__________
* Сума за рахунком 9129/1 заповнюється в частині обліку зобов'язань з фінансування клієнтів за кредитними лініями, за якими кошти надаватимуться на першу вимогу контрагентів, тобто є безвідкличними або ризиковими.
** Суми за рахунками 9360/1, 9361/1, 9362/1, 9363/1, 9364/1, 9366/1, 9367/1 заповнюються за даними аналітичного обліку в межах сум, що відображені за рахунками 935 групи.
*** Сума за рахунками із знаками [1] заповнюється для короткострокових вкладів (депозитів) і кредитів.
Сума за рахунками із знаками [2] заповнюється для довгострокових вкладів (депозитів) і кредитів.
( Форма № 631 та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 530 від 03.12.2003 , № 160 від 06.04.2004 , № 642 від 15.12.2004 , № 99 від 31.03.2005 , № 22 від 27.01.2006 , в редакції Постанови Національного банку № 179 від 15.05.2006 , із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 466 від 19.12.2006 , № 255 від 12.07.2007 , № 415 від 19.11.2007 , № 434 від 18.12.2008 , № 313 від 28.05.2009 , № 244 від 26.05.2010 , № 541 від 13.12.2010 , № 225 від 08.06.2012 , № 516 від 10.12.2012 )
Форма № 632 (місячна)
Звіт про обсяги безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями
( Див. текст )( Форма № 632 в редакції Постанови Національного банку № 516 від 10.12.2012 )
Пояснення щодо заповнення форми № 632
Звіт про обсяги безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями
1. Звіт передбачає надання інформації про зміни, що відбулися протягом звітного періоду в обсязі заборгованості за активними банківськими операціями, яка включає суму основної заборгованості перед банком та/або нараховані доходи та визначена безнадійною відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України (далі - безнадійна заборгованість).
2. Під час складання звіту необхідно користуватися:
Положенням про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями , затвердженим постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року № 23, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за № 231/20544 (далі - Положення № 23);
Порядком відшкодування банками України безнадійної заборгованості за рахунок резерву , затвердженим постановою Правління Національного банку України від 01 червня 2011 року № 172, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 17 червня 2011 року за № 722/19460;
Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні , затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032 (зі змінами), у частині визначення пов’язаних осіб/інсайдерів банку.
3. У звіті відображаються залишки безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями, що обліковуються за балансовими рахунками в національній валюті та іноземній валюті в гривневому еквіваленті, з урахуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют, установленого Національним банком України на звітну дату, та зміни в обсязі такої заборгованості.
Зміни в обсязі безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями відображаються як обсяг дебетових (збільшення) та кредитових (зменшення) оборотів за звітний період за балансовими рахунками, за якими обліковується актив, класифікований як “безнадійний”.
4. Дані за безнадійною заборгованістю за активними банківськими операціями надаються в розрізі таких параметрів: “ознака інсайдера” (K061), “код валюти” (R030) - з урахуванням параметра аналітичного обліку R011.
5. Опис параметрів заповнення форми.
Роздiл I. “Кредитні операції”
Рядок 1 “Операції на міжбанківському ринку (кредити, фінансовий лізинг, депозити)” (обліковуються за рахунками 1502, 1508, 1509, 1510, 1512, 1513, 1514, 1515, 1516 КА, 1517, 1518, 1519, 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525, 1526 КА, 1527, 1528, 1529, 1600А, 1607).
Рядок 2 “Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування” (обліковуються за рахунками 2102, 2103, 2105, 2106 КА, 2107, 2108, 2109, 2112, 2113, 2115, 2116 КА, 2117, 2118, 2119, 2122, 2123, 2125, 2126 КА, 2127, 2128, 2129, 2132, 2133, 2135, 2136 КА, 2137, 2138, 2139).
Рядок 3 “Кредити, що надані суб’єктам господарювання” (обліковуються за рахунками 2010, 2016 КА, 2018, 2020, 2026 КА, 2027, 2028, 2029, 2030, 2036 КА, 2037, 2038, 2039, 2062, 2063, 2065, 2066 КА, 2067, 2068, 2069, 2071, 2072, 2073, 2074, 2075, 2076 КА, 2077, 2078, 2079, 2082, 2083, 2085, 2086 КА, 2087, 2088, 2089, 2600 А, 2605 А, 2607, 2650 А, 2655 А, 2657).
Рядок 4 “Кредити, надані фізичним особам” (обліковуються за рахунками 2202, 2203, 2205, 2206 КА, 2207, 2208, 2209, 2211, 2215, 2216 КА, 2217, 2218, 2219, 2220, 2226 КА, 2227, 2228, 2229, 2232, 2233, 2235, 2236 КА, 2237, 2238, 2239, 2620 А, 2625 А, 2627).
Рядок 5 “Кошти, розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках” (обліковуються за рахунками 1500 А, 1508, 1509).
Рядок 6 “Усього” - зазначається загальна сума даних за рядками 1 - 5 цього розділу.
Рядок 6.1 - зазначається сума кредитів, які надані пов’язаним особам/інсайдерам банку.
Роздiл II. “Операції з цінними паперами”
Рядок 1 “Боргові цінні папери” - зазначається загальна сума даних за рядками 1.1 - 1.3 цього розділу.
Рядок 1.1 “Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування” (обліковуються за рахунками 1412, 1416 КА, 1417, 1418, 1419, 1422, 1426 КА, 1427, 1428, 1429, 3110, 3111, 3116 КА, 3117, 3118, 3119, 3210, 3211, 3216 КА, 3217, 3218, 3219).
Рядок 1.2 “Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами” (обліковуються за рахунками 1413, 1416 КА, 1417, 1418, 1419, 1423, 1426 КА, 1427, 1428, 1429, 3112, 3113, 3116 КА, 3117, 3118, 3119, 3212, 3213, 3216 КА, 3217, 3218, 3219).
Рядок 1.3 “Боргові цінні папери нефінансових підприємств” (обліковуються за рахунками 1414, 1416 КА, 1417, 1418, 1419, 1424, 1426 КА, 1427, 1428, 1429, 3114, 3116 КА, 3117, 3118, 3119, 3214, 3216 КА, 3217, 3218, 3219).
Рядок 2 “Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком” - зазначається загальна сума даних за рядками 2.1 - 2.3 цього розділу.
Рядок 2.1 “Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками” (обліковуються за рахунками 3102, 3108, 3122, 3128, 3132, 3138).
Рядок 2.2 “Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами” (обліковуються за рахунками 3103, 3108, 3123, 3128, 3133, 3138).
Рядок 2.3 “Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком” (обліковуються за рахунками 3105, 3108, 3125, 3128, 3135, 3138).
Рядок 3 “Усього” - зазначається загальна сума даних за рядками 1, 2 цього розділу.
Рядок 3.1 - зазначається сума балансової вартості цінних паперів, які емітовані пов’язаними особами/інсайдерами банку.
Роздiл III. “Дебіторська заборгованість”
Рядок 1 “Дебіторська заборгованість за операціями з банками” (обліковується за рахунками 1811, 1819).
Рядок 2 “Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку” (обліковується за рахунками 2800, 2801, 2809).
Рядок 3 “Дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами” (обліковується за рахунками 3540, 3541, 3548).
Рядок 4 “Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку” (обліковується за рахунками 3550, 3551, 3552, 3559).
Рядок 5 “Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку” (обліковується за рахунками 3510, 3519).
Рядок 6 “Інша дебіторська заборгованість” (обліковується за рахунками 3570, 3578, 3579, 3710).
Рядок 7 - зазначається загальна сума даних за рядками 1 - 6 цього розділу.
Рядок 7.1 - зазначається сума дебіторської заборгованості за операціями з пов’язаними особами/інсайдерами банку.
Роздiл ІV “Усього” - зазначається загальна сума даних за такими рядками: 6 розділу I, 3 розділу II, 7 розділу III.
Колонка 3 - зазначається загальний обсяг безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями, яка включає основну заборгованість та/або нараховані доходи, за станом на перше число місяця, наступного за звітним.
Колонка 4 - зазначається обсяг безнадійної заборгованості за основним боргом, за якою є прострочення погашення боргу більше ніж на 180 днів, за станом на перше число місяця, наступного за звітним.
Колонка 5 - зазначається обсяг безнадійної заборгованості за нарахованими доходами, за якою є прострочення погашення боргу більше ніж на 180 днів на звітну дату.
Колонка 6 - зазначається обсяг збільшення безнадійної заборгованості за основним боргом за звітний місяць (дебетові обороти).
Колонка 7 - зазначається обсяг збільшення безнадійної заборгованості за нарахованими доходами за звітний місяць (дебетові обороти).
Колонка 8 - зазначається обсяг зменшення безнадійної заборгованості за основним боргом за звітний місяць (кредитові обороти).
Колонка 9 - зазначається обсяг зменшення безнадійної заборгованості за нарахованими доходами за звітний місяць (кредитові обороти).
Колонка 8 + колонка 9 = колонка 10 + колонка 11 + колонка 13 + колонка 14.
Колонка 10 - зазначається обсяг безнадійної заборгованості, яка включає основну заборгованість та/або нараховані доходи, відшкодованої (списаної) за рахунок резерву за звітний місяць (кредитові обороти).
Колонка 11 - зазначається обсяг безнадійної заборгованості, яка включає основну заборгованість та/або нараховані доходи, погашеної за звітний місяць (кредитові обороти).
Колонка 12 - зазначається обсяг безнадійної заборгованості, яка включає основну заборгованість та/або нараховані доходи, погашеної за рахунок забезпечення за звітний місяць (кредитові обороти).
Колонка 13 - зазначається обсяг безнадійної заборгованості, яка включає основну заборгованість та/або нараховані доходи, проданої, у тому числі шляхом відступлення права вимоги за звітний місяць (кредитові обороти).
Колонка 14 - зазначається обсяг зменшення безнадійної заборгованості, яка включає основну заборгованість та/або нараховані доходи, з інших причин, ніж ті, що наведені в колонках 10, 11 та 13, за звітний місяць (кредитові обороти).
( Постанову доповнено новою формою № 632 та поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку № 438 від 12.12.2011 ; в редакції Постанови Національного банку № 516 від 10.12.2012 )
Форма № 643 (квартальна)
Звіт про афілійованих осіб банку
( Див. текст )( Форма № 643 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 22 від 27.01.2006, № 434 від 18.12.2008 )
Пояснення щодо заповнення форми № 643
Звіт про афілійованих осіб банку
Форма звітності розроблена згідно з вимогами статей 2, 52, 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" для контролю за фінансовим станом банку.
Звітність за формою по банках III та IV групи надсилається Центральною розрахунковою палатою відповідним територіальним управлінням Національного банку України.
Віднесення банків до певної групи визначається рішенням Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків Національного банку України.
Терміни "афілійована особа" та "істотна участь" у цій формі вживаються згідно зі статтею 2 Закону України "Про банки і банківську діяльність".
Перелік афілійованих осіб банку визначається банком самостійно.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 2 - зазначається назва афілійованої особи, її місцезнаходження.
Колонка 3 - зазначається ідентифікаційний код афілійованої особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) для резидентів.
Якщо немає ідентифікаційного коду, то ставиться цифра нуль.
Колонка 4 - зазначається код резидентності афілійованої особи згідно з "Класифікатором резидентності" KL_k030.
Колонка 5 - зазначається дата, якщо банк придбав істотну участь в афілійованій особі або афілійована особа придбала істотну участь у банку (дата реєстрації статутного фонду або змін до нього).
Колонка 6 - зазначається відношення афілійованої особи до банку:
1 - банк має істотну участь в афілійованій особі;
2 - афілійована особа має істотну участь у банку.
Колонка 7 - зазначається розмір зареєстрованого статутного фонду афілійованої особи на звітну дату.
Колонка 8 - зазначається відсоток прямої участі на дату набуття статусу афілійованої особи.
Колонка 9 - зазначається відсоток опосередкованої участі на дату набуття статусу афілійованої особи.
Колонка 10 - зазначається відсоток прямої участі на звітну дату.
Колонка 11 - зазначається відсоток опосередкованої участі на звітну дату.
Розмір опосередкованої участі афілійованої особи в банку (колонки 9, 11) визначається таким чином.
Якщо юридична особа А і юридична особа В є афілійованими особами банку і між ними укладено цивільно-правовий договір (про спільну діяльність, про представництво або доручення) або вони є спорідненими особами, то розмір опосередкованої участі афілійованої особи А в банку дорівнює розміру прямої участі афілійованої особи В у банку.
Якщо афілійована особа А в банку володіє часткою в статутному фонді юридичної особи В, яка володіє часткою в статутному капіталі банку, то розмір опосередкованої участі афілійованої особи А в банку розраховується згідно з алгоритмом, наведеним в умовному прикладі.
Умовний приклад розрахунку розміру опосередкованої участі.
Афілійована особа А в банку володіє часткою в розмірі 15 відсотків у статутному фонді юридичної особи В, яка володіє часткою в статутному капіталі банку в розмірі 10 відсотків. Тоді опосередкована участь афілійованої особи А в банку буде дорівнювати 0,15 х 0,1 = 0,015 х 100% = 1,5%.
Якщо банк має істотну участь в афілійованій особі, то його опосередкована участь визначається аналогічно.
Форма № 645 (квартальна)
Інформація про суб'єктів господарської діяльності, у яких власник істотної участі в банку має участь, що перевищує 10 відсотків
( Див. текст )( Форма № 645 із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ № 99 від 31.03.2005, № 22 від 27.01.2006, № 415 від 19.11.2007, № 188 від 27.06.2008, № 434 від 18.12.2008, № 162 від 24.05.2011 , № 516 від 10.12.2012 )
Пояснення щодо заповнення форми № 645
Інформація про суб'єктів господарської діяльності, у яких власник істотної участі в банку має участь, що перевищує 10 відсотків
Форму розроблено відповідно до вимог статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність".
Інформація подається суб'єктами господарювання - власниками істотної участі в банку, які прямо або опосередковано, самостійно або разом з іншими особами володіють 10 і більше відсотками статутного капіталу або правами голосу придбаних акцій (паїв) юридичної особи або незалежно від формального володіння мають можливість вирішального впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи, щокварталу на паперових носіях за підписами керівника та головного бухгалтера, що скріплені відбитком печатки юридичної особи - власника істотної участі. Інформація за IV квартал подається разом з річним звітом власника істотної участі в банку, що включає в себе баланс на 1 січня року, наступного за звітним (форма № 1), звіт про фінансові результати за рік (форма № 2), супровідну записку до річного звіту. Юридичні особи - нерезиденти подають відповідні річні звіти за останній звітний період за формами, що встановлені законодавством країн реєстрації юридичних осіб. Зазначені звіти та форма № 645 подаються до банків України з нотаріально засвідченим перекладом на державну мову.
У формі надається інформація про суб'єктів господарської діяльності, у яких власник істотної участі в банку має участь, що перевищує 10 відсотків статутного капіталу.
Банки України, які є власниками істотної участі, за IV квартал подають тільки інформацію за формою № 645.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 2 - зазначається повне найменування суб'єкта господарської діяльності.
Колонка 3 - зазначається юридична адреса суб'єкта господарської діяльності.
Колонка 4 - зазначається ідентифікаційний код суб'єкта господарської діяльності в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ).
Колонка 5 - зазначається код виду економічної діяльності суб’єкта господарської діяльності з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності, файл kl_k110.dbf - 5 знаків.
Колонки 6, 7 - зазначається участь юридичної особи - власника істотної участі в банку в статутному капіталі суб'єкта господарської діяльності на дату набуття нею статусу власника істотної участі в банку.
Колонки 8, 9 - зазначається участь юридичної особи - власника істотної участі в банку в статутному капіталі суб'єкта господарської діяльності на звітну дату.
( Пояснення до форми № 645 із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ № 276 від 17.06.2004, № 466 від 19.12.2006, № 415 від 19.11.2007, № 188 від 27.06.2008, № 438 від 12.12.2011 , № 516 від 10.12.2012 )
Форма № 650 (місячна)
Звіт про операції довірчого управління
( Див. текст )( Форма № 650 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 679 від 17.11.2009 )
Пояснення щодо заповнення форми № 650
Звіт про операції довірчого управління
1. Форма звіту розроблена з метою контролю за діяльністю банків з довірчого управління залученими активами.
2. Звіт подається банками - юридичними особами, які здійснюють операції довірчого управління.
3. Звіт про операції довірчого управління подається в національній валюті окремо за кожним об'єктом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Інформація про активи в іноземній валюті, які надані в довірче управління, надається в гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют за кожним кодом валют на звітну дату.
4. Звіт складається на підставі інформації щодо аналітичного обліку операцій довірчого управління за кожним індивідуальним договором про довірче управління, за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку, в розрізі установників/довірителів.
5. Опис загальних параметрів заповнення розділу I "Фонди, що перебувають у довірчому управлінні банку" та розділу II "Індивідуальні договори про довірче управління" форми звіту.
Колонка 2 - кожен об'єкт, що перебуває в довірчому управлінні банку, зазначається в окремому рядку шляхом проставляння виду об'єкта - 2 знаки.
Види об'єктів, що перебувають у довірчому управлінні банку, можуть мати такі значення:
01 - фонд фінансування будівництва виду А;
02 - фонд фінансування будівництва виду Б;
03 - фонд операції з нерухомістю;
04 - пенсійний фонд банківського управління;
05 - дитячий фонд банківського управління;
06 - індивідуальний договір про довірче управління, укладений з фізичною особою;
07 - індивідуальний договір про довірче управління, укладений з юридичною особою;
08 - інший фонд банківського управління.
6. Опис параметрів заповнення розділу I "Фонди, що перебувають у довірчому управлінні банку" форми звіту.
Колонка 3 - зазначається кількість установників/довірителів - фізичних осіб окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку.
Колонка 4 - зазначається кількість установників/довірителів - юридичних осіб окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку.
Колонка 5 - зазначається загальний обсяг коштів, залучених у довірче управління від установників/довірителів - фізичних осіб, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку.
Колонка 6 - зазначається загальний обсяг коштів, залучених у довірче управління від установників/довірителів - юридичних осіб, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку.
Загальна сума значень колонок 5, 6 має дорівнювати сумі значень колонок 7, 8, 9.
Колонка 7 - зазначаються суми грошових коштів, залучених згідно з договорами про довірче управління, за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9790.
Колонка 8 - зазначаються суми вартості цінних паперів, залучених згідно з договорами про довірче управління, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9790.
Колонка 9 - зазначаються суми вартості інших активів, залучених згідно з договорами про довірче управління, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9790.
Колонка 10 - зазначаються суми кредиторської заборгованості за операціями довірчого управління з урахуванням сум переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9792.
Колонки 11 - зазначаються суми доходів за операціями довірчого управління з урахуванням результатів переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9797.
Колонка 12 - зазначається загальний обсяг вартості активів, придбаних згідно з договорами довірчого управління, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Сума колонки 12 має дорівнювати сумі значень колонок 13, 14, 15.
Колонка 13 - зазначаються суми вартості придбаних цінних паперів згідно з договорами про довірче управління з урахуванням сум дебіторської заборгованості за розрахунками з придбання цінних паперів, суми їх переоцінки окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9783.
Колонка 14 - зазначаються суми вартості придбаних банківських металів згідно з договорами про довірче управління з урахуванням сум дебіторської заборгованості за розрахунками з придбання банківських металів, суми їх переоцінки за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9784.
Колонка 15 - зазначаються загальні суми вартості придбаних інших активів, суми їх переоцінки, у тому числі суми коштів, спрямованих на фінансування об'єктів будівництва, суми дебіторської заборгованості за розрахунками з придбання інших активів та фінансування об'єктів будівництва окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9786.
Колонка 16 - зазначається вартість об'єктів нерухомості житлового призначення з урахуванням сум дебіторської заборгованості за розрахунками з фінансування будівництва об'єктів нерухомості житлового призначення окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9786.
Колонка 17 - зазначається вартість інших об'єктів нерухомості з урахуванням сум дебіторської заборгованості за розрахунками з фінансування будівництва інших об'єктів нерухомості окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9786.
Колонка 18 - зазначаються загальні суми невикористаних коштів, залучених у довірче управління, у тому числі за продані активи, згідно з договорами про довірче управління з урахуванням сум сформованих оперативних резервів окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9780, 9781.
Колонка 19 - зазначаються суми сформованого оперативного резерву окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9790, 9791.
Колонка 20 - зазначаються суми витрат за операціями довірчого управління, що відшкодовуються за рахунок коштів установника/довірителя згідно з договорами про довірче управління, суми результатів переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9787.
Колонка 21 - зазначаються суми нарахованих доходів за активами, що залучені або придбані управителем, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9788.
Рядок "Усього за видом об'єктів, що перебувають у довірчому управлінні банку" - зазначається сума за підсумками показників за рядками одного виду об'єктів, що перебувають у довірчому управлінні банку, колонок 3 - 21.
Рядок "Усього за фондами, що перебувають у довірчому управлінні банку" - зазначається сума за підсумками показників за рядками "Усього за видом об'єктів, що перебувають у довірчому управлінні банку" колонок 3 - 21.
7. Опис параметрів заповнення розділу II "Індивідуальні договори про довірче управління" форми звіту.
Колонка 3, рядок 1 - зазначається кількість довірителів - фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори довірчого управління.
Колонка 4, рядок 2 - зазначається кількість довірителів - юридичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори довірчого управління.
Колонка 5, рядок 1 - зазначається загальний обсяг коштів, залучених у довірче управління від довірителів - фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління.
Колонка 6, рядок 2 - зазначається загальний обсяг коштів, залучених у довірче управління від довірителів - юридичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління.
Загальна сума значень колонок 5, 6 має дорівнювати сумі значень колонок 7, 8, 9.
Колонка 7 - зазначаються суми грошових коштів, залучених у довірче управління, за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9791.
Колонка 8 - зазначаються суми вартості цінних паперів, залучених у довірче управління, за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9791.
Колонка 9 - зазначаються суми вартості інших активів, залучених у довірче управління, за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9791.
Колонка 10 - зазначаються суми кредиторської заборгованості за розрахунками за операціями довірчого управління з урахуванням сум переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні, за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9792.
Колонка 11 - зазначаються суми доходів за операціями довірчого управління з урахуванням результатів переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні, за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9797.
Колонка 12 - зазначається загальний обсяг вартості придбаних активів за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Сума колонки 12 має дорівнювати сумі значень колонок 13, 14, 15.
Колонка 13 - зазначаються суми вартості придбаних цінних паперів, суми дебіторської заборгованості за розрахунками з придбання цінних паперів і суми переоцінки цінних паперів за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9783.
Колонка 14 - зазначаються суми вартості придбаних банківських металів, суми дебіторської заборгованості за розрахунками з придбання банківських металів і суми переоцінки банківських металів за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9784.
Колонка 15 - зазначаються загальні суми вартості придбаних інших активів, сума їх переоцінки, у тому числі суми коштів, спрямованих на фінансування об'єктів будівництва, суми дебіторської заборгованості за розрахунками з придбання інших активів і фінансування об'єктів будівництва за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9786.
Колонка 16 - зазначається вартість об'єктів нерухомості житлового призначення з урахуванням сум дебіторської заборгованості за розрахунками з фінансування будівництва об'єктів нерухомості житлового призначення відповідно за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9786.
Колонка 17 - зазначається вартість інших об'єктів нерухомості з урахуванням сум дебіторської заборгованості за розрахунками з фінансування будівництва інших об'єктів нерухомості відповідно за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9786.
Колонка 18 - зазначаються загальні суми невикористаних коштів, залучених у довірче управління, у тому числі за продані активи, суми сформованого оперативного резерву за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9780, 9781.
Колонка 19 - зазначаються суми сформованого оперативного резерву за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9790, 9791.
Колонка 20 - зазначаються суми витрат за операціями довірчого управління, що відшкодовуються за рахунок коштів довірителя, суми результатів переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні, за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9787.
Колонка 21 - зазначаються суми нарахованих доходів за активами, що залучені або придбані управителем, за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9788.
Рядок 3 - зазначається сума за підсумками показників за рядками 1 та 2 колонок 3 - 21.
8. Рядок "Усього за операціями довірчого управління" - зазначається сума за підсумками показників за рядком "Усього за фондами, що перебувають у довірчому управлінні банку" розділу I "Фонди, що перебувають у довірчому управлінні банку" та рядком 3 розділу II "Індивідуальні договори про довірче управління" колонок 3 - 21.
( Розділ 2 доповнено Формою № 650 та поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку № 313 від 28.05.2009; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 679 від 17.11.2009 )
Форма № 653
Звіт про кількість кредитних договорів та обсяги заборгованості
( Див. текст )( Форма № 653 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 516 від 10.12.2012 )
Пояснення щодо заповнення форми № 653
Звіт про кількість кредитних договорів та обсяги заборгованості
1. Звіт передбачає надання даних про кількість укладених на звітну дату кредитних договорів та обсяги заборгованості за ними, а також зміни в кількості кредитних договорів та обсягах заборгованості за ними, що відбулися протягом звітного періоду.
( Пункт 2 виключено на підставі Постанови Національного банку № 438 від 12.12.2011 )
2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату, та зміни в обсягах заборгованості за кредитними договорами.
Зміни в обсягах заборгованості за кредитними договорами відображаються як обсяги дебетових (видача кредитів) та кредитових (повернення кредитів) оборотів за звітний період за рахунками з обліку заборгованості за кредитами, що пов'язані зі зміною номінальної суми кредиту, доходів, амортизацією премії/дисконту.
Інформація про зміни в обсягах заборгованості за кредитами овердрафт за кожним клієнтом відображається за звітний період наростаючим підсумком за кожний операційний день як:
сума виданих кредитів у разі позитивної різниці між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня;
сума погашених кредитів у разі негативної різниці між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня.
3. Дані за кредитними операціями надаються в розрізі параметрів "вид економічної діяльності" (К111), "вид індивідуального споживання за цілями" (S260), "узагальнений вид забезпечення кредиту" (S032), "код валюти" (R030) з урахуванням параметра аналітичного обліку R011.
За балансовими рахунками 1508, 1509, 3548 облік сум слід вести за параметром аналітичного обліку R011, який визначає розподіл рахунків таким чином:
4. Опис параметрів заповнення форми:
Рядок 1 "Операції на міжбанківському ринку (кредити, фінансовий лізинг, депозити, виконані гарантії)" (обліковуються за рахунками: 1502, 1508/2, 1509/2, 1510, 1512, 1513, 1514, 1515, 1516 КА, 1517, 1518, 1519, 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525, 1526 КА, 1527, 1528, 1529, 1600 А, 1607, 3548/1).
Рядок 2 "Кредити, що надані органам державної влади" (обліковуються за рахунками: 2102, 2103, 2105, 2106 КА, 2107, 2108, 2109, 2112, 2113, 2115, 2116 КА, 2117, 2118, 2119, 2122, 2123, 2125, 2126 КА, 2127, 2128, 2129, 2132, 2133, 2135, 2136 КА, 2137, 2138, 2139, 3548/2).
Рядок 3 "Кредити, що надані суб'єктам господарювання" - зазначається загальна сума даних рядків 3.1-3.11 (обліковуються за рахунками: 2010, 2016 КА, 2018, 2020, 2026 КА, 2027, 2028, 2029, 2030, 2036 КА, 2037, 2038, 2039, 2062, 2063, 2065, 2066 КА, 2067, 2068, 2069, 2071, 2072, 2073, 2074, 2075, 2076 КА, 2077, 2078, 2079, 2082, 2083, 2085, 2086 КА, 2087, 2088, 2089, 2600 А, 2605 А, 2607, 2650 А, 2655 А, 2657, 3548/3).
Рядки 3.1-3.11 заповнюються за параметром "вид економічної діяльності" (K111).
Рядок 4 "Кредити, надані фізичним особам" - зазначається загальна сума даних рядків 4.1-4.5.
Рядок 4.1 "Кредити на поточні потреби" (обліковуються за рахунками: 2202, 2203, 2205, 2206 КА, 2207, 2208, 2209, 3548/4).
Рядки 4.1.1-4.1.5 заповнюються за параметром "вид індивідуального споживання за цілями" (S260).
Рядок 4.2 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам" (обліковується за рахунками: 2211, 2215, 2216 КА, 2217, 2218, 2219).
Рядок 4.3 "Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам" (обліковуються за рахунками: 2220, 2226 КА, 2227, 2228, 2229).
Рядок 4.4 "Іпотечні кредити, що надані фізичним особам" (обліковуються за рахунками: 2232, 2233, 2235, 2236 КА, 2237, 2238, 2239).
Рядки 4.4.1, 4.4.2 заповнюються за параметром "узагальнений вид забезпечення кредиту" (S032).
Якщо забезпеченням за іпотечним кредитом фізичної особи є декілька видів іпотеки, слід проставляти значення параметра S032 того виду іпотеки, вартість якого є найбільшою.
Рядок 4.5 "Кредити овердрафт за поточними та картковими рахунками" (обліковуються за рахунками: 2620 А, 2625А, 2627).
Рядок 5 "Усього" - зазначається загальна сума даних рядків 1-4.
Колонка 3 - зазначається загальна кількість чинних кредитних договорів*, за якими відбулося фактичне надання коштів за станом на звітну дату.
За договорами, що передбачають кредитування в різних валютах (мультивалютні кредитні лінії), у колонці 3 зазначається кількість відкритих рахунків з обліку кредитної заборгованості за цими договорами.
Договори, що передбачають право на отримання кредиту овердрафт, за якими клієнти скористалися цим правом, відображаються в колонці 3 до припинення дії договорів. Якщо клієнти взагалі не користувалися правом на отримання кредиту овердрафт, то договори не відображаються в колонці 3.
Колонка 4 - зазначається загальний обсяг заборгованості за основним боргом за кредитними договорами за станом на перше число звітного місяця, що відповідає сумі рядків: 1 (Розділ I), 1, 2, 3 (Розділ II) форми № 302 "Звіт про класифікацію кредитних операцій".
Колонка 5 - зазначається загальний обсяг заборгованості за нарахованими доходами за кредитними договорами за станом на перше число звітного місяця (обліковується за рахунками: 1508/2, 1509/2, 1518, 1519, 1528, 1529, 1607, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2068, 2069, 2078, 2079, 2088, 2089, 2108, 2109, 2118, 2119, 2128, 2129, 2138, 2139, 2208, 2209, 2218, 2219, 2228, 2229, 2238, 2239, 2607, 2627, 2657).
Колонка 6 - зазначається величина зміни (приріст, скорочення) (колонка 6 = колонка 7 - колонка 8 - колонка 9 + колонка 10) у кількості кредитних договорів за звітний період.
Колонка 7 - зазначається кількість нових кредитних договорів, укладених протягом звітного періоду, за якими відбулося фактичне надання коштів.
Колонка 8 - зазначається кількість кредитних договорів, дію яких припинено (у тому числі внаслідок погашення заборгованості) протягом звітного періоду.
Колонка 9 - зазначається кількість кредитних договорів, за якими продано заборгованість або передано право вимоги протягом звітного періоду.
Колонка 10 - зазначається кількість кредитних договорів, за якими придбано заборгованість або отримано право вимоги протягом звітного періоду.
Колонка 11 - зазначається загальний обсяг зміни (приріст, скорочення) (колонка 11 = колонка 12 + колонка 13 - колонка 14 - колонка 15 - колонка 16 + колонка 17 +- колонка 18) в обсягах заборгованості за кредитними договорами за звітний період.
Колонка 12 - зазначається обсяг заборгованості за новими кредитними договорами, які укладено протягом звітного періоду.
Колонка 13 - зазначається обсяг заборгованості за додатковими договорами (що не є окремими правочинами) до чинних кредитних договорів, за якими протягом звітного періоду відбулося фактичне надання коштів.
Колонка 14 - зазначається обсяг заборгованості за кредитними договорами, внаслідок сплати якого забезпечено повне виконання зобов'язань за цими договорами протягом звітного періоду.
Колонка 15 - зазначається обсяг заборгованості, який сплачено протягом звітного періоду в рамках чинних кредитних договорів.
Колонка 16 - зазначається обсяг заборгованості за кредитними договорами, який продано, а також обсяг заборгованості за кредитними договорами, за якими передано право вимоги (у тому числі всі ризики і винагороди від володіння кредитом) протягом звітного періоду.
Колонка 17 - зазначається обсяг заборгованості за кредитними договорами, який придбано протягом звітного періоду, зокрема шляхом набуття права вимоги за кредитними договорами (у тому числі всіх ризиків і винагород від володіння кредитом).
Колонка 18 - зазначається обсяг заборгованості, який зумовив зміну в обсягах заборгованості за кредитними договорами за звітний період унаслідок проведення інших операцій ніж ті, що наведені в колонках 12-17, у тому числі обсяг нарахованих доходів та амортизації премії/дисконту за кредитними договорами, за якими у звітному періоді не було операцій з надання чи погашення основного боргу; обсяг безнадійної кредитної заборгованості, що списується банком відповідно до пункту 1.1 глави 1 розділу V Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року № 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за № 231/20544.
Під час визначення договорів як окремих правочинів необхідно виходити з умов кредитного договору, яким установлюються кредитні відносини між банком і клієнтом.
Якщо умови кредитного договору визначають безумовне зобов’язання банку надати кошти (тобто умови кредитного договору не передбачають прийняття додаткових (окремих) рішень банку щодо надання коштів за кожним з траншів), то окремим правочином є тільки цей договір.
Якщо умови кредитного договору передбачають прийняття окремих рішень щодо надання коштів за кожним з траншів, то окремими правочинами необхідно уважати документи (додаткові угоди, договори, заявки тощо), що встановлюють відносини між банком і клієнтом за кожним з наданих траншів.
__________
*У цьому поясненні кредитні договори - це кредитні договори або додаткові договори (що є окремими правочинами) до чинних кредитних договорів.
( Розділ 2 доповнено Формою № 653 та поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку № 313 від 28.05.2009; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 679 від 17.11.2009, Пояснення до форми № 653 в редакції Постанови Національного банку № 244 від 26.05.2010, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 541 від 13.12.2010, № 438 від 12.12.2011, № 516 від 10.12.2012 )
Форма № 655
Звіт про кількість реструктуризованих кредитних договорів та обсяги реструктуризованої заборгованості
( Див. текст )( Форма № 655 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 516 від 10.12.2012 )
Пояснення щодо заповнення форми № 655
Звіт про кількість реструктуризованих кредитних договорів та обсяги реструктуризованої заборгованості
1. Звіт передбачає надання даних про кількість реструктуризованих кредитних договорів та обсяги заборгованості (або її частини), щодо якої прийнято рішення про реструктуризацію.
За договорами, що передбачають кредитування в різних валютах (мультивалютні кредитні лінії) та щодо яких прийнято рішення про реструктуризацію, кількість реструктуризованих кредитних договорів визначається за кількістю відкритих аналітичних рахунків для обліку кредитної заборгованості, щодо якої прийнято рішення про реструктуризацію.
( Пункт 2 виключено на підставі Постанови Національного банку № 438 від 12.12.2011 )
2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
Якщо реструктуризацію було застосовано до всієї заборгованості, то за станом на звітну дату у звіті відображається залишок цієї заборгованості; якщо реструктуризацію було застосовано до частини заборгованості, то за станом на звітну дату відображається лише залишок цієї реструктуризованої частини заборгованості.
( Пункт доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
3. Реструктуризований кредитний договір - кредитний договір, до якого унесено зміни шляхом укладання додаткового договору з позичальником у зв'язку з фінансовими труднощами позичальника та необхідністю створення сприятливих умов для виконання ним зобов'язань за кредитом.
( Абзац перший пункту в редакції Постанови Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
Інформація щодо реструктуризованої кредитної заборгованості включає відомості про заборгованість, щодо якої:
змінено відсоткову ставку;
скасовано (повністю або частково) нараховані та не сплачені позичальником фінансові санкції (штрафи, пені, неустойки) за несвоєчасне внесення платежів за кредитною заборгованістю;