22
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
27 грудня 2025 року № 161
Положення
про порядок визначення банками України, банківськими групами значних експозицій та розрахунок значення нормативу максимального розміру значної експозиції
I. Загальні положення
1. Це Положення розроблено відповідно до Законів України "Про банки і банківську діяльність", "Про Національний банк України".
Підходи, визначені цим Положенням, ґрунтуються на нормах Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013 від 26 червня 2013 року про пруденційні вимоги до кредитних установ та про внесення змін до Регламенту (ЄС) № 648/2012 (зі змінами) (далі - Регламент ЄС № 575), делегованих Регламентів Комісії (ЄС) № 1187/2014 від 02 жовтня 2014 року, № 2022/1011 від 10 березня 2022 року, № 2024/1728 від 06 грудня 2023 року, у доповнення до Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013, та ураховують принципи і рекомендації Базельського комітету з банківського нагляду щодо значних експозицій, визначені в документі "Великі експозиції (січень 2023 року)".
2. Терміни та скорочення в цьому Положенні вживаються в такому значенні:
1) багатокомпонентний дериватив - дериватив, базовим активом якого є цінні папери інституту спільного інвестування або базовим показником якого є індекс, що розраховується щодо індексного кошика, до складу якого включено пайові / боргові цінні папери, або який передбачає декілька базових активів та/або базових показників;
2) висновок банку - задокументований обґрунтований висновок управлінського персоналу / колегіального органу банку щодо відповідності активів інститутів спільного інвестування / базових активів за деривативами ознакам, встановленим у цьому Положенні, який ґрунтується на принципах, визначених у пункті 31 розділу IV цього Положення, та складений за результатами проведеного банком комплексного та об’єктивного аналізу всієї доступної інформації, включаючи інформацію з відкритих джерел;
3) група пов’язаних контрагентів - два або більше контрагентів банку, що відповідають критеріям, установленим у розділі VII цього Положення щодо визначення осіб такими, що несуть спільний економічний ризик;
4) група пов’язаних контрагентів кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи (далі - група пов’язаних контрагентів КІП) - два або більше контрагентів учасника / учасників кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи, що відповідають критеріям, установленим у розділі VII цього Положення щодо визначення осіб такими, що несуть спільний економічний ризик;
5) дериватив - деривативний фінансовий інструмент, що є одним з таких:
деривативний фінансовий інструмент, базовим активом якого є пайові / боргові цінні папери;
багатокомпонентний дериватив;
6) довга експозиція - експозиція за деривативом, за яким дефолт емітента базового інструменту за деривативом призведе до понесення банком / учасником кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи збитку за цим деривативом;
7) додаткова експозиція - експозиція щодо емітента / боржника за активами інституту спільного інвестування / інституту спільного інвестування, що виникає у банку / учасника кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи внаслідок провадження діяльності зі спільного інвестування інститутом спільного інвестування, учасником якого він є;
8) експозиція (англійською мовою exposure) - актив / фінансове зобов’язання, що обліковується за активними балансовими / позабалансовими рахунками Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 11 вересня 2017 року № 89 (зі змінами), без зваження на вагу ризику згідно з Положенням про визначення банками України мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 03 квітня 2025 року № 43 (зі змінами) (далі - Положення № 43);
9) емітент базового інструменту за деривативом - одна з таких осіб:
емітент пайового / боргового цінного папера, що є базовим активом деривативу або включений до складу індексного кошика, щодо якого оператором організованого ринку капіталу розраховується індекс, що є базовим показником деривативу;
емітент / боржник за активом інституту спільного інвестування, цінні папери якого є базовим активом за деривативом;
10) Інструкція № 368 - Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджена постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрована в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032 (зі змінами);
11) Інструкція № 14 - Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з фінансовими інструментами в банках України, затверджена постановою Правління Національного банку України від 21 лютого 2018 року № 14 (зі змінами);
12) КІП - кредитно-інвестиційна підгрупа банківської групи;
13) коротка експозиція - експозиція за деривативом, за яким дефолт емітента базового інструменту за деривативом призведе до отримання банком / учасником кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи прибутку за цим деривативом;
14) контрагент КІП - один з таких осіб:
контрагент учасника кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи, який є стороною в зобов’язанні / має відносини фінансового характеру лише з одним учасником цієї підгрупи;
контрагент учасників кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи, який є стороною в зобов’язанні / має відносини фінансового характеру одночасно з кількома учасниками цієї підгрупи;
15) надавач забезпечення - особа, яка є надавачем / утримувачем / емітентом забезпечення за експозицією контрагента банку / КІП та є однією з таких осіб:
надавачем гарантійного інструменту / контргарантії, який / яка визначений / визначена прийнятним інструментом непрофінансованого забезпечення за експозицією згідно з вимогами глави 20 розділу IV Положення № 43;
банком - контрагентом, у якому розміщено заставу, предметом якої є майнові права на грошові кошти / інструменти, ідентичні до грошових коштів, та яка визначена прийнятним інструментом профінансованого забезпечення за експозицією згідно з вимогами глави 19 розділу IV Положення № 43;
емітентом цінного папера, який визначений прийнятним інструментом профінансованого забезпечення за експозицією згідно з вимогами глави 19 розділу IV Положення № 43;
16) Національний банк - Національний банк України;
17) наскрізний підхід (англійською мовою look-through approach) - підхід, який передбачає визначення додаткових / непрямих експозицій банку / учасника КІП щодо контрагентів / осіб, які не є контрагентами, унаслідок придбання банком / учасником КІП цінних паперів інституту спільного інвестування / здійснення операцій з деривативами, з метою врахування цих експозицій під час розрахунку нормативу максимального розміру значної експозиції так, ніби додаткові / непрямі експозиції є прямими експозиціями;
18) невідомий контрагент (англійською мовою unknown client) - гіпотетичний контрагент банку / учасника КІП, експозиція щодо якого є сукупним розміром всіх додаткових та непрямих експозицій щодо невідомого контрагента, визначених згідно з розділами IV-VI цього Положення за результатами застосування наскрізного підходу, оскільки банк не отримав інформацію, необхідну для виявлення (ідентифікації) емітентів / боржників за активами інститутів спільного інвестування, емітентів базових інструментів за деривативами, незважаючи на вжиття всіх потрібних та можливих заходів;
19) незабезпечена експозиція - експозиція, яка не забезпечена жодним з прийнятних інструментів пом’якшення кредитного ризику, визначених у розділі IV Положення № 43;
20) непряма експозиція - експозиція щодо емітента базового інструменту за деривативом / контрагента, який є стороною за деривативом, що виникає у банку / учасника КІП за операцією з деривативом;
21) офіційне експортно-кредитне агентство (англійською мовою official export credit agency) - це юридична особа, яка надає фінансову підтримку експортерам у формі гарантій, страхування і кредитування та включена до переліку офіційних експортно-кредитних агентств, оприлюдненого на сторінках офіційного інтернет-представництва Організації економічного співробітництва та розвитку (Organisation for Economic Co-operation and Development);
22) підхід заміщення (англійською мовою substitution approach) - підхід, який передбачає визначення експозиції / частини експозиції щодо контрагента, забезпеченої прийнятним інструментом пом’якшення кредитного ризику, експозицією щодо надавача забезпечення (замість контрагента);
23) Положення № 254 - Положення про порядок регулювання діяльності банківських груп, затверджене постановою Правління Національного банку України від 20 червня 2012 року № 254, зареєстроване в Міністерстві юстиції України 12 липня 2012 року за № 1178/21490 (зі змінами);
24) Положення № 346 - Положення про застосування Національним банком України заходів впливу, затверджене постановою Правління Національного банку України від 17 серпня 2012 року № 346, зареєстроване в Міністерстві юстиції України 17 вересня 2012 року за № 1590/21902 (зі змінами);
25) Положення № 351 - Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затверджене постановою Правління Національного банку України від 30 червня 2016 року № 351 (зі змінами);
26) Положення № 196 - Положення про порядок визначення банками України розміру регулятивного капіталу, затверджене постановою Правління Національного банку України від 28 грудня 2023 року № 196 (зі змінами);
27) Положення № 89 - Положення про порядок розрахунку банками України та банківськими групами значення коефіцієнта левериджу, затверджене постановою Правління Національного банку України від 19 липня 2024 року № 89 (зі змінами);
28) Положення № 158 - Положення про порядок визначення банками України та банківськими групами мінімального розміру ризику розрахунку, затверджене постановою Правління Національного банку України від 23 грудня 2024 року № 158;
29) Правила № 120 - Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджені постановою Правління Національного банку України від 13 листопада 2018 року № 120 (зі змінами);
30) Правила № 164 - Правила бухгалтерського обліку операцій з акредитивами в банках України, затверджені постановою Правління Національного банку України від 28 грудня 2019 року № 164 (зі змінами);
31) прийнятний інструмент профінансованого забезпечення - інструмент профінансованого забезпечення, визначений прийнятним згідно з вимогами глави 19 розділу IV Положення № 43;
32) прийнятний інструмент непрофінансованого забезпечення - інструмент непрофінансованого забезпечення, визначений прийнятним згідно з вимогами глави 20 розділу IV Положення № 43;
33) прийнятний інструмент пом’якшення кредитного ризику - прийнятний інструмент профінансованого забезпечення / непрофінансованого забезпечення;
34) спільна бренд-платформа - узгодженість маркетингу / дизайну, комерційного (фірмового) найменування юридичної особи та / або торговельної марки та / або будь-яких інших позначень, за яким товари / послуги / юридичні особи набувають ідентичних унікальних ознак / характеристик, чим забезпечується єдине сприйняття бренду, що дає змогу асоціювати діяльність однієї юридичної особи з діяльністю іншої юридичної особи.
Терміни "асоційована особа", "контроль", "професійне судження" уживаються в значеннях, визначених у Законі України "Про банки і банківську діяльність".
Терміни "деривативні фінансові інструменти", "кліринг", "фінансовий інструмент" уживаються в значеннях, визначених у Законі України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".
Терміни "активи інституту спільного інвестування", "діяльність із спільного інвестування", "інвестиційна декларація", "інститут спільного інвестування", "учасник інституту спільного інвестування", "цінні папери інституту спільного інвестування" уживаються в значеннях, визначених у Законі України "Про інститути спільного інвестування".
Термін "фінансове зобов’язання" уживається в значенні, визначеному в Положенні № 351.
Терміни "банківська книга", "торгова книга" уживаються в значеннях, визначених у Положенні про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах, затвердженому постановою Правління Національного банку України від 11 червня 2018 року № 64 (зі змінами) (далі - Положення № 64).
Термін "ціна виконання" уживається в значенні, визначеному в Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з похідними фінансовими інструментами в банках України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 26 грудня 2018 року № 153 (зі змінами).
Терміни "довга ризик-позиція", "коротка ризик-позиція", "ризик-позиція" "узгоджені ризик-позиції" уживаються в значеннях, визначених у Положенні про порядок визначення банками України мінімального розміру ринкового ризику, затвердженому постановою Правління Національного банку України від 30 грудня 2021 року № 162 (зі змінами) (далі - Положення № 162).
Термін "гарантійний фонд" уживається в значенні, визначеному в Положенні про провадження клірингової діяльності, затвердженому рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13 січня 2022 року № 5, зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 01 лютого 2022 року за № 114/37450 (зі змінами).
Термін "ризик розрахунку" уживається в значенні, визначеному в Положенні № 158.
Терміни "актив", "багатосторонні банки розвитку", "гарантійний інструмент", "інструмент, ідентичний до грошових коштів", "контрагент", "непрофінансоване забезпечення", "профінансоване забезпечення", "торгова експозиція", "учасник КІП", "центральний контрагент", "юридична особа публічного права" уживаються в значеннях, визначених у Положенні № 43.
Інші терміни, що вживаються в цьому Положенні, використовуються у значеннях, визначених законами України та нормативно-правовими актами Національного банку.
3. Це Положення встановлює порядок визначення значних експозицій та розрахунок значення нормативу максимального розміру значної експозиції для банків та банківських груп (кредитно-інвестиційної підгрупи).
Максимальне значення нормативу максимального розміру значної експозиції та вимоги щодо його дотримання встановлюються Інструкцією № 368 / Положенням № 254.
4. Банк / відповідальна особа банківської групи (далі - банк) розробляє та затверджує рішенням уповноваженого органу внутрішньобанківське положення / внутрішньогрупові документи щодо порядку визначення значних експозицій та розрахунок значення нормативу максимального розміру значної експозиції (далі - внутрішньобанківське положення).
Внутрішньобанківське положення може бути частиною окремого положення щодо управління кредитним ризиком у банку / банківській групі.
5. Банк у внутрішньобанківському положенні визначає порядки, процедури, методики, застосування яких забезпечує:
1) своєчасне та повне виявлення значних експозицій, моніторинг, звітування та контроль усіх значних експозицій банку / КІП і подальших змін до них, ґрунтуючись на розподілі обов’язків, повноважень між підрозділами банку / учасниками КІП із застосуванням моделі трьох ліній захисту згідно з Положенням № 64;
2) належну оцінку для визначення груп пов’язаних контрагентів характеру відносин між контрагентами, між контрагентами та особами, які не є контрагентами, включаючи відносини з надавачами забезпечення, емітентами / боржниками за активами інститутів спільного інвестування, емітентів базових інструментів за деривативами;
3) коректність розрахунку значення нормативу максимального розміру значної експозиції щодо контрагентів / груп пов’язаних контрагентів;
4) регламентацію інших питань, що пов’язані з отриманням і аналізом на регулярній основі інформації / даних для цілей визначення значних експозицій та розрахунку нормативу максимального розміру значної експозиції, та враховують вимоги цього Положення.
Мінімальний перелік порядків, процедур та методик, які є обов’язковими для визначення у внутрішньобанківському положенні, зазначений у додатку 1 до цього Положення.
6. Відповідність внутрішньобанківського положення вимогам цього Положення є предметом оцінки Національним банком під час здійснення банківського нагляду.
Банк подає внутрішньобанківське положення Національному банку на його запит, а також уповноваженим Національним банком особам під час здійснення інспекційної перевірки.
Неподання банком внутрішньобанківського положення для ознайомлення на запит Національного банку або уповноважених Національним банком осіб під час здійснення інспекційної перевірки банку є підставою для розгляду питання про застосування до банку заходів впливу згідно з вимогами Положення № 346.
Відсутність у банку внутрішньобанківського положення може бути підставою для висновку Національного банку про неефективність та / або неадекватність системи управління кредитним ризиком (з урахуванням ризику концентрації) у банку / банківській групі, а також підставою для розгляду питання про застосування заходів впливу згідно з вимогами Положення № 346.
7. Банк визначає значні експозиції та розраховує значення нормативу максимального розміру значної експозиції банку (далі - НLEX ) щоденно, ґрунтуючись на даних файла статистичної звітності 01Х "Дані про залишки на рахунках", визначеного в Правилах № 120, та додаткових даних, необхідних для такого розрахунку.
8. Відповідальна особа банківської групи визначає значні експозиції та розраховує значення нормативу максимального розміру значної експозиції КІП (далі - НLEXКІП ) щокварталу, ґрунтуючись на даних субконсолідованого балансу КІП та додаткових даних, необхідних для такого розрахунку.
9. Банк подає до Національного банку дані про значні експозиції щодо контрагентів / групи пов’язаних контрагентів у порядку та спосіб, визначені в Правилах № 120.
10. Банк з метою визначення значних експозицій та розрахунку значення нормативу максимального розміру значної експозиції здійснює такі послідовні дії:
1) визначає всі експозиції щодо кожного контрагента банку / КІП та розраховує їх розмір згідно з розділом II цього Положення, включаючи:
експозиції за активами та фінансовими зобов’язаннями, що утримуються в торговій та банківській книгах;
експозиції, визначені із застосуванням підходу заміщення згідно з розділом III цього Положення;
експозиції, визначені із застосуванням наскрізного підходу згідно з розділами IV-VI цього Положення (додаткові експозиції та непрямі експозиції);
2) визначає згідно з розділом VII цього Положення всі групи пов’язаних контрагентів банку / КІП за результатами оцінки характеру відносин між контрагентами банку / КІП, а також за результатами оцінки відносин між цими контрагентами та особами, які на дату визначення значних експозицій не є контрагентами банку / КІП, включаючи:
надавачів забезпечення, щодо яких визначено експозицію за результатами застосування підходу заміщення, - якщо експозиції забезпечені прийнятними інструментами пом’якшення кредитного ризику;
емітентів / боржників за активами інститутів спільного інвестування, виявлених за результатами застосування наскрізного підходу, - у разі придбання банком / учасником КІП цінних паперів інститутів спільного інвестування;
емітентів базових інструментів за деривативами, виявлених за результатами застосування наскрізного підходу, - якщо банк / учасник КІП є стороною деривативів;
3) визначає згідно з пунктами 11-13 розділу I цього Положення сукупний розмір експозицій щодо кожного контрагента / групи пов’язаних контрагентів банку / КІП окремо:
без застосування пом’якшення кредитного ризику;
із застосуванням пом’якшення кредитного ризику;
4) визначає згідно з пунктом 14 розділу I цього Положення наявність / відсутність значної експозиції щодо кожного контрагента / групи пов’язаних контрагентів банку / КІП;
5) розраховує згідно з пунктами 15-18 розділу I цього Положення значення нормативу максимального розміру значної експозиції щодо:
кожного контрагента банку / КІП;
кожної групи пов’язаних контрагентів банку / КІП.
Банк не розраховує значення нормативу максимального розміру значної експозиції щодо контрагента, який входить до групи пов’язаних контрагентів.
11. Банк розраховує сукупний розмір експозицій щодо контрагента / групи пов’язаних контрагентів банку / КІП без застосування пом’якшення кредитного ризику за такою формулою:
| див. зображення | (1), |
де СР ЕКСі - це сукупний розмір експозицій щодо і-го контрагента / і-ї групи пов’язаних контрагентів банку / КІП;
n - загальна кількість експозицій банку / КІП щодо і-го контрагента / і-ї групи пов’язаних контрагентів банку / КІП, включаючи експозиції, визначені із застосуванням підходу заміщення та наскрізного підходу, крім експозицій, які не включаються до розрахунку сукупного розміру експозиції згідно з пунктом 12 розділу I цього Положення;
j - порядковий номер експозиції банку / КІП щодо і-го контрагента / і-ї групи пов’язаних контрагентів банку / КІП у загальній кількості експозицій щодо такого контрагента / групи пов’язаних контрагентів (n);
t - загальна кількість прямих експозицій банку / КІП щодо і-го контрагента / і-ї групи пов’язаних контрагентів банку / КІП за активами та фінансовими зобов’язаннями, що утримуються в торговій та банківській книгах, крім експозицій, які не включаються до розрахунку сукупного розміру експозиції згідно з пунктом 12 розділу I цього Положення;
e - порядковий номер експозиції банку / КІП щодо і-го контрагента / і-ї групи пов’язаних контрагентів банку / КІП у загальній кількості прямих експозицій щодо такого контрагента / групи пов’язаних контрагентів (t);
ЕКСпe - розмір e-ї прямої експозиції банку / КІП щодо і-го контрагента / і-ї групи пов’язаних контрагентів банку / КІП, визначений згідно з пунктами 24-26 розділу II цього Положення;
p - загальна кількість експозицій банку / КІП щодо надавача забезпечення, який є і-м контрагентом / входить до і-ї групи пов’язаних контрагентів банку / КІП, визначених за результатами застосування підходу заміщення згідно з розділом III цього Положення;
q - порядковий номер експозиції банку / КІП щодо надавача забезпечення, який є і-м контрагентом / входить до і-ї групи пов’язаних контрагентів банку / КІП, у загальній кількості таких експозицій щодо такого надавача забезпечення (p);
ЕКСНЗq - розмір q-ї експозиції банку / КІП щодо надавача забезпечення, який є і-м контрагентом / входить до і-ї групи пов’язаних контрагентів банку / КІП, визначений із застосуванням підходу заміщення згідно з розділом III цього Положення;
m - загальна кількість додаткових експозицій банку / КІП щодо емітента / боржника за активами інститутів спільного інвестування, який є і-м контрагентом / входить до і-ї групи пов’язаних контрагентів банку / КІП, визначених із застосуванням наскрізного підходу згідно з розділами IV, V цього Положення;
k - порядковий номер додаткової експозиції банку / КІП щодо емітента / боржника за активами інститутів спільного інвестування, який є і-м контрагентом / входить до і-ї групи пов’язаних контрагентів банку / КІП, у загальній кількості додаткових експозицій щодо такого емітента / боржника за активами інститутів спільного інвестування (m);
ЕКСДk - розмір k-ї додаткової експозиції банку / КІП щодо емітента / боржника за активами інституту спільного інвестування, який є і-м контрагентом / входить до і-ї групи пов’язаних контрагентів банку / КІП, визначений із застосуванням наскрізного підходу згідно з розділами IV, V цього Положення;
w - загальна кількість непрямих експозицій банку / КІП щодо емітента базового інструменту за деривативами, який є і-м контрагентом / входить до і-ї групи пов’язаних контрагентів банку / КІП, визначених із застосуванням наскрізного підходу згідно з розділами IV, VI цього Положення;
u - порядковий номер непрямої експозиції банку / КІП щодо емітента базового інструменту за деривативами, який є і-м контрагентом / входить до і-ї групи пов’язаних контрагентів банку / КІП, у загальній кількості непрямих експозицій банку щодо такого емітента (w);
ЕКСНu - розмір u-ї непрямої експозиції банку / КІП щодо емітента базового інструменту за деривативом, який є і-м контрагентом / входить до і-ї групи пов’язаних контрагентів банку / КІП, визначений із застосуванням наскрізного підходу згідно з розділами IV, VI цього Положення.
12. Банк не включає до розрахунку сукупного розміру експозицій щодо контрагента / групи пов’язаних контрагентів банку / КІП такі експозиції:
1) експозиції за операціями купівлі / продажу / обміну іноземної валюти - якщо на дату розрахунку строк, що минув з дати виникнення експозиції, не перевищує двох робочих днів;
2) експозиції за операціями купівлі / продажу цінних паперів - якщо на дату розрахунку строк, що минув з дати виникнення експозиції, не перевищує п’яти робочих днів;
3) експозиції, що виникають у банку / учасника КІП унаслідок надання клієнтам фінансових платіжних послуг, включаючи експозиції за платіжними операціями / клірингом / розрахунками, експозиції щодо банків-кореспондентів, - якщо на дату розрахунку строк, що минув з дати виникнення експозиції, не перевищує один (наступний) робочий день;
4) експозиції, що виникають у банку / учасника КІП унаслідок надання контрагентам послуг зі здійснення операцій з фінансовими інструментами, включаючи експозиції за клірингом / зберіганням / розрахунками, - якщо на дату розрахунку строк, що минув з дати виникнення експозиції, не перевищує один (наступний) робочий день;
5) внутрішньоденні експозиції щодо надавачів фінансових платіжних послуг, включаючи експозиції за платіжними операціями / клірингом / розрахунками, експозиції щодо банків-кореспондентів, які виникають внаслідок здійснення ними діяльності з надання таких послуг;
6) експозиції за активами / частинами активів, що включені до вирахувань з основного капіталу 1 рівня, додаткового капіталу 1 рівня згідно з Положенням № 196 (крім нарахованих доходів, строк сплати яких згідно з договором минув, та нарахованих доходів, неотриманих понад 30 днів із дати їх нарахування, строк сплати яких згідно з договором не минув).
13. Банк розраховує сукупний розмір експозицій щодо контрагента / групи пов’язаних контрагентів банку / КІП із застосуванням пом’якшення кредитного ризику згідно з формулою 1, установленою у пункті 11 розділу I цього Положення, де показник ЕКСПe - це розмір незабезпеченої частини e-ї прямої експозиції банку / КІП щодо і-го контрагента / і-ї групи пов’язаних контрагентів банку / КІП, визначений згідно з пунктами 24-27 розділу II цього Положення.
14. Банк визначає значну експозицію ґрунтуючись на сукупному розмірі експозицій щодо контрагента / групи пов’язаних контрагентів банку / КІП, визначеному згідно з пунктами 11-13 розділу I цього Положення, із застосуванням пом’якшення кредитного ризику та окремо без застосування пом’якшення кредитного ризику.
Значною експозицією є сукупний розмір експозицій щодо контрагента / групи пов’язаних контрагентів банку / КІП, що становить:
1) 10 і більше відсотків від розміру капіталу 1 рівня банку - для контрагента / групи пов’язаних контрагентів банку;
2) 10 і більше відсотків від розміру капіталу 1 рівня КІП - для контрагента / групи пов’язаних контрагентів КІП.
15. Банк розраховує значення нормативу НLEX щодо контрагента / групи пов’язаних контрагентів банку за такою формулою:
| див. зображення | (2), |
де НLEXi - значення нормативу максимального розміру значної експозиції банку щодо і-го контрагента / і-ї групи пов’язаних контрагентів банку;
СР ЕКСі - сукупний розмір експозицій банку щодо i-го контрагента / і-ї групи пов’язаних контрагентів банку, визначений із застосуванням пом’якшення кредитного ризику згідно з пунктами 11-13 розділу I цього Положення;
s - загальна кількість експозицій банку щодо і-го контрагента / і-ї групи пов’язаних контрагентів банку, включаючи експозиції, визначені щодо і-го контрагента / і-ї групи пов’язаних контрагентів банку за результатами застосування підходу заміщення та наскрізного підходу, які не включаються до розрахунку значення нормативу максимального розміру значної експозиції згідно з пунктом 17 розділу I цього Положення;
a - порядковий номер експозиції банку щодо і-го контрагента / і-ї групи пов’язаних контрагентів банку в загальній кількості експозицій щодо такого контрагента / групи пов’язаних контрагентів, які не включаються до розрахунку значення нормативу максимального розміру значної експозиції згідно з пунктом 17 розділу I цього Положення (s);
ЕКСВa - розмір експозиції банку щодо і-го контрагента / і-ї групи пов’язаних контрагентів банку, яка не включається до розрахунку значення нормативу максимального розміру значної експозиції згідно з пунктом 17 розділу II цього Положення, визначений згідно з пунктами 24-26 розділу II, розділів III, V, VI цього Положення;
К1Б - розмір капіталу 1 рівня банку, розрахований згідно з вимогами Положення № 196.
16. Відповідальна особа банківської групи розраховує значення нормативу НLEXКІП щодо контрагента / групи пов’язаних контрагентів КІП за такою формулою:
| див. зображення | (3), |
де НLEXКІПi - значення нормативу максимального розміру значної експозиції КІП щодо i-го контрагента / i-ї групи пов’язаних контрагентів КІП;
СР ЕКСі - сукупний розмір експозицій щодо i-го контрагента / i-ї групи пов’язаних контрагентів КІП, визначений із застосуванням пом’якшення кредитного ризику згідно з пунктами 11-13 розділу I цього Положення;
l - загальна кількість експозицій КІП щодо і-го контрагента / і-ї групи пов’язаних контрагентів КІП, включаючи експозиції, визначені щодо і-го контрагента / і-ї групи пов’язаних контрагентів КІП за результатами застосування підходу заміщення та наскрізного підходу, які не включаються до розрахунку значення нормативу максимального розміру значної експозиції згідно з пунктом 17 розділу I цього Положення;
g - порядковий номер експозиції КІП щодо і-го контрагента / і-ї групи пов’язаних контрагентів КІП у загальній кількості експозицій щодо такого контрагента / групи пов’язаних контрагентів, які не включаються до розрахунку значення нормативу максимального розміру значної експозиції згідно з пунктом 17 розділу I цього Положення (l);
ЕКСВg - розмір експозиції КІП щодо і-го контрагента / і-ї групи пов’язаних контрагентів КІП, яка не включається до розрахунку значення нормативу максимального розміру значної експозиції згідно з пунктом 17 розділу I цього Положення, визначений згідно з пунктами 24-26 розділу II, розділів III, V, VI цього Положення;
К1КІП - розмір капіталу 1 рівня КІП, розрахований згідно з вимогами Положення № 254.
17. Банк не включає до розрахунку значення нормативу максимального розміру значної експозиції щодо контрагента / групи пов’язаних контрагентів банку / КІП експозиції, включаючи експозиції, визначені за результатами застосування підходу заміщення та наскрізного підходу, які є:
1) експозиціями щодо центрального уряду, центрального банку, регіонального уряду, органу місцевого самоврядування, юридичної особи публічного права, міжнародної організації, визначеної в статті 118 Регламенту ЄС № 575 (далі - міжнародна організація), багатостороннього банку розвитку, - якщо значення ваги ризику цієї експозиції становить 0% згідно з вимогами Положення № 43;
2) торговими експозиціями щодо центрального контрагента та експозиціями за внесками до гарантійного фонду центрального контрагента;
3) експозиціями за фінансовими зобов’язаннями з кредитування за одночасного дотримання таких умов:
до цих зобов’язань згідно з вимогами Положення № 43 застосовується коефіцієнт кредитної конверсії (CCF) 0%;
банк має право згідно з умовами правочину в односторонньому порядку, безумовно та без попереднього повідомлення контрагента відмовитися від виконання зобов’язань у будь-який час, або які автоматично скасовуються в разі погіршення фінансового стану контрагента та/або несвоєчасного виконання ним договірних зобов’язань перед банком / учасником КІП, без будь-яких негативних наслідків для банку / учасника КІП;
4) експозиціями / частинами експозицій, що забезпечені прийнятним інструментом профінансованого забезпечення в одній з таких форм:
грошового покриття, що розміщене в банку;
золота, що розміщене на зберіганні в банку;
майнових прав на золото контрагента чи майнового поручителя, що розміщене на вкладному (депозитному) рахунку в банку;
майнових прав на грошові кошти контрагента чи майнового поручителя, розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку;
інструментів, ідентичних до грошових коштів, які випущені банком та в ньому розміщені;
5) експозиціями / частинами експозицій, що забезпечені прийнятним інструментом непрофінансованого забезпечення, за одночасного дотримання таких умов:
надавачем прийнятного інструменту непрофінансованого забезпечення є центральний уряд / центральний банк / юридична особа публічного права / міжнародна організація/ багатосторонній банк розвитку;
значення ваги ризику експозицій щодо надавача забезпечення визначене згідно з Положенням № 43 у розмірі 0%;
6) експозиціями / частинами експозицій, що забезпечені прийнятними інструментами непрофінансованого забезпечення у формі гарантійних інструментів, надавачем яких є офіційне експортно-кредитне агентство, - якщо ступінь кредитної якості експозиції, визначений згідно з Положенням № 43 на підставі кредитного рейтингу офіційного експортно-кредитного агентства, є нижчим з таких:
другий ступінь кредитної якості експозиції;
ступінь кредитної якості експозиції щодо центрального уряду країни, у якій зареєстровано головний офіс офіційного експортно-кредитного агентства, визначений із застосуванням вимог Положення № 43 на підставі номінованого в іноземній валюті кредитного рейтингу цього уряду.
18. Банк визначає складові розрахунку нормативів НLEX та НLEXКІП, які визначені в пунктах 11, 15, 16 розділу I цього Положення, у гривні / гривневому еквіваленті за офіційним курсом гривні до кожної з іноземних валют, установленим Національним банком на дату розрахунку.
19. Банк у випадках, визначених у підпунктах 1-4 пункту 19 розділу I цього Положення, визначає значні експозиції та розраховує значення нормативу максимального розміру значної експозиції щодо кожної особи, яка на дату розрахунку не є контрагентом банку / КІП, а саме щодо:
1) надавача забезпечення - якщо за результатами застосування згідно з розділом III цього Положення підходу заміщення до експозицій, забезпечених прийнятними інструментами пом’якшення кредитного ризику, до цього надавача забезпечення визначено експозицію / експозиції;
2) емітента / боржника за активом інституту спільного інвестування - якщо за результатами застосування згідно з розділами IV, V цього Положення наскрізного підходу до придбаних банком / учасником КІП цінних паперів інститутів спільного інвестування до цього емітента / боржника визначено додаткову експозицію / додаткові експозиції;
3) емітента базового інструменту за деривативом - якщо за результатами застосування згідно з розділами V, VI цього Положення наскрізного підходу до деривативів, стороною яких є банк / учасник КІП, до цього емітента визначено непряму експозицію / непрямі експозиції;
4) невідомого контрагента - у разі виконання хоча б однієї з таких умов:
банк / учасник КІП придбав цінні папери інституту спільного інвестування та за результатами застосування наскрізного підходу згідно з розділами IV, V цього Положення банк визначив, що додаткові експозиції є експозиціями щодо невідомого контрагента;
банк / учасник КІП є стороною деривативу та за результатами застосування наскрізного підходу згідно з розділами V, VI цього Положення банк визначив, що непрямі експозиції є експозиціями щодо невідомого контрагента.
20. Банк, якщо визначені в підпунктах 1-3 пункту 19 розділу I цього Положення особи є однією й тією ж особою, визначає значну експозицію та розраховує значення нормативу максимального розміру значної експозиції щодо цієї особи з урахуванням сукупного розміру всіх експозицій, визначених щодо таких осіб.
21. Банк, якщо за результатами оцінки характеру відносин між особами, визначеними в підпунктах 1-3 пункту 19 розділу I цього Положення, визначив групу / групи пов’язаних контрагентів, які складаються виключно з таких осіб, визначає значні експозиції та розраховує значення нормативу максимального розміру значної експозиції щодо кожної такої групи пов’язаних контрагентів.
22. Банк включає до розрахунку сукупного розміру експозицій, визначення значних експозицій, розрахунку нормативу максимального розміру значної експозиції щодо невідомого контрагента всі такі експозиції:
1) додаткові експозиції, визначені експозиціями щодо невідомого контрагента згідно з підпунктом 2 пункту 40, підпунктом 2 пункту 41 розділу V цього Положення за всіма інститутами спільного інвестування, учасниками яких є банк / учасник КІП;
2) непрямі експозиції, визначені експозиціями щодо невідомого контрагента згідно з підпунктом 2 пункту 55, підпунктом 2 пункту 56 розділу VI цього Положення за всіма деривативами, стороною яких є банк / учасник КІП.
23. Банк, що є учасником банківської групи, розраховує значення нормативу максимального розміру значної експозиції щодо контрагента-учасника КІП з урахуванням особливостей, установлених у розділі VIII цього Положення.
II. Визначення розміру експозиції
24. Банк визначає розмір експозиції таким чином:
1) розмір експозиції за активом, що утримується у банківській книзі (крім експозицій, зазначених у підпунктах 4, 5 пункту 24 розділу II цього Положення), дорівнює балансовій вартості цього активу, визначеній згідно з вимогами Інструкції № 14;
2) розмір експозиції за фінансовим зобов’язанням, що утримується у банківській книзі (крім експозицій, зазначених у підпунктах 4, 5 пункту 24 розділу II цього Положення), визначається згідно з вимогами пункту 24 глави 3 розділу I Положення № 43;
3) розмір експозиції за активами / фінансовими зобов’язаннями, що утримуються у торговій книзі (далі - інструменти, що утримуються у торговій книзі) (крім експозицій, зазначених у підпунктах 4, 5 пункту 24 розділу II цього Положення), визначається згідно з вимогами пункту 25 розділу II цього Положення;
4) розмір експозиції за деривативом, що утримується у торговій / банківській книзі, визначається згідно з вимогами розділу III Положення № 89;
5) розмір експозиції за операцією з купівлі / продажу / обміну активів, включеної до розрахунку мінімального розміру ризику розрахунку, визначається як розмір ризику розрахунку за цією операцією, розрахований згідно з вимогами Положення № 158.
25. Банк визначає розмір експозиції щодо контрагента за інструментами, що утримуються в торговій книзі, як сукупний розмір довгих ризик-позицій щодо контрагента, визначений згідно з послідовністю дій щодо визначення сукупного розміру довгих ризик-позицій за інструментами, що утримуються у торговій книзі, установленою у додатку 2 до цього Положення.
26. Банк визначає розмір експозиції за частково забезпеченим акредитивом шляхом застосування до суми акредитиву, яка обліковується за активним рахунком позабалансового обліку згідно з вимогами Правил № 164 (не забезпечена частина акредитиву), зменшеної на суму сформованого оціночного резерву за таким акредитивом, коефіцієнта кредитної конверсії, визначеного згідно з додатком 2 до Положення № 43 .
27. Банк у разі забезпечення експозиції щодо контрагента одним / кількома прийнятними інструментами пом’якшення кредитного ризику, які були застосовані банком для включення цієї експозиції до розрахунку мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком згідно з вимогами Положення № 43, має право визначати розмір експозиції щодо контрагента таким, що дорівнює розміру незабезпеченої частини експозиції щодо контрагента, визначеному згідно з вимогами розділу IV Положення № 43 .
III. Порядок визначення розміру експозиції із застосуванням підходу заміщення
28. Банк у разі забезпечення експозиції щодо контрагента одним / кількома прийнятними інструментами пом’якшення кредитного ризику:
1) визначає розмір експозиції щодо контрагента із застосуванням підходу заміщення - якщо банк включив цю експозицію до розрахунку мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком згідно з вимогами Положення № 43 із застосуванням цього / цих інструментів;
2) має право визначати розмір експозиції щодо контрагента із застосуванням підходу заміщення - якщо банк не включив цю експозицію до розрахунку мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком згідно з вимогами Положення № 43 із застосуванням цього / цих інструментів.
29. Банк застосовує підхід заміщення до експозиції щодо контрагента, що забезпечена одним / кількома прийнятними інструментами пом’якшення кредитного ризику, здійснюючи такі послідовні дії:
1) визначає всі частини експозиції, що забезпечені прийнятними інструментами пом’якшення кредитного ризику, та незабезпечену частину експозиції;
2) визначає надавача забезпечення щодо кожної частини експозиції, забезпеченої одним прийнятним інструментом пом’якшення кредитного ризику;
3) визначає виконання щодо кожної частини експозиції, забезпеченої одним прийнятним інструментом пом’якшення кредитного ризику, таких умов:
значення ваги ризику незабезпеченої експозиції щодо надавача забезпечення, визначене банком згідно з вимогами Положення № 43 (застосовуючи припущення про наявність у банку такої прямої експозиції), є нижчим (кращим), ніж значення ваги ризику експозиції щодо контрагента - якщо інструментом пом’якшення кредитного ризику є непрофінансований інструмент пом’якшення кредитного ризику;
