( Підпункт "а" пункту глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 211 від 23.07.2008, № 121 від 30.11.2017 )
б) балансову вартість інвестицій в асоційовані та дочірні компанії, а також балансову вартість вкладень у капітал інших установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу;
( Підпункт "б" пункту глави 1 розділу II в редакції Постанови Національного банку № 211 від 23.07.2008 )
в) балансову вартість акцій (паїв) власної емісії, що прийняті в забезпечення наданих банком кредитів (інших вкладень);
( Підпункт "г" пункту 1.7 глави 1 розділу II виключено на підставі Постанови Національного банку № 312 від 12.05.2015 )( Підпункт "ґ" пункту 1.7 глави 1 розділу II виключено на підставі Постанови Національного банку № 312 від 12.05.2015 )( Підпункт "д" пункту 1.7 глави 1 розділу II виключено на підставі Постанови Національного банку № 312 від 12.05.2015 )
г) балансову вартість вкладень в інші банки на умовах субординованого боргу;
( Підпункт пункту глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 486 від 22.11.2012 )
ґ) балансову вартість позалістингових цінних паперів (крім цінних паперів, емітованих центральними органами виконавчої влади України, Державною іпотечною установою та органами місцевого самоврядування України), які обліковуються за справедливою вартістю;
( Пункт глави 1 розділу II доповнено підпунктом згідно з Постановою НБУ № 31 від 02.02.2007; в редакції Постанов Національного банку № 211 від 23.07.2008, № 121 від 30.11.2017, № 132 від 07.11.2019; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 32 від 19.04.2021 )
д) балансову вартість цінних паперів, що не перебувають в обігу на фондових біржах (у тому числі, торгівля яких на фондових біржах заборонена законодавством України) та які обліковуються за справедливою вартістю;
( Пункт глави 1 розділу II доповнено підпунктом згідно з Постановою Національного банку № 211 від 23.07.2008; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 121 від 30.11.2017 )
е) балансову вартість цінних паперів недиверсифікованих інвестиційних фондів;
( Пункт глави 1 розділу II доповнено підпунктом згідно з Постановою Національного банку № 211 від 23.07.2008 )( Абзац дев'ятий пункту 1.8 глави 1 розділу II виключено на підставі Постанови Національного банку № 121 від 30.11.2017 )( Пункт глави 1 розділу II доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 211 від 23.07.2008 )
ж) розмір перевищення сукупної суми всіх вимог банку до пов’язаних з банком осіб та суми всіх фінансових зобов’язань, наданих банком щодо пов’язаних з банком осіб, над сумою, що становить 25 відсотків (20 відсотків - для спеціалізованих банків) загального розміру капіталу 1-го та 2-го рівнів, зменшеного на балансову вартість активів, зазначених у підпунктах "а" - "е" пункту 1.8 глави 1 розділу II цієї Інструкції.
( Пункт 1.8 глави 1 розділу II доповнено новим підпунктом згідно з Постановою Національного банку № 139 від 18.12.2018 )( Пункт глави 1 розділу II в редакції Постанови НБУ № 192 від 29.04.2004 )( Пункт 1.8 глави 1 розділу II виключено на підставі Постанови Національного банку № 250 від 20.06.2012 )
1.9. Капітальний інструмент з умовами списання/конверсії - це капітальний інструмент зі строком погашення не менше ніж 50 років, який містить умови щодо припинення зобов’язань банку за інструментом шляхом списання або конверсії в разі настання тригерної події.
Джерелами формування коштів капітального інструменту з умовами списання/конверсії є власні та/або залучені кошти інвестора, крім коштів, отриманих інвестором унаслідок прямого/опосередкованого фінансування від банку-боржника.
( Пункт 1.9 глави 1 розділу II доповнено новим абзацом другим згідно з Постановою Національного банку № 159 від 29.12.2021 )
Банк з метою включення капітального інструменту з умовами списання/конверсії до капіталу банку підтверджує джерела формування коштів цього інструменту.
( Пункт 1.9 глави 1 розділу II доповнено новим абзацом третім згідно з Постановою Національного банку № 159 від 29.12.2021 )
Банк уключає капітальний інструмент з умовами списання/конверсії до капіталу банку після отримання дозволу Національного банку.
( Главу 1 розділу II доповнено новим пунктом 1.9 згідно з Постановою Національного банку № 148 від 22.12.2018 )
Глава 2. Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку
2.1. Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку (Н1) має становити 200 млн грн.
( Пункт 2.1 глави 2 розділу II в редакції Постанов Національного банку № 723 від 17.11.2014, № 77 від 18.06.2020 )( Пункт 2.2 глави 2 розділу II виключено на підставі Постанови Національного банку № 77 від 18.06.2020 )
2.2. Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку (Н1), що втратив статус перехідного банку, який був створений відповідно до абзацу другого частини шістнадцятої статті 42 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб", має відповідати вимогам пункту2.1 глави 2 розділу II цієї Інструкції.
( Главу 2 розділу II доповнено новим пунктом згідно з Постановою Національного банку № 746 від 27.11.2014; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.06.2020 )( Пункт 2.4 глави 2 розділу II виключено на підставі Постанови Національного банку № 683 від 08.10.2015 )( Глава 2 розділу II в редакції Постанови Національного банку № 273 від 09.06.2010 )
Розділ III. Порядок отримання дозволу на врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу, капітального інструменту з умовами списання/конверсії, фінансової допомоги акціонерів до капіталу банку
( Назва розділу III в редакції Постанови Національного банку № 148 від 22.12.2018, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 159 від 29.12.2021 )( У тексті розділу III слова "ощадний/депозитний сертифікат" та "депозитний договір" у всіх відмінках виключено на підставі Постанови Національного банку № 407 від 01.11.2005 )
Глава 1. Вимоги щодо залучення субординованого боргу
( Назва глави 1 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 250 від 20.06.2012 )
1.1. Банки мають право залучати субординований борг від юридичних і фізичних осіб як резидентів, так і нерезидентів (далі - Інвестор) у грошовій формі як у національній, так і в іноземній вільно конвертованій валюті 1-ї групи Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 № 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 19 квітня 2016 року № 269) (далі - іноземна валюта), та в банківських металах (золото в стандартних та/або мірних зливках із фізичною поставкою до банку) (далі - кошти на умовах субординованого боргу) з подальшим урахуванням цих коштів до капіталу банку (капіталу 2-го рівня).
( А бзац перший пункту 1.1 глави 1 розділу ІІІ і з змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 338 від 03.06.2016 )
Приймаючий або перехідний банк, залучає кошти на умовах субординованого боргу від Фонду гарантування вкладів фізичних осіб у порядку, визначеному цим розділом.
( Пункт 1.1 глави 1 розділу III доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 250 від 20.06.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 723 від 17.11.2014 )
Приймаючий банк має право переоформлювати зобов'язання, отримані від неплатоспроможного банку, у субординований борг у порядку, визначеному цим розділом (крім виконання вимог підпунктів "б", "е", "є", "ж" пункту 2.2 глави 2 та пункту 3.9 глави 3 розділу III цієї Інструкції).
( Пункт 1.1 глави 1 розділу III доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 492 від 28.07.2015; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 78 від 16.07.2018, № 159 від 29.12.2021 )( Пункт 1.1 глави 1 розділу III в редакції Постанови Національного банку № 564 від 20.12.2010, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 250 від 20.06.2012 )
1.2. Залучення коштів на умовах субординованого боргу з метою їх врахування до додаткового капіталу банку у вигляді позик, кредитів, депозитів юридичних осіб може здійснюватися як шляхом укладення прямих договорів між банком-боржником та Інвестором [про що укладається договір про залучення коштів на умовах субординованого боргу (далі - угода)], так і шляхом випуску банком-боржником облігацій [про що укладається договір про залучення коштів шляхом випуску облігацій (далі - договір)].
Зміна валюти/банківського металу протягом дії угоди (договору) не допускається.
( Пункт 1.2 глави 1 розділу III доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 175 від 11.08.2022 )( Пункт 1.2 глави 1 розділу III в редакції Постанови НБУ № 407 від 01.11.2005 )
1.3. Залучення коштів на умовах субординованого боргу шляхом випуску облігацій здійснюється з урахуванням особливих умов щодо випуску та погашення облігацій згідно з главою 4 цього розділу.
( Пункт 1.3 глави 1 розділу III в редакції Постанови Національного банку № 112 від 17.03.2004; із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ № 407 від 01.11.2005 )
1.4. Не допускається заміна облігацій на прямі договори або, навпаки, протягом усього періоду дії угоди (договору) про залучення коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку.
( Пункт 1.4 глави 1 розділу III в редакції Постанови Національного банку № 112 від 17.03.2004; із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ № 407 від 01.11.2005 )( Пункт 1.5 глави 1 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 159 від 29.12.2021 )( Пункт 1.6 глави 1 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 159 від 29.12.2021 )
1.5. У разі залучення коштів на умовах субординованого боргу банк зобов'язаний здійснити ідентифікацію особи, у якої залучає ці кошти, згідно з вимогами законодавства України.
( Главу 1 розділу III доповнено пунктом згідно з Постановою Національного банку № 377 від 10.08.2004 )( Пункт 1.8 глави 1 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 39 від 13.02.2019 )( Пункт 1.8 глави 1 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 43 від 25.02.2019 )
1.6. Банк-резидент може бути Інвестором за умови дотримання ним нормативів капіталу та ліквідності протягом останніх трьох місяців, що передують даті надання коштів на умовах субординованого боргу.
( Главу 1 розділу III доповнено новим пунктом згідно з Постановою Національного банку № 78 від 16.07.2018 )
Глава 2. Документи, що подають банки для отримання дозволу на врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку
2.1. Рішення про надання/скасування Дозволу на врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку (далі - Дозвіл), унесення змін до Дозволу приймає Комітет з питань нагляду та регулювання діяльності банків, оверсайту платіжної інфраструктури (далі - Комітет з питань нагляду) протягом 30 робочих днів із дня отримання повного пакета документів.
( Абзац перший пункту 2.1 глави 2 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 486 від 22.11.2012, в редакції Постанови Національного банку № 159 від 29.12.2021; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 51 від 18.04.2023 )
Комітет з питань нагляду має право відмовити банку в наданні Дозволу в разі недотримання банком-боржником вимог розділу III цієї Інструкції та/або якщо внесення Інвестором (банком-резидентом) коштів на умовах субординованого боргу загрожує інтересам вкладників та кредиторів Інвестора (банку-резидента).
( Абзац другий пункту 2.1 глави 2 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 479 від 28.12.2011, № 723 від 17.11.2014, № 392 від 19.06.2015, № 517 від 11.08.2015; в редакції Постанов Національного банку № 338 від 03.06.2016, № 159 від 29.12.2021 )
У разі залучення коштів на умовах субординованого боргу шляхом випуску облігацій серед обмеженого кола юридичних осіб (розміщення облігацій шляхом закритого продажу) у Дозволі має міститися повний перелік цих осіб.
( Пункт 2.1 глави 2 розділу III доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 112 від 17.03.2004; із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ № 407 від 01.11.2005 )
2.2. Для отримання Дозволу банк-боржник має у 10-денний строк після укладення угоди, договору з Інвестором подати такі документи (залежно від статусу інвестора):
( Абзац перший пункту 2.2 глави 2 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 112 від 17.03.2004, № 159 від 29.12.2021 )
а) клопотання банку-боржника про отримання Дозволу;
б) письмове підтвердження банку-боржника, що Інвестор не має фінансових та/або майнових зобов'язань перед банком-боржником на дату укладення угоди (договору), та список пов'язаних з Інвестором осіб, крім випадків, коли Інвестором є міжнародна фінансова установа, з якою укладено міжнародний договір України (далі - міжнародна фінансова установа);
( Підпункт "б" пункту 2.2 глави 2 розділу III в редакції Постанови Національного банку № 112 від 17.03.2004; із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ № 407 від 01.11.2005, № 273 від 09.06.2010; в редакції Постанови Національного банку № 454 від 14.11.2013; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 78 від 16.07.2018 )
в) копію угоди про залучення коштів на умовах субординованого боргу, що укладається між Інвестором і банком-боржником, - у разі залучення коштів шляхом укладання прямих договорів;
( Підпункт "в" пункту 2.2 глави 2 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ № 407 від 01.11.2005, в редакції Постанови Національного банку № 159 від 29.12.2021 )
г) копію договору - у разі залучення коштів шляхом випуску облігацій;
( Підпункт "г" пункту 2.2 глави 2 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 112 від 17.03.2004; в редакції Постанов Національного банку № 407 від 01.11.2005, № 159 від 29.12.2021 )
ґ) копію рішення банку про випуск та умови випуску облігацій із зазначенням їх номіналу та загальної кількості;
( Підпункт "ґ" пункту 2.2 глави 2 розділу III в редакції Постанови Національного банку № 112 від 17.03.2004; із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ № 407 від 01.11.2005 )( Підпункт "д" пункту 2.2 глави 2 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 78 від 16.07.2018 )( Підпункт "е" пункту 2.2 глави 2 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 78 від 16.07.2018 )( Підпункт "є" пункту 2.2 глави 2 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 112 від 17.03.2004 )( Підпункт "ж" пункту 2.2 глави 2 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 112 від 17.03.2004 )( Підпункт "з" пункту 2.2 глави 2 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 112 від 17.03.2004 )( Підпункт "є" пункту 2.2 глави 2 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 377 від 10.08.2004 )( Підпункт "ж" пункту 2.2 глави 2 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 377 від 10.08.2004 )( Підпункт "д" пункту 2.2 глави 2 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 159 від 29.12.2021 )( Підпункт пункту 2.2 глави 2 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 377 від 10.08.2004 )
д) копії платіжних документів про перерахування на балансовий рахунок 3660 "Субординований борг банку" або 3661 "Облігації, випущені банком, на умовах субординованого боргу" коштів, залучених на умовах субординованого боргу для врахування до капіталу банку (копії мають бути засвідчені підписами керівників банку);
( Підпункт пункту 2.2 глави 2 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 479 від 28.12.2011, № 121 від 30.11.2017, № 139 від 18.12.2018 )
е) бізнес-план, розроблений банком-боржником, у якому мають бути передбачені: економічне обґрунтування щодо доцільності залучення коштів на умовах субординованого боргу; обґрунтування розміру процентної ставки за коштами, залученими на умовах субординованого боргу; програма капіталізації банку (з урахуванням усіх раніше укладених договорів про залучення коштів на умовах субординованого боргу), що передбачає відповідне збільшення основного капіталу банку (капіталу 1-го рівня) на суму щорічного зменшення розміру субординованого боргу протягом останніх п'яти років дії угоди, що враховується до капіталу відповідно до пунктів 5.3, 5.4 глави 5 розділу III цієї Інструкції; прогнозний розрахунок прибутковості банку та значень нормативів капіталу; первинні напрями використання залучених коштів на умовах субординованого боргу протягом перших шести місяців.
( Абзац перший підпункту пункту 2.2 глави 2 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 78 від 16.07.2018, № 159 від 29.12.2021 )
Програма капіталізації банку затверджується правлінням та радою банку;
( Підпункт пункту 2.2 глави 2 розділу III доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 454 від 14.11.2013; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 723 від 17.11.2014 )( Підпункт пункту 2.2 глави 2 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 454 від 14.11.2013 )( Підпункт "ж" пункту 2.2 глави 2 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 78 від 16.07.2018 )
є) документи щодо розкриття траси платежу грошових коштів Інвестора - юридичної особи, наданих на умовах субординованого боргу, відповідно до підпункту 1 пункту 158, пункту 159 глави 18 розділу III Положення про ліцензування банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 22 грудня 2018 року № 149 (зі змінами) (далі - Положення № 149), крім випадків, коли Інвестором є Фонд гарантування вкладів фізичних осіб або міжнародна фінансова установа;
( Пункт 2.2 глави 2 розділу III доповнено підпунктом згідно з Постановою Національного банку № 228 від 06.08.2008; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 250 від 20.06.2012; в редакції Постанов Національного банку № 78 від 16.07.2018, № 159 від 29.12.2021; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 226 від 31.10.2022 )
ж) документи щодо підтвердження джерел грошових коштів Інвестора -фізичної особи, наданих на умовах субординованого боргу, відповідно до підпунктів 1, 3 пункту 170, пункту 171 глави 19 розділу III Положення № 149. Документи, визначені в підпункті 3 пункту 170 глави 19 розділу III Положення № 149, можуть не подаватися у випадках, передбачених у пункті 170-1 глави 19 розділу III Положення № 149.
( Підпункт "ж" пункту 2.2 глави 2 розділу III в редакції Постанови Національного банку № 159 від 29.12.2021; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 226 від 31.10.2022 )
Банк-боржник з метою розкриття траси платежу грошових коштів Інвестора та/або перевірки отримання грошових коштів Інвестора із підтверджених джерел зобов'язаний на вимогу Національного банку надати додаткову інформацію та/або документи, визначені в пункті 147-1, абзаці четвертому пункту 158 глави 18 розділу III Положення № 149.
( Пункт 2.2 глави 2 розділу III доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 226 від 31.10.2022 )
2.3. Визначення пов'язаних з Інвестором осіб банк здійснює згідно зі статтею 52 Закону України "Про банки і банківську діяльність".
( Главу 2 розділу III доповнено новим пунктом згідно з Постановою Національного банку № 454 від 14.11.2013; в редакції Постанови Національного банку № 312 від 12.05.2015 )
2.4. Документи, які подають банки для отримання Дозволу, повинні відповідати вимогам, що визначені в пунктах 5-15 глави 2 розділу I Положення № 149.
( Главу 2 розділу III доповнено новим пунктом згідно з Постановою Національного банку № 159 від 29.12.2021 )
Глава 3. Вимоги щодо укладання угоди (депозитного договору) про залучення коштів на умовах субординованого боргу
3.1. Кошти на умовах субординованого боргу залучаються на визначений строк, але не менше ніж п'ять років.
3.2. В угоді про залучення коштів на умовах субординованого боргу (в умовах випуску облігацій) має бути передбачено, що в разі ліквідації (банкрутства) банку-боржника задоволення вимог Інвестора здійснюватиметься після задоволення вимог усіх інших кредиторів.
( Пункт 3.2 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 112 від 17.03.2004, № 407 від 01.11.2005, № 454 від 14.11.2013 )
3.3. Розмір процентної ставки за субординованим боргом має бути обґрунтованим.
Розмір процентної ставки за субординованим боргом може бути підвищений у разі продовження строку дії угоди (договору), але за умови, що таке продовження здійснюється не раніше ніж через п'ять років із дня залучення коштів за угодою (договором).
( Пункт 3.3 глави 3 розділу III в редакції Постанов Національного банку № 112 від 17.03.2004, № 159 від 29.12.2021 )( Пункт 3.4 глави 3 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 159 від 29.12.2021 )
3.4. ( Абзац перший пункту глави 3 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 407 від 01.11.2005 )
У разі залучення коштів на умовах субординованого боргу шляхом випуску облігацій процентна ставка залишається незмінною протягом усього періоду обігу облігацій, визначеного в рішенні про випуск облігацій.
( Пункт глави 3 розділу III в редакції Постанови Національного банку № 112 від 17.03.2004 )
3.5. Капіталізація процентів за субординованим боргом не допускається.
3.6. Нарахування процентів за субординованим боргом здійснюється щомісяця згідно з правилами бухгалтерського обліку процентних та комісійних доходів і витрат банків.
( Пункт глави 3 розділу III в редакції Постанов Національного банку № 112 від 17.03.2004, № 683 від 08.10.2015 )
3.7. Авансова сплата процентів за залученими коштами на умовах субординованого боргу та/або встановлення комісії за дострокове розірвання угоди (договору) не дозволяються, про що зазначається в угоді (договорі).
( Пункт глави 3 розділу III в редакції Постанов Національного банку № 479 від 28.12.2011, № 683 від 08.10.2015; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 78 від 16.07.2018 )
3.8. На період чинності укладеної угоди (до часу погашення облігації) банк-боржник, у тому числі приймаючий банк, не має права укладати договорів, за якими в банку-боржника виникає/може виникнути:
( Абзац перший пункту розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 492 від 28.07.2015 )
обов'язок щодо передавання Інвестору коштів/майна та/або виконання фінансових/майнових зобов'язань щодо Інвестора (крім тих випадків, якщо таке передавання банком-боржником майна є сплатою процентів за залученим субординованим боргом) або
право вимоги до Інвестора (крім договорів, за якими банкборжник залучає кошти від Інвестора).
Банк-боржник здійснює розрахункові операції з Інвестором, якщо вони не призводять до кредитування або іншого розміщення коштів у Інвестора, або до зустрічних вкладень між банком та Інвестором, або до виникнення вимог банку-боржника до Інвестора.
Кошти, що залучені на умовах субординованого боргу, не можуть бути заставою за кредитами та іншими операціями банку-боржника.
Зарахування зустрічних однорідних вимог за угодою про залучення субординованого боргу не дозволяється.
Вимоги, зазначені в абзацах першому - четвертому пункту 3.8 глави 3 розділу III цієї Інструкції, не поширюються на випадки, коли Інвестором є міжнародна фінансова установа.
( Пункт глави 3 розділу III доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 72 від 01.08.2017; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 78 від 16.07.2018, № 159 від 29.12.2021 )( Пункт глави 3 розділу III в редакції Постанови Національного банку № 454 від 14.11.2013 )
3.9. На період чинності укладеної угоди (до часу погашення облігації) сукупний обсяг вимог банку-боржника до пов'язаних з Інвестором осіб та/або наданих банком-боржником фінансових/майнових зобов'язань щодо пов'язаних з Інвестором осіб не може перевищувати п'яти відсотків регулятивного капіталу банку, крім випадків, коли Інвестором є міжнародна фінансова установа.
( Пункт глави 3 розділу III в редакції Постанов Національного банку № 454 від 14.11.2013, № 312 від 12.05.2015; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 72 від 01.08.2017, № 78 від 16.07.2018 )( Пункт 3.10. глави 3 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 159 від 29.12.2021 )
3.10. Якщо кореспондентський рахунок банку-боржника використовується для списання сум за дорученнями банку-Інвестора, що стосуються його власних операцій та операцій його клієнтів і кореспондентів, а також для зарахування коштів на їх користь, то вимоги 3.8 глави 3 розділу ІІІ цієї Інструкції на сторони угоди про залучення коштів на умовах субординованого боргу не поширюються.
( Пункт 3.10 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 159 від 29.12.2021 )( Пункт 3.11 глави 3 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 159 від 29.12.2021 )
3.11. В угоді (договорі) про залучення коштів на умовах субординованого боргу мають передбачатися всі вимоги, що встановлені цією главою.
( Пункт глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 112 від 17.03.2004 )
3.12. Продовження дії Дозволу у зв'язку з продовженням строку дії угоди про залучення субординованого боргу здійснюється за рішенням Комітету з питань нагляду про внесення змін до Дозволу.
У разі укладення угоди про внесення змін стосовно продовження строку залучення субординованого боргу банк має привести умови основної угоди (зі змінами) у відповідність до вимог законодавства України, у тому числі цієї Інструкції, що діють на дату укладення додаткової угоди.
Банк-боржник протягом 10 робочих днів із дня внесення таких змін, але не пізніше ніж за 30 календарних днів до закінчення дії Дозволу, має надіслати до Національного банку клопотання щодо продовження дії Дозволу та документи, що передбачені в підпунктах "б", "в" пункту 2.2 глави 2 розділу III цієї Інструкції, а також програму капіталізації банку, обґрунтування розміру процентної ставки, прогнозний розрахунок прибутковості банку та значень нормативів капіталу згідно з вимогами підпункту "е" пункту 2.2 глави 2 розділу III цієї Інструкції.
( Абзац третій пункту глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 78 від 16.07.2018, в редакції Постанови Національного банку № 159 від 29.12.2021 )
Субординований борг, щодо якого продовжується строк дії угоди, уключається до регулятивного капіталу банку з урахуванням нових умов угоди після дати прийняття Комітетом з питань нагляду рішення про продовження дії Дозволу, починаючи з дня отримання від банку-боржника файла з показниками статистичної звітності 79X "Дані про включення субординованого боргу до розрахунку капіталу банку", який подається банком-боржником до Національного банку (далі - файл 79X);
( Абзац четвертий пункту глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 503 від 19.08.2014, № 139 від 18.12.2018 )( Главу 3 розділу III доповнено новим пунктом згідно з Постановою Національного банку № 454 від 14.11.2013 )
3.13. До угоди (договору) можуть вноситися зміни стосовно найменування банку-боржника та Інвестора. Банк надсилає до Національного банку клопотання щодо внесення відповідних змін до Дозволу та копію угоди (договору) протягом 10 робочих днів із дня внесення таких змін.
( Пункт глави 3 розділу III в редакції Постанови Національного банку № 476 від 30.12.2008; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 454 від 14.11.2013, в редакції Постанови Національного банку № 159 від 29.12.2021 )
3.14. У разі заміни Інвестора банк-боржник зобов'язаний протягом 10 робочих днів подати пакет документів для отримання дозволу щодо залучення коштів на умовах субординованого боргу від нового Інвестора (далі - дозвіл щодо нового Інвестора) у порядку, передбаченому цим розділом.
( Абзац перший пункту глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 479 від 28.12.2011, № 454 від 14.11.2013 )
Заміна Інвестора полягає в переході прав та обов'язків до нового Інвестора на підставі укладеного договору про відступлення первісним Інвестором права вимоги за угодою (договором) новому Інвестору або внаслідок правонаступництва чи спадкоємства тощо. Заміна Інвестора за договором про залучення коштів на умовах субординованого боргу шляхом випуску облігацій допускається лише серед кола осіб, які були визначені банком-боржником у рішенні про випуск облігацій.
Банк-боржник для отримання дозволу щодо нового Інвестора подає копію документа, що свідчить про перехід прав та обов'язків до нового Інвестора, та документи, передбачені в підпунктах "а", "б", "в" пункту 2.2 глави 2 розділу III цієї Інструкції.
( Абзац третій пункту глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 454 від 14.11.2013, № 78 від 16.07.2018, в редакції Постанови Національного банку № 159 від 29.12.2021 )
За умови своєчасного подання банком-боржником відповідних документів на період розгляду Національним банком питання про надання дозволу щодо нового Інвестора сума залучених коштів на умовах субординованого боргу, за якими відбувається заміна Інвестора, не виключається із регулятивного капіталу банку.
У дозволі щодо нового Інвестора додатково мають зазначатися реквізити Дозволу щодо залучення коштів на умовах субординованого боргу від первісного Інвестора (дата, номер, назва Інвестора, сума та строк дії Дозволу).
Одночасно з прийняттям рішення про надання дозволу щодо нового Інвестора Комітет з питань нагляду приймає рішення про скасування Дозволу щодо первісного Інвестора.
У разі несвоєчасного подання банком-боржником документів або прийняття Комітетом з питань нагляду обґрунтованого рішення про відмову банку-боржнику в наданні дозволу щодо нового Інвестора, сума залучених коштів на умовах субординованого боргу, за якими відбувається заміна Інвестора, не враховується до регулятивного капіталу. У цьому разі банк-боржник зобов'язаний здійснити коригування регулятивного капіталу та звітності згідно з вимогами цього розділу.
( Абзац сьомий пункту глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 250 від 20.06.2012 )( Главу 3 розділу III доповнено пунктом згідно з Постановою Національного банку № 407 від 01.11.2005 )
3.15. Документи, які банки подають до Національного банку відповідно до вимог глави 3 розділу III цієї Інструкції, повинні відповідати вимогам, що визначені в пунктах 5-15 глави 2 розділу І Положення № 149.
( Главу 3 розділу III доповнено новим пунктом 3.15 згідно з Постановою Національного банку № 159 від 29.12.2021 )( Главу 4 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 407 від 01.11.2005 )
Глава 4. Вимоги щодо випуску облігацій
( Назва глави 4 розділу III в редакції Постанови Національного банку № 407 від 01.11.2005 )
4.1. Облігації, емітовані банком-боржником на умовах субординованого боргу, є цінними паперами, що засвідчують внесення їх власником грошових коштів на визначений період часу, на певних умовах і підтверджують зобов'язання відшкодувати йому номінальну вартість цих цінних паперів в передбачений умовами випуску строк з виплатою фіксованого процента, з урахуванням установлених вимог щодо залучення коштів на умовах субординованого боргу.
4.2. Облігації мають випускатися у бездокументарній формі та бути іменними, строковими і процентними та з обмеженим колом обігу (розміщення облігацій шляхом закритого продажу).
( Абзац перший пункту 4.2 глави 4 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 407 від 01.11.2005, № 78 від 16.07.2018 )
За закритим продажем розміщення та обіг облігацій здійснюються між юридичними особами, коло (перелік) яких заздалегідь визначено банком-боржником у рішенні про випуск облігацій. Облігації випускаються під певний договірний процент та на визначений строк, але не менше ніж п'ять років з урахуванням вимог глави 3 цього розділу.
4.3. Юридичні особи придбавають облігації за рахунок коштів, що надходять у їх розпорядження після сплати податків та процентів за банківські кредити.
4.4. Облігації сплачуються в гривнях, а у випадках, передбачених умовами їх випуску, - в іноземній валюті. Незалежно від виду валюти, в якій проведено оплату облігацій, їх номінальну вартість виражають у гривнях.
4.5. Дохід за облігаціями виплачується відповідно до умов їх випуску.
4.6. Володіння облігацією, що випущена на умовах субординованого боргу, не дає права на участь в управлінні банком.
4.7. Облігації на умовах субординованого боргу не можуть бути дисконтними.
4.8. Облігації на умовах субординованого боргу підлягають обігу на вторинному ринку тільки в межах кола осіб, які заздалегідь визначені банком-боржником у рішенні про випуск облігацій.
( Розділ III доповнено главою згідно з Постановою Національного банку № 112 від 17.03.2004 )
Глава 5. Порядок подання звітності щодо врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку
( Назва глави 5 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 250 від 20.06.2012, в редакції Постанови Національного банку № 159 від 29.12.2021 )( Пункт 5.1 глави 5 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 159 від 29.12.2021 )( Пункт 5.2 глави 5 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 159 від 29.12.2021 )( Пункт 5.3 глави 5 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 159 від 29.12.2021 )( Пункт 5.4 глави 5 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 159 від 29.12.2021 )
5.1. Кошти, що залучені на умовах субординованого боргу, враховуються до капіталу банку після дати прийняття Комітетом з питань нагляду рішення про надання Дозволу, починаючи з дня отримання від банку-боржника файла 79X.
( Пункт глави розділу III в редакції Постанови Національного банку № 112 від 17.03.2004; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 454 від 14.11.2013, № 139 від 18.12.2018 )
5.2. Субординований борг в іноземній валюті та банківських металах ураховується до регулятивного капіталу банку за офіційним валютним (обмінним) курсом Національного банку, установленим на звітну дату, з урахуванням строку, що залишився до дати погашення.
( Пункт 5 розділу III в редакції Постанови Національного банку № 273 від 09.06.2010; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 250 від 20.06.2012 )
5.3. Якщо на умовах субординованого боргу кошти залучені строком на п'ять років, то сума субординованого боргу враховується до капіталу банку зі щорічним зменшенням розміру цих коштів на 20 відсотків на кінець кожного року за таким графіком:
| Строк до закінчення дії угоди (договору) | Сума, що враховується до капіталу |
| Від 5 до 4 років | 100% |
| Від 4 до 3 років | 80% |
| Від 3 до 2 років | 60% |
| Від 2 до 1 року | 40% |
| Менше 1 року | 20% |
( Пункт глави розділу III в редакції Постанови Національного банку № 112 від 17.03.2004; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 479 від 28.12.2011 )
5.4. Кошти, залучені на умовах субординованого боргу, мають враховуватися до капіталу банку в останні п’ять років дії угоди (договору) з урахуванням розміру амортизації від залишкової суми субординованого боргу, що обліковується на рахунку 3660 "Субординований борг банку" або 3661 "Облігації, випущені банком, на умовах субординованого боргу".
( Абзац перший пункту глави 5 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 479 від 28.12.2011, № 486 від 22.11.2012 )
Приклад:
Строк, на який залучено кошти, 7 років (з 01.02.2003 до 31.01.2010).
Сума залучених коштів на умовах субординованого боргу, на яку отримано Дозвіл на врахування до капіталу банку, - 600 000 грн.
Розрахунок суми, що враховується до капіталу, здійснюється так:
з 01.02.2003 до 31.01.2005 - 100% - 600 000 грн.;
з 01.02.2005 до 31.01.2006 - 100% - 600 000 грн.;
з 01.02.2006 до 31.01.2007 - 80% - 480 000 грн.;
з 01.02.2007 до 31.01.2008 - 60% - 360 000 грн.;
з 01.02.2008 до 31.01.2009 - 40% - 240 000 грн.;
з 01.02.2009 до 31.01.2010 - 20% - 120 000 грн.
( Пункт глави розділу III в редакції Постанови Національного банку № 112 від 17.03.2004; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 121 від 30.11.2017 )( Пункт 5.9 глави 5 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 312 від 12.05.2015 )
5.5. Банк-боржник у разі зміни переліку пов'язаних з Інвестором осіб має надіслати до Національного банку до 10 числа наступного за місяцем, в якому відбулися зміни, оновлений список пов'язаних з Інвестором осіб та письмове підтвердження про дотримання банком-боржником вимог пунктів 3.8, 3.9 глави 3 розділу III цієї Інструкції, крім випадків, коли Інвестором є міжнародна фінансова установа.
( Главу 5 розділу III доповнено новим пунктом згідно з Постановою Національного банку № 454 від 14.11.2013; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 723 від 17.11.2014, № 78 від 16.07.2018, в редакції Постанови Національного банку № 159 від 29.12.2021 )
5.6. Банк-боржник до 10 числа місяця має надіслати письмове повідомлення до Національного банку про виникнення вимог та/або надання фінансових/майнових зобов'язань щодо пов'язаних з Інвестором осіб за попередній місяць.
( Абзац перший пункту глави 5 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 723 від 17.11.2014, № 159 від 29.12.2021 )
Повідомлення має містити інформацію щодо найменування (або прізвище, ім'я та по батькові) пов'язаної особи (пов'язаних осіб) з Інвестором, суми вимог банку та/або наданих банком фінансових/майнових зобов'язань щодо пов'язаної особи (пов'язаних осіб) з Інвестором, вартості набутих у власність цінних паперів (часток, паїв), емітованих пов'язаною особою (пов'язаними особами) з Інвестором, та розміру співвідношення цієї заборгованості до регулятивного капіталу банку.
( Главу 5 розділу III доповнено новим пунктом згідно з Постановою Національного банку № 454 від 14.11.2013; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 312 від 12.05.2015 )
5.7. Банк наступного робочого дня після набрання чинності правочином про прощення Інвестором субординованого боргу припиняє відображати прощений субординований борг у файлі 79Х. Банк протягом трьох робочих днів подає до Національного банку копію документа про прощення Інвестором субординованого боргу.
( Главу 5 розділу III доповнено новим пунктом 5.7 згідно з Постановою Національного банку № 159 від 29.12.2021 )
Глава 6. Контроль за коштами, залученими на умовах субординованого боргу
6.1. Національний банк здійснює контроль за виконанням банком-боржником умов угоди (договору), бізнес-плану, включаючи програму капіталізації, та дотриманням ним вимог пунктів 3.8, 3.9 глави 3 розділу III цієї Інструкції під час проведення планової інспекційної перевірки (у разі потреби -під час проведення позапланової інспекційної перевірки).
( Пункт глави розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 112 від 17.03.2004; в редакції Постанови Національного банку № 228 від 06.08.2008; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 486 від 22.11.2012, № 454 від 14.11.2013, в редакції Постанови Національного банку № 159 від 29.12.2021 )
6.2. У разі неусунення банком у встановлений Національним банком строк фактів порушення порядку залучення коштів на умовах субординованого боргу або порядку врахування до регулятивного капіталу банку залучених коштів на умовах субординованого боргу, або порядку погашення субординованого боргу Комітет з питань нагляду розглядає питання про скасування Дозволу. Виявлені порушення є також підставою для застосування до банку-боржника адекватних заходів впливу.
( Абзац перший пункту 6.2 глави 6 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 159 від 29.12.2021 )( Абзац другий пункту 6.2 глави 6 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 250 від 20.06.2012 )( Пункт глави розділу III в редакції Постанов Національного банку № 112 від 17.03.2004, № 407 від 01.11.2005; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 486 від 22.11.2012, № 454 від 14.11.2013 )
