Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II)

3002 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку";

3003 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку";

3005 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";

3007 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";

3008 "Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";

310 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж":

3102 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж";

3103 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";

3105 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";

3107 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";

3108 "Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";

312 "Інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";

3122 "Інвестиції в асоційовані банки, що утримуються з метою продажу";

3123 "Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу";

3125 "Інвестиції в інші асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";

3128 "Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";

313 "Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";

3132 "Інвестиції в дочірні банки, що утримуються з метою продажу";

3133 "Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу";

3135 "Інвестиції в інші дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";

3138 "Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 1в - цінні папери інших секторів:

цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 (2650 - для фінансових установ, що не є банками) у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 2 надається інформація про вкладення резидентів України в боргові цінні папери нерезидентів, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (більше 1 року) обумовленої фіксованої суми:

підпункт 2а - боргові цінні папери секторів загального державного управління:

боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані секторами загального державного управління:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 2б - боргові цінні папери банків:

боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані банками:

301 "Боргові цінні папери в торговому портфелі банку":

3010 "Боргові цінні папери секторів загального державного управління в торговому портфелі банку";

3011 "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку";

3012 "Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку";

3013 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку";

3014 "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку";

3015 "Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку";

3016 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";

3017 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";

3018 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";

311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж":

3110 "боргові цінні папери секторів загального державного управління в портфелі банку на продаж";

3111 "боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку на продаж";

3112 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж";

3113 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";

3114 "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж";

3115 "Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж";

3116 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж;

3117 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";

3118 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";

3119 "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";

321 "Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення":

3210 "Боргові цінні папери секторів загального державного управління в портфелі банку до погашення";

3211 "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку до погашення";

3212 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення";

3213 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до погашення";

3214 "боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку до погашення";

3216 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";

3217 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";

3218 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";

3219 "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 2в - боргові цінні папери інших секторів:

боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 (2650 - для фінансових установ, що не є банками) у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 3 надається інформація про інструменти грошового ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (такий, що не перевищує 1 рік) обумовленої фіксованої суми. До таких інструментів належать:

казначейські векселі;

комерційні та фінансові папери;

обігові депозитні сертифікати;

короткострокові боргові зобов'язання, що випускаються відповідно до емісійних програм;

гарантії, акцепти тощо;

підпункт 3а - інструменти грошового ринку секторів загального державного управління:

інструменти грошового ринку, які придбані секторами загального державного управління:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 3б - інструменти грошового ринку банків:

інструменти грошового ринку банків:

900 "Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам":

9000 "Гарантії, що надані банкам";

9001 "Підтверджені акредитиви";

9002 "Акцепти, що надані банкам";

9003 "Авалі, що надані банкам";

902 "Гарантії, що надані клієнтам":

9020 "Гарантії, що надані клієнтам";

9023 "Авалі, що надані клієнтам";

910 "Зобов'язання з кредитування, що надані банкам":

9100 "Зобов'язання з кредитування, що надані банкам";

912 "Зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам":

9122 "Непокриті акредитиви";

9129 "Інші зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам";

950 "Отримана застава":

9500 "Отримана застава";

9503 "Застава за складськими свідоцтвами";

9521 "Нерухоме майно житлового призначення";

9523 "Інші об'єкти нерухомого майна";

980 "Документи за розрахунковими операціями":

9802 "Акредитиви до виконання";

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

інструменти грошового ринку, які придбані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 (2650 - для фінансових установ, що не є банками) у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 4 надається інформація про похідні фінансові інструменти. До них належать опціони, ф'ючерси, договори, що пов'язані з валютними та процентними ставками, тощо:

підпункт 4б - похідні фінансові інструменти банків:

920 "Валюта та банківські метали, до отримання":

9200 "Валюта та банківські метали, до отримання за умовами спот";

9201 "Валюта та банківські метали, до отримання за форвардними контрактами для обліку хеджування";

9202 "Валюта та банківські метали, до отримання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку";

9203 "Валюта та банківські метали до отримання за купленими опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9204 "Валюта та банківські метали до отримання за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";

930 "Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу":

9300 "Вимоги за андеррайтингом цінних паперів";

935 "Активи до отримання":

9350 "Активи до отримання та депозити до розміщення за спотовими контрактами";

9351 "Активи до отримання за форвардними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9352 "Активи до отримання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку";

9353 "Активи до отримання за опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9354 "Активи до отримання за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";

підпункт 4в - похідні фінансові інструменти фінансових установ, що не є банками;

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2650 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У розділі II надається інформація за пасивними операціями.

У пункті 5 надається інформація про вкладення нерезидентів у цінні папери, що дають право на участь у капіталі:

підпункт 5б - цінні папери банків:

цінні папери, емітовані банками, що дають право нерезидентам на участь у капіталі, якщо частка участі менше 10 відсотків:

363 "Розрахунки з акціонерами (учасниками)":

3630 "Внески за незареєстрованим статутним капіталом";

500 "Статутний капітал банку":

5000 "Зареєстрований статутний капітал банку";

5001 "Несплачений зареєстрований статутний капітал банку";

5002 "Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)";

5003 "Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу";

501 "Емісійні різниці":

5010 "Емісійні різниці";

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 5в - цінні папери інших секторів у т.ч. фінансових установ, що не є банками:

цінні папери, емітовані іншими секторами, що дають право нерезидентам на участь у капіталі:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2620, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:

за кодами 26001, 26201, 29011 відображаються акції, емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;

за кодами 26002, 26202, 29012 відображаються інвестиційні сертифікати, емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;

цінні папери фінансових установ, що не є банками;

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2650 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 6 надається інформація про вкладення нерезидентів у боргові цінні папери, емітовані резидентами, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (більше 1 року) обумовленої фіксованої суми:

підпункт 6а - боргові цінні папери секторів загального державного управління та органів місцевого самоврядування:

обліковуються боргові цінні папери секторів загального державного управління та органів місцевого самоврядування, що перебувають у власності нерезидентів:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600,

2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:

за кодами 26001, 29011 відображаються облігації зовнішніх державних позик України, що куплені резидентами в нерезидентів на міжнародних ринках (зворотний викуп);

за кодами 26002, 29012 відображаються облігації внутрішніх державних позик України, що перебувають у власності нерезидентів;

за кодами 26003, 29013 відображаються облігації зовнішньої місцевої позики, що перебувають у власності нерезидентів;

за кодами 26004, 29014 відображаються облігації внутрішньої місцевої позики, що перебувають у власності нерезидентів;

підпункт 6б - боргові цінні папери банків:

обліковуються боргові цінні папери, емітовані банком, що куплені нерезидентами:

331 "Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком":

3310 "Довгострокові прості векселі, емітовані банком";

3311 "Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями";

3315 "Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";

3316 "Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

3317 "Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

3318 "Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

333 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":

3330 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";

3336 "Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3337 "Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3338 "Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

366 "Субординований борг банку":

3661 "Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу";

обліковуються куплені нерезидентами боргові цінні папери, емітовані іншими банками-резидентами, та залучені кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 1624, 2600, 2901, 3660 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:

за кодами 26001, 29011 відображаються залучення банками-резидентами кредитів, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;

за кодами 26002, 29012 відображаються облігації банків-резидентів (крім власних), що куплені нерезидентами;

за кодами 26003, 29013 відображаються довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати банків-резидентів (крім власних), що куплені нерезидентами;

за кодами 26004, 29014 відображаються довгострокові прості векселі, емітовані банками-резидентами (крім власних), що куплені нерезидентами;

за кодами 26005, 29015 відображаються кредитні ноти банків-резидентів, що куплені нерезидентами;

підпункт 6в - боргові цінні папери інших секторів у т.ч. фінансових установ, що не є банками:

обліковуються боргові цінні папери, емітовані іншими секторами, що куплені нерезидентами:

сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2620, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:

за кодами 26001, 29011 відображаються залучені резидентами кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;

за кодами 26002, 26202, 29012 відображаються облігації, емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;

за кодами 26004, 29014 відображаються довгострокові прості векселі (крім товарних), емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;

за кодами 26005, 29015 відображаються кредитні ноти резидентів, що куплені нерезидентами;

за кодами 26007, 26207, 29017 відображаються привілейовані акції, емітовані резидентами, що дають власнику право на отримання наперед обумовленої суми грошового доходу та фіксованої суми під час погашення, що куплені нерезидентами;

боргові цінні папери фінансових установ, що не є банками;

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2650 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 7 надається інформація про інструменти грошового ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (такий, що не перевищує 1 рік) обумовленої фіксованої суми:

підпункт 7а - інструменти грошового ринку секторів загального державного управління:

інструменти грошового ринку, емітовані секторами загального державного управління:

cальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 7б - інструменти грошового ринку банків:

інструменти грошового ринку, емітовані банками:

330 "Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком":

3300 "Короткострокові прості векселі, емітовані банком";

3301 "Акцепти, що надані за короткостроковими переказними векселями";

3305 "Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";

3306 "Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

3307 "Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

3308 "Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

332 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":

3320 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";

3326 "Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3327 "Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3328 "Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

334 "Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком":

3340 "Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком";

3346 "Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";

3347 "Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";

3348 "Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";

901 "Гарантії, що отримані від банків":

9010 "Прості гарантії, що отримані від банків";

9015 "Контргарантії, що отримані від банків";

903 "Гарантії, що отримані від клієнтів":

9031 "Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Кабінету Міністрів України";

911 "Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків":

9110 "Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків";

951 "Надана застава":

9510 "Надана застава";

інструменти грошового ринку, емітовані небанківськими фінансовими установами:

cальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 7в - інструменти грошового ринку інших секторів у т.ч. фінансових установ, що не є банками:

інструменти грошового ринку, емітовані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з балансовим рахунком 2600 ( 2650 - для фінансових установ, що не є банками* ) - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 8 надається інформація про похідні фінансові інструменти:

підпункт 8б - похідні фінансові інструменти банків:

921 "Валюта та банківські метали, до відправлення":

9210 "Валюта та банківські метали, до відправлення за умовами спот";

9211 "Валюта та банківські метали, до відправлення за форвардними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9212 "Валюта та банківські метали, до відправлення за форвардними контрактами в торговому портфелі банків";

9213 "Валюта та банківські метали до відправлення за опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9214 "Валюта та банківські метали до відправлення за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";

931 "Цінні папери до відправлення за операціями андеррайтингу":

9310 "Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів";

936 "Активи до відправлення":

9360 "Активи до відправлення та депозити до залучення за спотовими контрактами";

9361 "Активи до відправлення за форвардними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9362 "Активи до відправлення за форвардними контрактами в торговому портфелі банку";

9363 "Активи до відправлення за опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9364 "Активи до відправлення за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";

підпункт 8в - похідні фінансові інструменти фінансових установ, що не є банками;

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2650 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У розділі III "Фінансовий лізинг, наданий нерезидентам" надається інформація про операції, пов'язані з фінансовим лізингом, що наданий нерезидентам. На початок звітного періоду відображається загальний обсяг вимог за наданим фінансовим лізингом, а на кінець звітного періоду - обсяг фінансового лізингу, зменшеного на суму надходжень за орендними платежами:

підпункт 9а - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам сектором державного загального управління:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 9б - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам банками:

152 "Кредити, що надані іншим банкам":

1525 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам";

207 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання":

2071 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарювання";

221 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам":

2211 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам";

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207,

1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 9в - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам іншими секторами та фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 (2650 - для небанківських фінансових установ) у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У розділі IV "Фінансовий лізинг, отриманий від нерезидентів" надається інформація про операції, пов'язані з фінансовим лізингом, що отриманий від нерезидентів. На початок звітного періоду відображається загальний обсяг зобов'язань за отриманим фінансовим лізингом, а на кінець звітного періоду - обсяг фінансового лізингу, зменшеного на суму виплат за орендними платежами:

підпункт 10а - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів сектором загального державного управління:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 10б - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів банками:

361 "Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку":

3615 "Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою)";

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 10в - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів іншими секторами та фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 (2650 - для фінансових установ, що не є банками) - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

Під час складання звіту слід керуватися Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні , затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 368 та зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за № 841/6032, із змінами (далі - Інструкція), та Інструкцією про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України , затвердженою постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 № 480, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 18.01.2008 за № 32/14723, зі змінами (далі - Інструкція про консолідацію).

Звіт включає інформацію про значення таких економічних нормативів:

регулятивного капіталу банку - Н1к;

адекватності регулятивного капіталу - Н2к;

співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів - Н3к;

максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента - Н7к;

великих кредитних ризиків - Н8к;

максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, - Н9к;

максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, - Н10к;

інвестування в цінні папери окремо за кожною установою - Н11к;

загальної суми інвестування - Н12к.

Інформація надається в розрізі кожного економічного нормативу, розрахованого на основі консолідованої фінансової звітності.

Під час розрахунку економічних нормативів на основі консолідованої фінансової звітності береться розмір регулятивного капіталу, який розраховується за даними консолідованої звітності.

Опис параметрів заповнення форми.

Рядок 1 - регулятивний капітал консолідованої групи (Н1к) розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 1 розділу II Інструкції.

Рядок 2 - норматив адекватності регулятивного капіталу/ платоспроможності (Н2к) визначається як співвідношення регулятивного капіталу до сумарних активів і певних позабалансових інструментів консолідованої групи, зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями, на суму забезпечення кредиту (вкладень в боргові цінні папери) безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав (за умови, що забезпечення відповідає вимогам пункту 2.5 глави 2 розділу VI Інструкції) та зважених за ступенем кредитного ризику.

Норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2к) розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 1 розділу IV Інструкції.

Рядок 2-1 - норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3к) визначається як відношення регулятивного капіталу до сукупних активів консолідованої групи.

Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3к) розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 2 розділу IV Інструкції".

Рядок 3 - норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к), розрахований на основі консолідованої звітності, визначається як відношення суми всіх вимог консолідованої групи до цього контрагента (або групи пов'язаних контрагентів) та всіх позабалансових зобов'язань, виданих консолідованою групою щодо цього контрагента (або групи пов'язаних контрагентів), до регулятивного капіталу консолідованої групи і розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 2 розділу VI Інструкції.

Рядок 4 - сума кредиту, що не включається до розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к) відповідно до пунктів 2.5 - 2.8 глави 2 розділу VI Інструкції.

Рядок 5 визначається як відношення суми кредиту, що не включається до розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к), до регулятивного капіталу консолідованої групи.

Рядок 6 - норматив великих кредитних ризиків, розрахований на основі консолідованої звітності, визначається як відношення суми всіх великих кредитних ризиків консолідованої групи за всіма контрагентами або групами пов'язаних контрагентів з урахуванням усіх позабалансових зобов'язань, виданих консолідованою групою щодо цього контрагента або групи пов'язаних контрагентів, до регулятивного капіталу консолідованої групи.

Норматив великих кредитних ризиків (Н8к) на підставі консолідованої звітності розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 3 розділу VI Інструкції.

Рядок 7 - норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9к), визначається як відношення суми всіх зобов'язань цього інсайдера (або групи пов'язаних осіб) перед консолідованою групою і всіх позабалансових зобов'язань, виданих консолідованою групою щодо цього інсайдера (або групи пов'язаних осіб), до статутного капіталу консолідованої групи.

Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9к), на підставі консолідованої звітності розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 4 розділу VI Інструкції.

Рядок 8 - норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10к), визначається як відношення сукупної заборгованості зобов'язань усіх інсайдерів перед консолідованою групою і всіх позабалансових зобов'язань, виданих консолідованою групою щодо всіх інсайдерів, до статутного капіталу консолідованої групи.

Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10к), на підставі консолідованої звітності розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 5 розділу VI Інструкції.

Рядок 9 - норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11к) визначається як відношення розміру коштів, які інвестуються консолідованою групою на придбання акцій (паїв, часток) окремо за кожною установою, до регулятивного капіталу консолідованої групи.

Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11к) розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 2 розділу VII Інструкції .

Рядок 10 - норматив загальної суми інвестування (Н12к) визначається як відношення розміру коштів, які інвестуються консолідованою групою на придбання акцій (паїв, часток) будь-якої юридичної особи, до регулятивного капіталу консолідованої групи.

Норматив загальної суми інвестування (Н12к) розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 3 розділу VII Інструкції.

Значення параметра:

резидент;

нерезидент.

Значення параметра визначаються відповідно до Національного стандарту України ДСТУ ISO 3166-1:2009 "Коди назв країн світу" , затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 23.12.2009 № 471.

Значення параметра визначаються відповідно до Класифікації інституційних секторів економіки України , затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 18.04.2005 № 96 (із змінами).

Значення параметра визначаються відповідно до національного класифікатора України ДК 009:2010 “Класифікація видів економічної діяльності”, затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 11.10.2010 № 457 (зі змінами).

Значення параметра визначаються відповідно до Державного класифікатора України ДК 002:2004 "Класифікація організаційно-правових форм господарювання" , затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 28.05.2004 № 97 (із змінами).

Значення параметра:

фізична особа - власник істотної участі;

фізична особа - управлінський персонал;

фізична особа-контролер;

фізична особа - голова правління (ради директорів) або контролер спорідненої особи;

фізична особа - асоційована особа;

юридична особа - власник істотної участі;

юридична особа - афілійована особа;

юридична особа - споріднена особа;

юридична особа - асоційована особа;

інші особи.

Значення параметра визначаються відповідно до реєстру контрагентів, який веде банк.

Значення параметра:

органи державної влади;

суб'єкти господарювання;

фізичні особи;

банки.

Значення параметра визначаються для суб'єкта господарювання - резидента відповідно до ЄДРПОУ, для фізичної особи - платника податків згідно з Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів, для банків-нерезидентів відповідно до довідника банків-нерезидентів, який Національний банк України надсилає банкам.

Значення параметра визначаються відповідно до Класифікатора іноземних валют та банківських металів , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 № 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 № 378 , зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за № 841/7129), зі змінами.

Параметр застосовується для розподілу рахунків з обліку неамортизованої премії, дисконту, переоцінки вартості, нарахованих доходів чи витрат і прострочених нарахованих доходів, простроченої та сумнівної заборгованості за фінансовими інструментами в частині основних сум відповідних фінансових інструментів або додаткового розподілу за іншими критеріями, визначеними показниками форм статистичної звітності, що подаються до Національного банку України.

Параметр відображає фіксований період дії фінансового інструменту і має значення:

на вимогу або овердрафт;

овернайт або на 1 день;

від 2 до 7 днів;

від 8 до 21 дня;

від 22 до 31 дня;

від 32 до 92 днів;

від 93 до 183 днів;

від 184 до 274 днів;

від 275 до 365 (366) днів;

від 366 (367) до 548 (549) днів;

від 549 (550) днів до 2 років;

більше 2 до 3 років;

більше 3 до 5 років;

більше 5 до 10 років;

понад 10 років.

Параметр відображає строк, що залишився до погашення фінансового інструменту, і має значення:

на вимогу або овердрафт;

овернайт або на 1 день;

від 2 до 7 днів;

від 8 до 21 дня;

від 22 до 31 дня;

від 32 до 92 днів;

від 93 до 183 днів;

від 184 до 274 днів;

від 275 до 365 (366) днів;

від 366 (367) до 548 (549) днів;

від 549 (550) днів до 2 років;

більше 2 до 3 років;

більше 3 до 5 років;

більше 5 до 10 років;

понад 10 років.

Параметр застосовується для розподілу рахунків з обліку нарахованих доходів залежно від строку погашення основного боргу:

своєчасно або із затримкою до 180 днів;

прострочений понад 180 днів.

Значення параметра (S290):

строк сплати не настав;

до 7 днів;

від 8 до 31 дня;

від 32 до 60 днів;

від 61 до 90 днів;

від 91 до 120 днів;

від 121 до 150 днів;

від 151 до 180 днів;

понад 180 днів.

Значення параметра (S280):

строк сплати не настав;

до 7 днів;

від 8 до 31 дня;

від 32 до 60 днів;

від 61 до 90 днів;

від 91 до 120 днів;

від 121 до 150 днів;

від 151 до 180 днів;

понад 180 днів.

Значення параметра (S031):

гарантії Кабінету Міністрів України;

гарантії Національного банку України;

гарантії урядів країн категорії "А";

гарантії міжнародних банків і банків "інвестиційного класу";

гарантії інших банків України;

майнові права на грошові депозити та іменні ощадні (депозитні) сертифікати;

банківські метали;

дорогоцінні метали;

державні цінні папери;

недержавні цінні папери;

нерухоме майно житлового фонду;

майнові права на майбутнє нерухоме майно житлового фонду;

майнові права на інше майбутнє нерухоме майно;

готова продукція;

товари в обороті;

інше рухоме майно;

інше нерухоме майно;

майнові права на інші об'єкти застави;

порука;

інші види забезпечення;

декілька видів забезпечення (без іпотеки);

декілька видів забезпечення, серед яких вартість нерухомого майна житлового фонду є найбільшою;

декілька видів забезпечення, серед яких вартість майнових прав на майбутнє нерухоме майно житлового фонду є найбільшою;

декілька видів забезпечення, серед яких вартість іншого нерухомого майна є найбільшою;

декілька видів забезпечення, серед яких вартість майнових прав на інше майбутнє нерухоме майно є найбільшою;

декілька видів забезпечення, серед яких вартість іпотеки є меншою, ніж вартість інших видів забезпечення;

без забезпечення (бланкові).

Значення параметра визначаються відповідно до Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 № 279 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за № 474/4695 (із змінами).

Значення параметра:

купівля побутової техніки, аудiотехнiки, фотоапаратури та обладнання для оброблення інформації (для фізичних осіб);

охорона здоров’я (для фізичних осіб);

придбання туристичних послуг (для фізичних осіб);

освіта (для фізичних осіб);

купівля транспортних засобів;

придбання, будівництво та реконструкція нерухомості (крім земельних ділянок);

придбання земельних ділянок сільськогосподарського призначення;

придбання інших земельних ділянок;

інше (у тому числі кредити, надані іншим банкам та органам державної влади).

Значення параметра визначаються за номенклатурою символів, викладеною в поясненні щодо заповнення форм № 747, № 748 "Звіт про касові обороти банку".

Значення параметра визначаються за критеріями, визначеними показниками форм статистичної звітності, що подаються до Національного банку України.

Значення параметра визначаються за стандартною класифікацією платіжного балансу, наведеною в поясненні щодо заповнення форми № 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами України".

Параметр має значення номера рахунку відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 № 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за № 918/9517, зі змінами (далі - План рахунків бухгалтерського обліку банків України).

Параметр визначає характеристику рахунку відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України.

Значення параметра:

актив/пасив - активні залишки за рахунками, які відображаються в розділі активів, або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов'язань у балансі;

актив - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів у балансі;

актив (контрактив) - пасивні (контрактивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів у балансі;

актив/пасив (контрактив) - активні або пасивні (контрактивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів у балансі;

зобов'язання - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов'язань у балансі;

зобов'язання (контрпасив) - активні (контрпасивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов'язань у балансі;

зобов'язання (актив (контрпасив)/пасив) - активні (контрпасивні) або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов'язань у балансі;

актив (контрпасив)/пасив (контрактив) - активні (контрпасивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів, або пасивні (контрактивні) залишки за рахунками, які відображаються в розділі зобов'язань у балансі;

капітал (пасив) - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі капіталу в балансі;

капітал (актив (контрпасив) - активні (контрпасивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі капіталу в балансі;

капітал (актив (контрпасив)/пасив) - активні (контрпасивні) або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі капіталу в балансі;

доходи - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі доходів у балансі;

доходи (актив/пасив) - активні або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі доходів у балансі;

витрати - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі витрат у балансі;

витрати (актив/пасив) - активні або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі витрат у балансі;

позабалансовий (актив) - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі позабалансових рахунків у балансі;

позабалансовий (пасив) - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі позабалансових рахунків у балансі;

позабалансовий (актив/пасив) - активні або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі позабалансових рахунків у балансі;

позабалансовий меморандний рахунок - рахунок, за яким ведеться кількісний облік;

позабалансовий контррахунок - контррахунок для позабалансового рахунку, який відображається в розділі позабалансових рахунків у балансі.