Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II)

Національний банк України | Постанова, Форма від 19.03.2003 № 124 | Документ не діє

( Абзац пункту 6 із змінами, внесеними Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )

Колонка 9 - зазначається код виду економічної діяльності кредитора юридичної особи або фізичної особи-підприємця з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності, файл kl_k110.dbf - 5 знаків.

( Абзац пункту 6 із змінами, внесеними Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )

Для кредитора - фізичної особи, який не здійснює підприємницької діяльності, та нерезидентів у колонці 9 ставиться цифра нуль.

Колонка 10 - зазначається номер договору, згідно з яким у банку виникає заборгованість перед контрагентом/інсайдером. Якщо неможливо визначити номер договору (наприклад, за операціями з цінними паперами тощо), зазначається унікальний номер (ідентифікатор), який банк присвоює цьому договору під час реєстрації в реєстраційному журналі. Банк у формі дотримується цього номера до повного погашення такої заборгованості.

Колонка 11 - зазначається дата договору банківського рахунку, банківського вкладу тощо, а за його відсутності дата першого руху коштів за цим рахунком.

Колонка 12 - зазначається дата кінцевого погашення заборгованості згідно з умовами договору або строком погашення зобов'язання. У разі невизначеного строку погашення за зобов'язанням колонка не заповнюється.

Колонка 13 - зазначається цифровий код валюти з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо кодів для подання валют і фондів (kl_r030.dbf) - 3 знаки.

( Абзац двадцять п'ятий в редакції Постанови Національного банку № 162 від 24.05.2011 )

Колонка 14 - зазначається процентна ставка згідно з умовами договору на звітну дату.

Якщо умовами одного договору з кредитором передбачено здійснення банком пасивної операції з використанням кількох видів валют під різні процентні ставки, то такі операції необхідно відображати за кожним видом валюти із зазначенням відповідної процентної ставки у колонці 14.

Якщо умовами одного договору з кредитором передбачено здійснення банком пасивної операції з використанням одного виду валюти під різні процентні ставки, то у колонці 14 необхідно відобразити середньозважене значення процентної ставки відповідно до умов такого договору.

Колонка 15 - зазначається номер балансового рахунку, на якому відображається основна сума заборгованості банку перед кредиторами (колонка 16).

У колонках 16-18 зазначається балансова вартість зобов'язання в розрізі складових, що обліковуються за відповідними балансовими рахунками.

Інформацію у колонці 17 "неамортизовані дисконт/премія" потрібно зазначати таким чином:

сума дисконту - зі знаком "-";

сума премії - без знака.

Колонка 19 - відображається сума зобов'язань банку перед кредиторами, яка розраховується як сума даних колонок 16 і 18.

Колонка 20 - зазначається процентне відношення (на звітну дату) загальної заборгованості банку перед кредиторами (колонка 19) до його регулятивного капіталу.

7. У рядках "Усього за 1 контрагентом", "Усього за n-м контрагентом", "Усього за операціями з контрагентами", "Усього за 1 інсайдером", "Усього за n-м інсайдером", "Усього за операціями з інсайдерами" у відповідних колонках наводяться підсумки за всіма договорами контрагента або інсайдера, а саме:

у колонці 11 - зазначається перша дата (початкового, первинного) виникнення зобов'язань банку згідно з договором;

у колонці 12 - зазначається кінцева дата погашення зобов'язань банку за всіма договорами з кредитором (додатковими договорами);

у колонці 16 - зазначається загальна сума залишків за рахунками контрагента або інсайдера;

у колонці 17 - зазначається загальна сума неамортизованого дисконту/премії;

у колонці 18 - зазначається загальна сума нарахованих витрат;

у колонці 19 - зазначається загальна сума заборгованості банку перед контрагентом або інсайдером (дані колонки 16 + дані колонки 18);

у колонці 20 - зазначається процентне відношення загальної заборгованості банку перед контрагентом або інсайдером до регулятивного капіталу банку.

( Постанову доповнено формою № 625 і поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку № 415 від 19.11.2007 ; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 434 від 18.12.2008 , № 541 від 13.12.2010 , № 162 від 24.05.2011 , № 438 від 12.12.2011 )( Форму № 627 "Звіт про двадцять найбільших кредиторів банку" та пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку № 541 від 13.12.2010 )

Форма № 631

Звіт про структуру активів та пасивів за строками

( Див. текст )( Форма № 631 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 466 від 19.12.2006 , № 255 від 12.07.2007 , № 415 від 19.11.2007 , № 434 від 18.12.2008 , № 313 від 28.05.2009 , № 244 від 26.05.2010, № 541 від 13.12.2010 )

Пояснення щодо заповнення форми № 631

Звіт про структуру активів та пасивів за строками

Форма складається щодекадно за групами валют, за резидентами/нерезидентами/строковістю та використовується для забезпечення управління активами/пасивами за строками їх розміщення/залучення, а також для розрахунку нормативів ліквідності відповідно до порядку, визначеного Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні , затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 368 і зареєстрованою в Міністерсті юстиції України 26.09.2001 за № 841/6032, зі змінами (далі - Інструкція).

Під час розрахунку нормативу поточної ліквідності береться співвідношення активів до зобов'язань банку з кінцевим строком погашення до 31 дня (включно), а саме: співвідношення суми даних рядка 15 "Усього активів" колонок 3-6 (за мінусом даних рядків 2.2, 2.4, 3.4, 4.13, 5.5, 6.1, 6.5, 6.9, 7, 8, 9, 10, 11, 13, 14) до суми даних рядків 30 "Усього зобов'язань" та 38 "Усього позабалансових зобов'язань" колонок 3-6 (за мінусом даних рядків 16.6, 17.11, 18.4, 19.6, 20.4, 21.4, 22.3, 23.8, 24.2, 25.1, 25.2, 25.4, 26).

Під час розрахунку нормативу короткострокової ліквідності береться співвідношення ліквідних активів до зобов'язань з кінцевим строком погашення до одного року, а саме: співвідношення суми даних рядка 15 "Усього активів" колонок 3-10 (за мінусом даних рядків 2.2, 2.4, 3.4, 4.13, 5.5, 6.1, 6.5, 6.9, 7, 8, 9, 10, 11, 13, 14) до суми даних рядків 30 "Усього зобов'язань" та 38 "Усього позабалансових зобов'язань" колонок 3-10 (за мінусом даних рядків 16.6, 17.11, 18.4, 19.6, 20.4, 21.4, 22.3, 23.8, 24.2, 25.1, 25.2, 25.4, 26).

Кожен транш, наданий банком у межах ліміту за кредитною лінією, має розглядатися як окремий кредит згідно з умовами, що зазначені договором кредитування.

Форма заповнюється за таким алгоритмом:

Код рядка	Назва показника	Група рахунків	Строковість
1	2	3	4
1	Готівкові кошти
	У тому числі:
1.1	банкноти та монети	1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1007	на вимогу
1.2	дорожні чеки та банківські метали	1011, 1012, 1013, 1017, 1101, 1102, 1107	за аналітичним обліком
2	Кошти в Національному банку України
	У тому числі:
2.1	кореспондентський рахунок банку в Національному банку України	1200	на вимогу
2.2	кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України	1203	на вимогу
2.3	строкові вклади (депозити)	1207/1, 1211, 1212, 1215, 1216КА	за аналітичним обліком
2.4	нараховані доходи за коштами в Національному банку України	1208, 1218	за аналітичним обліком
3	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються та емітовані Національним банком України
	У тому числі:
3.1	у торговому портфелі банку	1400, 1401, 1402, 1403, 1404, 1405А-П, 1406КА, 1407	на вимогу
3.2	у портфелі банку на продаж	1410, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415А-П, 1416КА, 1417, 1430, 1435А-П, 1436КА, 1437	за строком дії базового активу або відповідно до наміру банку щодо строку продажу цих активів (у разі укладення договору про купівлю/продаж цих паперів)
	із них:
3.2.1	державні цінні папери в портфелі банку на продаж, випущені для фінансування заходів, пов'язаних з проведенням чемпіонату Європи 2012 року з футболу в Україні	1410/1, 1416/2, 1417/2	за аналітичним обліком
3.3	у портфелі банку до погашення	1420, 1421, 1422, 1423, 1424, 1426КА, 1427, 1440, 1446КА, 1447	за аналітичним обліком
	із них:
3.3.1	державні цінні папери в портфелі банку до погашення, випущені для фінансування заходів, пов'язаних з проведенням чемпіонату Європи 2012 року з футболу в Україні	1420/1, 1426/2, 1427/2	за аналітичним обліком
3.4	нараховані доходи за казначейськими та іншими цінними паперами, що рефінансуються та емітовані Національним банком України	1408, 1418, 1428, 1438, 1448	за аналітичним обліком
4	Кошти в інших банках
	У тому числі:
4.1	кошти на вимогу	1500	на вимогу
4.2	кошти банків у розрахунках	1502	за аналітичним обліком
4.3	депозити овернайт	1510, 1515/4А, 1516/4КА	овернайт
4.4	кредити овернайт	1521, 1525/4А, 1526/4КА	овернайт
4.5	короткострокові вклади (депозити)	1512, 1515/1А, 1516/1КА	за аналітичним обліком
4.6	довгострокові вклади (депозити)	1513, 1515/2А, 1516/2КА	за аналітичним обліком
4.7	довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу	1514, 1515/5А, 1516/5КА	за аналітичним обліком
4.8	кредити, що надані іншим банкам за операціями репо	1522, 1525/5А, 1526/5КА	за аналітичним обліком
4.9	короткострокові кредити	1523, 1525/1А, 1526/1КА	за аналітичним обліком
4.10	довгострокові кредити	1524, 1525/2А, 1526/2КА	за аналітичним обліком
4.11	фінансовий лізинг (оренда)	1520, 1525/3А, 1526/3КА	за аналітичним обліком
4.12	кредити овердрафт	1600А	на вимогу
4.13	нараховані доходи за коштами в інших банках	1508, 1518, 1528, 1607	за аналітичним обліком
5	Операції з клієнтами
	у тому числі:
5.1	кредити, що надані суб'єктам господарювання	2010, 2016КА, 2020, 2026КА, 2030, 2036КА, 2062, 2063, 2065, 2066КА, 2071, 2072, 2073, 2074, 2075, 2076КА, 2600А, 2605А, 2082, 2083, 2085, 2086КА	за аналітичним обліком
	із них:
5.1.1	іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання	2082, 2083, 2085, 2086КА	за аналітичним обліком
5.2	кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування	2102, 2103, 2105, 2106КА, 2112, 2113, 2115, 2116КА, 2122, 2123, 2125, 2126КА, 2132, 2133, 2135, 2136КА	за аналітичним обліком
	із них:
5.2.1	іпотечні кредити, що надані органам державної влади та органам місцевого самоврядування	2122, 2123, 2125, 2126КА, 2132, 2133, 2135, 2136КА	за аналітичним обліком
5.3	кредити, що надані фізичним особам	2202, 2203, 2205, 2206КА, 2211, 2215, 2216КА, 2220, 2620А, 2625А, 2226КА, 2232, 2233, 2235, 2236КА	за аналітичним обліком
	із них:
5.3.1	іпотечні кредити, що надані фізичним особам	2232, 2233, 2235, 2236КА	за аналітичним обліком
5.4	кредити, що надані небанківським фінансовим установам	2650А, 2655А	за аналітичним обліком
5.5	нараховані доходи за операціями з клієнтами	2018, 2028, 2038, 2068, 2078, 2088, 2108, 2118, 2128, 2138, 2208, 2218, 2228, 2238, 2607, 2627, 2657	за аналітичним обліком
6	Операції з цінними паперами та похідними фінансовими інструментами
	У тому числі:
6.1	акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку	3002, 3003, 3005, 3007А-П	на вимогу
6.2	боргові цінні папери в торговому портфелі	3010, 3011, 3012, 3013, 3014, 3015А-П, 3016КА, 3017	на вимогу
6.3	похідні фінансові активи в торговому портфелі банку	3040, 3041, 3042	за аналітичним обліком
6.4	похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування	3140, 3141, 3142	за аналітичним обліком
6.5	акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком в портфелі банку на продаж	3102, 3103, 3105, 3107А-П	за аналітичним обліком або відповідно до наміру банку щодо строку продажу цих активів (у разі укладення договору про купівлю/продаж цих паперів)
6.6	боргові цінні папери в портфелі банку на продаж	3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115А-П, 3116КА, 3117	за строком дії базового активу або відповідно до наміру банку щодо строку продажу цих активів (у разі укладення договору про купівлю/продаж цих паперів)
6.7	інвестиції в асоційовані та дочірні компанії, що утримуються з метою продажу	3122, 3123, 3125, 3132, 3133, 3135	за строком дії базового активу або відповідно до наміру банку щодо строку продажу цих активів (у разі укладення договору про купівлю/продаж цих паперів)
6.8	цінні папери в портфелі банку до погашення	3210, 3211, 3212, 3213, 3214, 3216КА, 3217	за аналітичним обліком
6.9	нараховані доходи за операціями з цінними паперами	3008, 3018, 3108, 3118, 3128, 3138, 3218	за аналітичним обліком
7	Дебіторська заборгованість	1811, 1819, 2800, 2801, 2805, 2806, 2809, 3510, 3519, 3520, 3521, 3522, 3540, 3541, 3548, 3550, 3551, 3552, 3559	за аналітичним обліком
8	Фінансові та капітальні вкладення
	У тому числі:
8.1	інвестиції в асоційовані та дочірні компанії	4102, 4103, 4105, 4202, 4203, 4205	більше 10 років
8.2	нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії	4208	за аналітичним обліком
9	Нематеріальні активи	4300, 4309КА, 4310, 4321,	за аналітичним обліком
10	Основні засоби	4400, 4409КА, 4410, 4419КА, 4430, 4431, 4500, 4509КА, 4530	за аналітичним обліком (але не менше ніж 365 днів)
11	Інші нараховані доходи	3570, 3578	за аналітичним обліком
12	Транзитні рахунки	2920А, 2924А, 3739А	за аналітичним обліком (на вимогу, від 1 до 183 днів)
13	Дебетові суми до з'ясування	3710	за аналітичним обліком (від 2 до 7 днів)
14	Інші активи	3400, 3402, 3403, 3407, 3408, 3409	за аналітичним обліком
15	Усього активів	х	х
	З них:
15.1	чутливі до зміни процентної ставки	п. 2.3 + п. 3.1 + п. 3.2 + п. 3.3 + п. 4.3 + п. 4.4 + п. 4.5 + п. 4.6 + п. 4.7 + п. 4.8 + п. 4.9 + п. 4.10 + п. 4.11 + п. 4.12 + п. 5.1 + п. 5.2 + п. 5.3 + п. 5.4 + п. 6.2 + п. 6.6 + п. 6.8
16	Кошти Національного банку України
	У тому числі:
16.1	на вимогу	1300	на вимогу
16.2	кредити овернайт, що отримані від Національного банку України	1310	на вимогу
16.3	короткострокові кредити та вклади (депозити)	1311, 1312, 1313, 1315, 1316КП, 1332	за аналітичним обліком
16.4	довгострокові кредити та вклади (депозити)	1322, 1323, 1324, 1325, 1326КП, 1334, 1335, 1336КП	за аналітичним обліком
16.5	прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від Національного банку України	1317, 1327	на вимогу
16.6	нараховані витрати за коштами Національного банку України	1308, 1318, 1328, 1338	за аналітичним обліком
17	Кошти інших банків
	У тому числі:
17.1	кошти на вимогу	1600П	на вимогу
17.2	кошти в розрахунках інших банків	1602	за аналітичним обліком
17.3	депозити овернайт	1610, 1615/4П, 1616/4КП	овернайт
17.4	короткострокові вклади (депозити)	1612, 1615/1П, 1616/1КП	за аналітичним обліком
17.5	довгострокові вклади (депозити)	1613, 1615/2П, 1616/2КП	за аналітичним обліком
17.6	кредити овернайт	1621, 1625/4П, 1626/4КП	овернайт
17.7	кредити овердрафт	1500П	на вимогу
17.8	кредити, що отримані від інших банків, за операціями репо	1622, 1625/5П, 1626/5КП	за аналітичним обліком
17.9	короткострокові кредити	1623, 1625/1П, 1626/1КП	за аналітичним обліком
17.10	довгострокові кредити	1624, 1625/2П, 1626/2КП	за аналітичним обліком
17.11	нараховані витрати за коштами інших банків	1608, 1618, 1628, 1507	за аналітичним обліком
17.12	прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків	1617	на вимогу
17.13	прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків	1627	на вимогу
18	Кошти бюджету та державних цільових фондів
	У тому числі:
18.1	поточні рахунки коштів бюджету та державних цільових фондів	2512, 2513, 2520, 2523, 2526, 2530, 2531, 2541, 2542, 2544, 2545, 2552, 2553, 2554, 2555, 2560, 2561, 2562, 2565, 2570, 2571, 2572	на вимогу
18.2	вклади (депозити) клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України	2525	за аналітичним обліком
18.3	вклади (депозити) місцевих бюджетів	2546	за аналітичним обліком
18.4	нараховані витрати за коштами бюджету та державних цільових фондів	2518, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568	за аналітичним обліком
19	Кошти суб'єктів господарювання
	у тому числі:
19.1	кошти суб'єктів господарювання на вимогу	2600П, 2603, 2604, 2605П, 2606	на вимогу
19.2	поточні рахунки банку-управителя з довірчого управління
	у тому числі:
19.2.1	кошти Фондів фінансування будівництва	2601/1	на вимогу
19.2.2	кошти оперативного резерву на вимогу	2601/2	на вимогу
19.2.3	інші кошти на вимогу	2601/3	на вимогу
19.2.4	кошти оперативного резерву строкові	2601/4	за аналітичним обліком (з урахуванням дати введення об'єкта в експлуатацію, яка визначена в договорі)
19.3	кошти в розрахунках суб'єктів господарювання	2602	за аналітичним обліком
19.4	короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання	2610, 2611, 2616[1]*КП, 2617[1]*	за аналітичним обліком
19.5	довгострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання	2615, 2616[2]*КП, 2617[2]*	за аналітичним обліком
19.6	нараховані витрати за коштами суб'єктів господарювання	2608, 2618	за аналітичним обліком
20.	Кошти фізичних осіб
	У тому числі:
20.1	кошти фізичних осіб на вимогу	2620П, 2622, 2625П	на вимогу
20.2	короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб	2630, 2636[1]*КП, 2637[1]*	за аналітичним обліком
20.3	довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб	2635, 2636[2]*КП, 2637[2]*	за аналітичним обліком
20.4	нараховані витрати за коштами фізичних осіб	2628, 2638	за аналітичним обліком
21	Кошти небанківських фінансових установ
	У тому числі:
21.1	на вимогу	2650П, 2655П	на вимогу
21.2	короткострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ	2651, 2653[1]*, 2656[1]*КП	за аналітичним обліком
21.3	довгострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ	2652, 2653[2]*, 2656[2]*КП	за аналітичним обліком
21.4	нараховані витрати за коштами небанківських фінансових установ	2658	за аналітичним обліком
22	Кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій
	У тому числі:
22.1	короткострокові кредити	2700, 2706[1]*КП, 2707[1]*	за аналітичним обліком
22.2	довгострокові кредити	2701, 2706[2]*КП, 2707[2]*	за аналітичним обліком
22.3	нараховані витрати за кредитами, отриманими від міжнародних та інших фінансових організацій	2708	за аналітичним обліком
23	Цінні папери власного боргу та похідні фінансові зобов'язання
	У тому числі:
23.1	на вимогу	3340, 3346КП, 3347	на вимогу
23.2	короткострокові цінні папери власного боргу	3300, 3301, 3305, 3306КП, 3307	за аналітичним обліком
23.3	короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком	3320, 3326КП, 3327	за аналітичним обліком
23.4	похідні фінансові зобов'язання в торговому портфелі банку	3350, 3351, 3352	за аналітичним обліком
23.5	похідні фінансові зобов'язання, що призначені для обліку хеджування	3360, 3361, 3362	за аналітичним обліком
23.6	довгострокові цінні папери власного боргу	3310, 3311, 3315, 3316КП, 3317	за аналітичним обліком
23.7	довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком	3330, 3336КП, 3337	за аналітичним обліком
23.8	нараховані витрати за цінними паперами власного боргу	3308, 3318, 3328, 3338, 3348	за аналітичним обліком
24	Субординований борг банку
	У тому числі:
24.1	субординований борг банку	3660, 3661, 3666КП, 3667	за аналітичним обліком
24.2	нараховані витрати за субординованим боргом	3668	за аналітичним обліком
25	Кредиторська заборгованість
	У тому числі:
25.1	кредиторська заборгованість за операціями з банками	1911, 1919	за аналітичним обліком
25.2	кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку	2900, 2901, 2902, 2903, 2905, 2906, 2909	за аналітичним обліком
25.3	кредиторська заборгованість з придбання активів	3610	за аналітичним обліком
25.4	інша кредиторська заборгованість	3615, 3619, 3620, 3621, 3622, 3623, 3630, 3631, 3640, 3641, 3648, 3650, 3651, 3652, 3653, 3654, 3658, 3659	за аналітичним обліком
26	Інші нараховані витрати	3670, 3678	за аналітичним обліком
27	Транзитні рахунки	2920П, 2924П, 3739П	за аналітичним обліком (на вимогу, від 1 до 183 днів)
28	Кредитові суми до з'ясування	3720	за аналітичним обліком (від 2 до 7 днів)
29	Інші зобов'язання	2640, 2641, 2642, 2643	за аналітичним обліком
30	Усього зобов'язань	х	х
	З них:
30.1	чутливі до зміни процентної ставки	п. 16.2 + п. 16.3 + п. 16.4 + п. 17.3 + п. 17.4 + п. 17.5 + п. 17.6 + п. 17.7 + п. 17.8 + п. 17.9 + п. 17.10 + 18.2 + п. 18.3 + п. 19.4 + п. 19.5 + п. 20.2 + п. 20.3 + п. 21.2 + п. 21.3 + п. 22.1 + п. 22.2 + п. 23.2 + п. 23.3 + п. 23.6 + п. 23.7 + п. 24.1

32	Капітал банку	5000, 5001КП, 5002КП, 5003, 5010, 5020, 5021, 5022, 5030, 5031А, 5040, 5041А, 5100, 5101, 5102, 5103, 5104, 5200 + сальдо груп (600, 601, 602, 603, 604, 605, 609, 610, 611, 620, 630, 631, 639, 649, 671, 680) - (700, 701, 702, 703, 704, 705, 706, 707, 709, 710, 731, 739, 740, 741, 742, 743, 744, 745, 749, 770, 772, 780, 790)	більше 10 років
33	Усього пасивів (III)	х	х
35	Зобов'язання за всіма видами гарантій та з кредитування	9000, 9001, 9002, 9003, 9020, 9023, 9100, 9129/1*	за аналітичним обліком
36	Непокриті акредитиви	9122	за аналітичним обліком
37	Вимоги та зобов'язання щодо андеррайтингу цінних паперів, спотових і строкових фінансових інструментів, крім інструментів валютного обміну
	У тому числі:
37.1	вимоги щодо андеррайтингу цінних паперів, спотових і строкових фінансових інструментів, крім інструментів валютного обміну	9300, 9350, 9351, 9352, 9353, 9354, 9356, 9357	за аналітичним обліком
37.2	зобов'язання за спотовими і строковими фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну	9360/1 9361/1 9362/1 9363/1 9364/1, 9366/1, 9367/1**	за аналітичним обліком
38	Усього позабалансові зобов'язання	х	х

__________

* Сума за рахунком 9129/1 заповнюється в частині обліку зобов'язань з фінансування клієнтів за кредитними лініями, за якими кошти надаватимуться на першу вимогу контрагентів, тобто є безвідкличними або ризиковими.

** Суми за рахунками 9360/1, 9361/1, 9362/1, 9363/1, 9364/1, 9366/1, 9367/1 заповнюються за даними аналітичного обліку в межах сум, що відображені за рахунками 935 групи.

*** Сума за рахунками із знаками [1] заповнюється для короткострокових вкладів (депозитів) і кредитів.

Сума за рахунками із знаками [2] заповнюється для довгострокових вкладів (депозитів) і кредитів.

( Форма № 631 та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 530 від 03.12.2003 , № 160 від 06.04.2004 , № 642 від 15.12.2004 , № 99 від 31.03.2005 , № 22 від 27.01.2006 , в редакції Постанови Національного банку № 179 від 15.05.2006 , із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 466 від 19.12.2006 , № 255 від 12.07.2007 , № 415 від 19.11.2007 , № 434 від 18.12.2008 , № 313 від 28.05.2009 , № 244 від 26.05.2010, № 541 від 13.12.2010 )

Форма № 632 (місячна)

Звіт про обсяги безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями

( Див. текст )

Пояснення щодо заповнення форми № 632

Звіт про обсяги безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями

1. Звіт передбачає надання інформації про зміни, що відбулися протягом звітного періоду в обсязі заборгованості за активними банківськими операціями (уключаючи нараховані за ними проценти та комісії), яка віднесена до категорії "безнадійна" відповідно до нормативно правових актів (далі - безнадійна заборгованість).

2. Під час складання звіту необхідно користуватися:

Положенням про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 № 279 , зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за № 474/4695 (зі змінами) (далі - Положення № 279);

Положенням про порядок формування резерву під операції банків України з цінними паперами, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 02.02.2007 № 31 , зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 05.03.2007 за № 189/13456 (зі змінами) (далі - Положення № 31);

Положенням про порядок формування і використання банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 13.12.2002 № 505 , зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 02.01.2003 за № 1/7322 (зі змінами) (далі - Положення № 505);

Порядком відшкодування банками України безнадійної заборгованості за рахунок резерву, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 01.06.2011 № 172 , зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 17.06.2011 за № 722/19460;

Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 368 , зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за № 841/6032 (зі змінами), в частині визначення пов’язаних осіб/інсайдерів банку.

3. У звіті відображаються залишки безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями (уключаючи нараховані за ними проценти та комісії), що обліковуються за балансовими рахунками в національній валюті та іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату, та зміни в обсязі такої заборгованості.

Зміни в обсязі безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями (уключаючи нараховані за ними проценти та комісії) відображаються як обсяг дебетових (збільшення) та кредитових (зменшення) оборотів за звітній період за балансовими рахунками, за якими обліковується актив, класифікований як "безнадійний".

4. Дані за безнадійною заборгованістю за активними банківськими операціями (уключаючи нараховані за ними проценти та комісії) надаються в розрізі таких параметрів: "параметр ризику" (S080), "строк прострочення за основним боргом" (S280), "строк прострочення за нарахованими доходами" (S290), "ознака інсайдера" (К061), "код валюти" (R030) з урахуванням параметра аналітичного обліку R011.

За балансовим рахунком 3548 облік сум слід вести за параметром аналітичного обліку R011, який визначає розподіл рахунку таким чином:

Балансовий рахунок

Розподіл балансового рахунку за параметром аналітичного обліку R011

3548

1 - суми вимог за виплаченими банком гарантіями на міжбанківському ринку;
2 - суми вимог за виплаченими банком гарантіями, наданими органам державної влади;
3 - суми вимог за виплаченими банком гарантіями, наданими суб’єктам господарювання;
4 - суми вимог за виплаченими банком гарантіями, наданими фізичним особам;
9 - суми дебіторської заборгованості за операціями з іншими фінансовими інструментами, крім виконаних гарантій

5. Опис параметрів заповнення форми.

Розділ І. "Кредитні операції"

Рядок 1 - "Операції на міжбанківському ринку (кредити, фінансовий лізинг, депозити, виконані гарантії)" (обліковуються за рахунками: 1502, 1510, 1512 - 1515, 1516 КА, 1517, 1520 - 1525, 1526КА, 1527, 1600А, 3548/1).

Рядок 2 - "Кредити, що надані органам державної влади" (обліковуються за рахунками: 2102, 2103, 2105, 2106 КА, 2107, 2112, 2113, 2115, 2116 КА, 2117, 2122, 2123, 2125, 2126 КА, 2127, 2132, 2133, 2135, 2136 КА, 2137, 3548/2).

Рядок 3 - "Кредити, що надані суб’єктам господарювання" (обліковуються за рахунками: 2010, 2016 КА, 2020, 2026 КА, 2027, 2030, 2036 КА, 2037, 2062, 2063, 2065, 2066 КА, 2067, 2071, 2072, 2073, 2074, 2075, 2076 КА, 2077, 2082, 2083, 2085, 2086 КА, 2087, 2600 А, 2605 А, 2650 А, 2655 А, 3548/3).

Рядок 4 - "Кредити, надані фізичним особам" (обліковуються за рахунками: 2202, 2203, 2205, 2206 КА, 2207, 2211, 2215, 2216 КА, 2217, 2220, 2226 КА, 2227, 2232, 2233, 2235, 2236 КА, 2237, 2620 А, 2625 А, 3548/4).

Рядок 5 - "Кошти, розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках" (обліковуються за рахунком 1500 А).

Рядок 6 -"Усього" - зазначається загальна сума даних за рядками 1- 5 цього розділу.

Рядок 6.1 - зазначається сума кредитів, які надані пов’язаним особам/інсайдерам банку.

Розділ IІ. "Операції з цінними паперами"

Рядок 1 - "Боргові цінні папери" - зазначається загальна сума даних за рядками 1.1 - 1.3 цього розділу.

Рядок 1.1 - "Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування" (обліковуються за рахунками: 1412, 1416 КА, 1417 - 1419, 1422, 1426 КА, 1427 - 1429, 3110, 3111, 3116 КА, 3117 - 3119, 3210, 3211, 3216 КА, 3217 - 3219).

Рядок 1.2 - "Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами" (обліковуються за рахунками: 1413, 1416 КА, 1417 - 1419, 1423, 1426 КА, 1427 - 1429, 3112, 3113, 3116 КА, 3117 - 3119, 3212, 3213, 3216 КА, 3217 - 3219).

Рядок 1.3 - "Боргові цінні папери нефінансових підприємств" (обліковуються за рахунками: 1414, 1416 КА, 1417 - 1419, 1424, 1426 КА, 1427 - 1429, 3114, 3116 КА, 3117 - 3119, 3214, 3216 КА, 3217 - 3219).

Рядок 2 - "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком" зазначається загальна сума даних за рядками 2.1 - 2.3 цього розділу.

Рядок 2.1 - "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками" (обліковуються за рахунками: 3102, 3108).

Рядок 2.2 - "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами" (обліковуються за рахунками: 3103, 3108).

Рядок 2.3 - "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком" (обліковуються за рахунками: 3105, 3108).

Рядок 3 -"Усього" - зазначається загальна сума даних за рядками 1, 2 цього розділу.

Рядок 3.1 - зазначається сума балансової вартості цінних паперів, які емітовані пов’язаними особами/інсайдерами банку.

Розділ IІІ. "Дебіторська заборгованість"

Рядок 1 - "Дебіторська заборгованість за операціями з банками" (обліковується за рахунками 1811, 1819).

Рядок 2 - "Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку" (обліковується за рахунками 2800, 2801, 2809).

Рядок 3 - "Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку" - (обліковується за рахунками 3510, 3519).

Рядок 4 - "Дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами" (обліковується за рахунками3540, 3541, 3548/9).

Рядок 5 - "Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку" (обліковується за рахунками 3550 - 3552, 3559).

Рядок 6 - зазначається загальна сума даних за рядками 1 - 5 цього розділу.

Рядок 6.1 - зазначається сума дебіторської заборгованості за операціями з пов’язаними особами/інсайдерами банку.

Розділ IV. "Нараховані доходи"

Рядок 1 - "За операціями на міжбанківському ринку" (обліковуються за рахунками: 1508, 1509, 1518, 1519, 1528, 1529, 1607).

Рядок 2 - "За кредитними операціями з клієнтами" (обліковуються за рахунками: 2028, 2029, 2038, 2039, 2068, 2069, 2078, 2079, 2088, 2089, 2108, 2109, 2118, 2119, 2128, 2129, 2138, 2139, 2208, 2209, 2218, 2219, 2228, 2229, 2238, 2239, 2607, 2627, 2657).

Рядок 3 - "За іншими операціями" (обліковуються за рахунками: 3570, 3578, 3579).

Рядок 4 - "Усього" - зазначається загальна сума даних за рядками 1 - 3 цього розділу.

Рядок 4.1 - зазначається сума нарахованих доходів за операціями з пов’язаними особами/інсайдерами банку.

Розділ V. "Усього" - зазначається загальна сума даних за такими рядками: 6 розділу І, 3 розділу ІІ, 6 розділу ІІІ, 4 розділу ІV.

Колонка 3 - зазначається обсяг безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями за станом на перше число місяця, наступного за звітним.

Банк визначає заборгованість за активними банківськими операціями як безнадійну залежно від виду операції, а саме:

за всіма видами кредитних операцій (за винятком позабалансових, крім гарантій) та коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках, уключаючи нараховані за всіма цими операціями проценти та комісії, - відповідно до методики, установленої Положенням № 279 ;

за операціями з цінними паперами - відповідно до методики, установленої Положенням № 31 ;

за дебіторською заборгованістю - відповідно до методики, установленої Положенням № 505 .

Колонка 4 - зазначається обсяг безнадійної заборгованості, за якою є прострочений платіж за основним боргом та/або нарахованими процентами, та/або комісіями більше 180 днів на звітну дату.

Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II)

Усі документи

Відео

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують