НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
| 28.08.2001 № 368 |
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
26 вересня 2001 р.
за № 841/6032
Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні
| Постанова Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368 |
Зареєстровано в Міністерстві юстиції України
26 вересня 2001 р. за № 841/6032
( Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України від 28 січня 2002 року № 39, від 28 лютого 2002 року № 81, від 20 травня 2002 року № 186, від 13 січня 2003 року № 7, від 12 лютого 2003 року № 55, від 13 березня 2003 року № 107, від 19 березня 2003 року № 118, від 16 квітня 2003 року № 151, від 4 червня 2003 року № 240, від 1 липня 2003 року № 279, від 8 вересня 2003 року № 386, від 12 листопада 2003 року № 489, від 17 березня 2004 року № 112, від 29 квітня 2004 року № 192, від 17 червня 2004 року № 267, від 10 серпня 2004 року № 377, від 15 вересня 2004 року № 443, від 20 жовтня 2004 року № 494, від 17 листопада 2004 року № 552, від 12 серпня 2005 року № 290, від 28 вересня 2005 року № 346, від 1 листопада 2005 року № 407 ( зміни, передбачені постановою Правління Національного банку України від 1 листопада 2005 року № 407, набрали чинності з 22 грудня 2005 року ), від 16 листопада 2005 року № 430, від 2 лютого 2007 року № 31 ( зміни, передбачені підпунктом 3.1 пункту 3 постанови Правління Національного банку України від 2 лютого 2007 року № 31, набрали чинності з 5 травня 2007 року ), від 19 лютого 2007 року № 52, від 17 грудня 2007 року № 458, від 15 лютого 2008 року № 30, від 23 липня 2008 року № 211, від 6 серпня 2008 року № 228 ( зміни до пункту 2.5 глави 2 розділу IV Інструкції, затвердженої цією постановою, внесені постановою Правління Національного банку України від 6 серпня 2008 року № 228, набрали чинності з 1 березня 2009 року ), від 30 грудня 2008 року № 476, від 6 лютого 2009 року № 51, від 28 лютого 2009 року № 107, від 6 травня 2009 року № 270, від 10 вересня 2009 року № 541 ( зміни, передбачені пунктами 2 та 4 Змін, затверджених постановою Правління Національного банку України від 10 вересня 2009 року № 541, набрали чинності з 4 січня 2010 року ), від 9 червня 2010 року № 273, від 20 грудня 2010 року № 564, від 28 грудня 2011 року № 479 ( зміни, передбачені абзацами десятим та одинадцятим пункту 1, абзацом тринадцятим підпункту 2.1 пункту 2, підпунктами 7.2, 7.3 пункту 7 Змін, затверджених постановою Правління Національного банку України від 28 грудня 2011 року № 479, та зміни, внесені до пункту 1.4 глави 1 та глави 3 розділу VIII Інструкції, затвердженої цією постановою, набрали чинності з 1 квітня 2012 року, зміни, передбачені підпунктами 5.2 - 5.4 пункту 5 Змін, затверджених постановою Правління Національного банку України від 28 грудня 2011 року № 479, набрали чинності з 1 липня 2012 року, зміни, передбачені підпунктом 4.2 пункту 4 Змін, затверджених постановою Правління Національного банку України від 28 грудня 2011 року № 479, набрали чинності з 1 січня 2013 року ), від 20 червня 2012 року № 250 ( зміни, передбачені абзацами п'ятим та шостим підпункту 2.1, абзацами дев'ятим та десятим підпункту 2.3 пункту 2 Змін, затверджених постановою Правління Національного банку України від 20 червня 2012 року № 250, набрали чинності з 22 вересня 2012 року ), від 20 червня 2012 року № 254, від 22 листопада 2012 року № 486, від 19 червня 2013 року № 237, від 15 липня 2013 року № 276, від 14 листопада 2013 року № 454 )
( Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України від 19 серпня 2014 року № 503, від 17 листопада 2014 року № 723 ( зміни внесені абзацами третім, четвертим підпункту 2 пункту 2, абзацами четвертим - шостим, десятим підпункту 1 та абзацом четвертим підпунктів 2, 3, 4 пункту 3 Змін, затверджених постановою Правління Національного банку України від 17 листопада 2014 року № 723, набирають чинності з 10 січня 2015 року ), від 27 листопада 2014 року № 746, від 25 грудня 2014 року № 862, від 22 січня 2015 року № 37, від 19 лютого 2015 року № 121, від 12 травня 2015 року № 312 ( зміни, внесені підпунктом 2 пункту 4, абзацами першим - дев'ятим, дванадцятим, тринадцятим, п'ятнадцятим - сімнадцятим пункту 8 Змін, затверджених постановою Правління Національного банку України від 12 травня 2015 року № 312, набирають чинності з 1 січня 2019 року; зміни, внесені підпунктом 3 пункту 4, абзацами десятим, одинадцятим пункту 8 Змін, затверджених постановою Правління Національного банку України від 12 травня 2015 року № 312, набирають чинності з 1 січня 2020 року ), від 16 червня 2015 року № 380, від 19 червня 2015 року № 392, від 28 липня 2015 року № 492 ( зміни, внесені пунктом 2 Змін, затверджених постановою Правління Національного банку України від 28 липня 2015 року № 492, набирають чинності з 30 серпня 2015 року ), від 11 серпня 2015 року № 517, від 8 жовтня 2015 року № 683, від 19 листопада 2015 року № 806, від 29 грудня 2015 року № 986, від 4 лютого 2016 року № 58, від 18 лютого 2016 року № 91, від 7 квітня 2016 року № 242, від 3 червня 2016 року № 338, від 13 лютого 2017 року № 9 ( зміни, внесені підпунктом 2 пункту 1 та підпунктом 2 пункту 2 Змін, затверджених постановою Правління Національного банку України від 13 лютого 2017 року № 9, набирають чинності з 19 березня 2017 року ), від 1 серпня 2017 року № 72, від 18 вересня 2017 року № 92 ( зміни, внесені абзацом другим підпункту 1 та підпунктом 2 пункту 1 постанови Правління Національного банку України від 18 вересня 2017 року № 92, набирають чинності з 1 жовтня 2018 року ), від 20 жовтня 2017 року № 104, від 30 листопада 2017 року № 121 ( зміни, внесені підпунктом 2 пункту 3 Змін, затверджених постановою Правління Національного банку України від 30 листопада 2017 року № 121, набирають чинності з 1 січня 2019 року ), від 21 грудня 2017 року № 136, від 15 лютого 2018 року № 13, від 30 березня 2018 року № 33, від 16 липня 2018 року № 78, від 31 липня 2018 року № 87, від 10 серпня 2018 року № 92, від 30 жовтня 2018 року № 114, від 18 грудня 2018 року № 139 ( зміни, внесені підпунктом 3 пункту 2, підпунктом 2 пункту 4, пунктом 5, підпунктами 2, 3 пункту 6 Змін, затверджених постановою Правління Національного банку України від 18 грудня 2018 року № 139, набирають чинності з 17 січня 2019 року; зміни, внесені підпунктом 1 пункту 4, підпунктом 1 пункту 6 Змін, затверджених постановою Правління Національного банку України від 18 грудня 2018 року № 139, набирають чинності з 1 липня 2019 року ) від 22 грудня 2018 року № 148, від 28 грудня 2018 року № 164, від 13 лютого 2019 року № 39, від 25 лютого 2019 року № 43 ( зміни, внесені підпунктами 1 та 3 пункту 1 постанови Правління Національного банку України від 25 лютого 2019 року № 43, набирають чинності з 29 березня 2019 року ), від 21 травня 2019 року № 71, від 19 червня 2019 року № 79 ( зміни, внесені підпунктом 2 пункту 1 постанови Правління Національного банку України від 19 червня 2019 року № 79, набирають чинності з 1 січня 2020 року ), від 1 серпня 2019 року № 102, від 15 серпня 2019 року № 108, від 7 листопада 2019 року № 130, від 7 листопада 2019 року № 132, від 24 грудня 2019 року № 157, від 24 грудня 2019 року № 158, від 28 грудня 2019 року № 166, від 19 лютого 2020 року № 21, від 27 лютого 2020 року № 22, від 5 березня 2020 року № 25, від 24 березня 2020 року № 37, від 4 червня 2020 року № 72, від 18 червня 2020 року № 77 ( зміни, внесені підпунктом 2 пункту 1 постанови Правління Національного банку України від 18 червня 2020 року № 77, набирають чинності з 1 липня 2020 року ), від 11 грудня 2020 року № 158, від 22 грудня 2020 року № 166, від 11 січня 2021 року № 1 ( зміни, внесені абзацами третім - одинадцятим підпункту 2 пункту 1 постанови Правління Національного банку України від 11 січня 2021 року № 1, набирають чинності з 30 червня 2021 року ), від 19 квітня 2021 року № 32, від 15 червня 2021 року № 51, від 22 червня 2021 року № 57, від 22 жовтня 2021 року № 111, від 12 листопада 2021 року № 117 ( зміни, внесені підпунктами 2 - 4 пункту 1 Змін, затверджених постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2021 року № 117, набирають чинності з 20 грудня 2021 року ), від 18 листопада 2021 року № 121, від 3 грудня 2021 року № 131, від 29 грудня 2021 року № 158, від 29 грудня 2021 року № 159, від 7 березня 2022 року № 40, від 23 березня 2022 року № 59, від 3 травня 2022 року № 89 )(З 4 червня 2022 року до цієї постанови будуть внесені зміни, передбачені підпунктом 1 пункту 1 постанови Правління Національного банку України від 3 травня 2022 року № 89)(Норми Змін щодо залучення коштів на умовах субординованого боргу шляхом випуску боргових цінних паперів, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19 березня 2003 року № 118, вводяться в дію з 1 вересня 2003 року)(Строки подання/розгляду інформації та документів, визначені Інструкцією, затвердженою цією постановою, вважаються зупиненими з 24 лютого 2022 року та поновлюються після припинення чи скасування дії воєнного стану з урахуванням кількості календарних днів, що минули станом на 24 лютого 2022 року, згідно постановою Правління Національного банку України від 25 лютого 2022 року № 23, враховуючи зміни, внесені постановою Правління Національного банку України від 7 березня 2022 року № 40)
Відповідно до вимог Законів України "Про Національний банк України" та "Про банки і банківську діяльність" та з метою забезпечення стабільної діяльності банків і своєчасного виконання ними зобов'язань перед їх вкладниками Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:
1. Затвердити Інструкцію про порядок регулювання діяльності банків в Україні (додається).
2. Генеральному департаменту банківського нагляду (П. В. Андрущенко) та Департаменту інформатизації (А. С. Савченко) до 01.10.2001 внести відповідні зміни до програмного комплексу автоматизованого розрахунку економічних нормативів і своєчасно довести його до відома територіальних управлінь Національного банку України та банків.
3. Банкам прийняти до виконання доведений програмний комплекс автоматизованого розрахунку економічних нормативів і з 01.11.2001 провести його дослідну експлуатацію.
4. Починаючи з 01.01.2002 банки здійснюють розрахунок економічних нормативів відповідно до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої цією постановою.
5. Генеральному департаменту банківського нагляду (П. В. Андрущенко) та територіальним управлінням Національного банку України з 01.01.2002 здійснювати контроль за дотриманням банками обов'язкових економічних нормативів за новим програмним комплексом згідно з Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою цією постановою.
До 01.01.2002 банки зобов'язані дотримуватись економічних нормативів згідно з Інструкцією про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 14.04.98 № 141 та зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 15.05.98 за № 323/2763, за порушення яких заходи впливу мають застосовуватися відповідно до глави 7 Положення про застосування Національним банком України до банків та інших фінансово-кредитних установ заходів впливу за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 26.05.2000 № 215 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.07.2000 за № 382/4603 (зі змінами).
6. Визнати такими, що втратили чинність:
Порядок надання дозволу на врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку, затверджений постановою Правління Національного банку України від 25.10.99 № 518 та зареєстрований у Міністерстві юстиції України 15.11.99 за № 786/4079 (зі змінами);
Інструкцію про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків, затверджену постановою Правління Національного банку України від 14.04.98 № 141 та зареєстровану в Міністерстві юстиції України 15.05.98 за № 323/2763 (зі змінами).
7. Постанова набирає чинності через 10 днів після її державної реєстрації в Міністерстві юстиції України, крім пункту 6, який набирає чинності з 01.01.2002.
Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджена цією постановою, уводиться в дію з 01.01.2002.
8. Генеральному департаменту банківського нагляду (П. В. Андрущенко) довести цю постанову після її державної реєстрації до відома самостійних структурних підрозділів Національного банку України, територіальних управлінь Національного банку України, а також банків для керівництва та використання в роботі.
9. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови В. Л. Кротюка, Генеральний департамент банківського нагляду (П. В. Андрущенко), Операційне управління (В. Д. Щуцький) та начальників територіальних управлінь Національного банку України.
| Голова | В. С. Стельмах |
ЗАТВЕРДЖЕНО
постановою Правління Національного банку України
від 28 серпня 2001 р. № 368
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
26 вересня 2001 р. за № 841/6032
ІНСТРУКЦІЯ
про порядок регулювання діяльності банків в Україні
( У тексті Інструкції слова "Генеральний департамент банківського нагляду Національного банку" у всіх відмінках замінено словами "Департамент банківського регулювання і нагляду" у відповідних відмінках згідно з постановою Правління Національного банку України від 1 листопада 2005 року № 407 ) ( У тексті Інструкції слова "Департамент банківського регулювання і нагляду" у всіх відмінках замінено словами "Департамент безвиїзного банківського нагляду" у відповідних відмінках згідно з постановою Правління Національного банку України від 30 грудня 2008 року № 476 ) ( У тексті Інструкції слова "Департамент безвиїзного банківського нагляду" у всіх відмінках замінено словами "відповідний структурний підрозділ центрального апарату, що безпосередньо здійснює нагляд за діяльністю банку" у відповідних відмінках; слова "адекватність регулятивного капіталу/платоспроможність" у всіх відмінках замінено словами "достатність ( адекватність ) регулятивного капіталу" у відповідних відмінках згідно з постановою Правління Національного банку України від 28 грудня 2011 року № 479 ) ( У тексті Інструкції слова "територіальне управління Національного банку ( структурний підрозділ центрального апарату Національного банку, що безпосередньо здійснює нагляд за діяльністю банку-боржника )" та "територіальне управління Національного банку ( структурний підрозділ центрального апарату Національного банку, що безпосередньо здійснює нагляд за діяльністю банку )" у всіх відмінках та числах замінено відповідно словами "структурний підрозділ Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку-боржника", "структурний підрозділ Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку" у відповідних відмінках та числах згідно з постановою Правління Національного банку України від 19 червня 2015 року № 392 ) ( У тексті Інструкції слова "Комісія Національного банку" у всіх відмінках замінено відповідно словами "Комітет з питань нагляду" у відповідних відмінках згідно з постановою Правління Національного банку України від 11 серпня 2015 року № 517 )
Розділ I. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ
Ця Інструкція вводиться з метою забезпечення стабільної діяльності банків та своєчасного виконання ними зобов'язань перед вкладниками, а також запобігання неправильному розподілу ресурсів і втраті капіталу через ризики, що притаманні банківській діяльності.
Інструкція розроблена відповідно до загальноприйнятих у міжнародній практиці принципів і стандартів.
Відповідно до Закону України "Про Національний банк України" та Закону України "Про банки і банківську діяльність" Національний банк України (далі - Національний банк) установлює порядок визначення регулятивного капіталу банку та такі економічні нормативи, що є обов'язковими до виконання всіма банками:
( абзац третій розділу І із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. № 479 )
нормативи капіталу:
( абзац четвертий розділу I в редакції постанови Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407 )
мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1),
( абзац п'ятий розділу I в редакції постанови Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407 )
достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2),
( абзац шостий розділу I в редакції постанови Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407 )
достатності основного капіталу (Н3);
( розділ І доповнено новим абзацом сьомим згідно з постановою Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. № 312, у зв'язку з цим абзаци сьомий - двадцять четвертий уважати відповідно абзацами восьмим - двадцять п'ятим )
абзац сьомий розділу І виключено
( абзац сьомий розділу I в редакції постанов Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407, від 06.08.2008 р. № 228, виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 25.12.2014 р. № 862 )
абзац восьмий розділу І виключено
( розділ І доповнено новим абзацом восьмим згідно з постановою Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. № 479, у зв'язку з цим абзаци восьмий - двадцять четвертий уважати відповідно абзацами дев'ятим - двадцять п'ятим, абзац восьмий розділу І виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 25.12.2014 р. № 862, у зв'язку з цим абзаци десятий - двадцять сьомий уважати відповідно абзацами восьмим - двадцять п'ятим )
нормативи ліквідності:
( абзац восьмий розділу I в редакції постанови Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407 )
абзац дев'ятий розділу І виключено
( абзац дев'ятий розділу I в редакції постанови Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407, виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.08.2019 р. № 102 )
абзац десятий розділу І виключено
( абзац десятий розділу I в редакції постанови Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407, виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.08.2019 р. № 102, у зв'язку з цим абзаци одинадцятий - двадцять п'ятий уважати відповідно абзацами дев'ятим - двадцять третім )
абзац дев'ятий розділу I виключено
( абзац дев'ятий розділу I в редакції постанови Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407, виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 23.03.2022 р. № 59, у зв'язку з цим абзаци десятий - двадцять четвертий уважати відповідно абзацами дев'ятим - двадцять третім )
коефіцієнт покриття ліквідністю (LCR) за всіма валютами (LCRBB) та в іноземній валюті (LCRIB);
( розділ І доповнено новим абзацом дев'ятим згідно з постановою Правління Національного банку України від 15.02.2018 р. № 13, у зв'язку з цим абзаци дев'ятий - двадцять третій уважати відповідно абзацами десятим - двадцять четвертим, абзац дев'ятий розділу I у редакції постанови Правління Національного банку України від 30.10.2018 р. № 114 )
коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR);
( розділ I доповнено новим абзацом десятим згідно з постановою Правління Національного банку України від 24.12.2019 р. № 158, у зв'язку з цим абзаци десятий - двадцять другий уважати відповідно абзацами одинадцятим - двадцять третім )
нормативи кредитного ризику:
( абзац одинадцятий розділу I в редакції постанови Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407 )
максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7),
( абзац дванадцятий розділу I в редакції постанови Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407 )
великих кредитних ризиків (Н8),
( абзац тринадцятий розділу I в редакції постанови Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407 )
максимального розміру кредитного ризику за операціями з пов'язаними з банком особами (Н9);
( абзац чотирнадцятий розділу I в редакції постанов Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407, від 12.05.2015 р. № 312 )
абзац шістнадцятий розділу І виключено
( абзац шістнадцятий розділу I в редакції постанови Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407, виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. № 312, у зв'язку з цим абзаци сімнадцятий - двадцять п'ятий уважати відповідно абзацами шістнадцятим - двадцять четвертим )
нормативи інвестування:
( абзац п'ятнадцятий розділу I в редакції постанови Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407 )
інвестування в цінні папери окремо за кожною установою-1 (Н11),
( абзац шістнадцятий розділу I в редакції постанови Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407 )
загальної суми інвестування (Н12).
( абзац сімнадцятий розділу I в редакції постанови Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407 )
З метою підвищення стійкості банків у період фінансової та економічної нестабільності, створення ними запасу капіталу для підвищення спроможності протистояти ризикам Національний банк встановлює вимоги щодо формування банками буферів капіталу, а саме: буфера консервації, контрциклічного буфера та буфера системного ризику.
( розділ І доповнено новим абзацом вісімнадцятим згідно з постановою Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. № 312, абзац вісімнадцятий розділу I із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 03.12.2021 р. № 131 )
Для системно важливих банків Національний банк також установлює вимоги щодо формування буфера системної важливості.
( розділ І доповнено новим абзацом дев'ятнадцятим згідно з постановою Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. № 312, у зв'язку з цим абзаци вісімнадцятий - двадцять третій уважати відповідно абзацами двадцятим - двадцять п'ятим )
абзац двадцятий розділу I виключено
( абзац двадцятий розділу I в редакції постанови Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407, виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 28.02.2009 р. № 107, у зв'язку з цим абзаци двадцять другий - двадцять шостий уважати відповідно абзацами двадцять першим - двадцять п'ятим )
Абзац двадцять другий розділу І виключено
( абзац двадцять другий розділу I в редакції постанов Правління Національного банку України від 17.06.2004 р. № 267, від 01.11.2005 р. № 407, із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 06.08.2008 р. № 228, від 28.02.2009 р. № 107, від 28.12.2011 р. № 479, від 25.12.2014 р. № 862, від 12.05.2015 р. № 312, виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 18.12.2018 р. № 139 )
Абзац двадцять другий розділу I виключено
( розділ I доповнено новим абзацом двадцять другим згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407, абзац двадцять другий розділу I виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 06.08.2008 р. № 228, у зв'язку з цим абзаци двадцять третій - двадцять шостий уважати відповідно абзацами двадцять другим - двадцять п'ятим )
Абзац двадцять третій розділу І виключено
( розділ I доповнено новим абзацом двадцять третім згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407, абзац двадцять третій розділу І із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. № 479, від 12.05.2015 р. № 312, виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 18.12.2018 р. № 139 )
Абзац двадцять четвертий розділу І виключено
( розділ І доповнено новим абзацом двадцять четвертим згідно з постановою Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. № 479, у зв'язку з цим абзаци двадцять четвертий - двадцять шостий уважати відповідно абзацами двадцять п'ятим - двадцять сьомим, абзац двадцять четвертий розділу I із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. № 454, від 12.05.2015 р. № 312, виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 18.12.2018 р. № 139, у зв'язку з цим абзаци двадцять п'ятий - двадцять сьомий уважати відповідно абзацами двадцять другим - двадцять четвертим )
Якщо операції здійснюються банком за рахунок капіталу згідно з вимогами цієї Інструкції, то такі операції не включаються до розрахунку економічних нормативів, базою для розрахунку яких є регулятивний капітал.
( розділ I доповнено новим абзацом двадцятим згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407, у зв'язку з цим абзаци двадцятий - двадцять перший уважати відповідно абзацами двадцять першим - двадцять другим, абзац двадцятий розділу І із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. № 479 )
Банк під час розрахунку економічних нормативів використовує кредитні рейтинги боржника / контрагента / актива за міжнародною шкалою, визначені рейтинговими агентствами "Standard&Poor's", "Moody's Investors Service", "Fitch Ratings", з урахуванням пункту 38 розділу II Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30 червня 2016 року № 351 (зі змінами) (далі - Положення № 351).
( розділ І доповнено новим абзацом двадцять першим згідно з постановою Правління Національного банку України від 18.12.2018 р. № 139, абзац двадцять перший розділу І у редакції постанови Правління Національного банку України від 07.11.2019 р. № 132 )
Дія цієї Інструкції поширюється на всі банки України незалежно від форм власності.
За надання Національному банку недостовірної інформації щодо економічних нормативів банки несуть відповідальність згідно з вимогами чинного законодавства України.
____________
-1 Установи - будь-які суб'єкти підприємницької діяльності, що є юридичними особами (підприємства, організації, компанії, фірми, установи тощо).
Розділ II. РЕГУЛЯТИВНИЙ КАПІТАЛ БАНКУ
Глава 1. Порядок розрахунку регулятивного капіталу банку
1.1. Регулятивний капітал є одним з найважливіших показників діяльності банків, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків-2, які банки беруть на себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості й стабільної діяльності банків.
Банки з метою визначення реального розміру регулятивного капіталу з урахуванням ризиків у своїй діяльності зобов'язані постійно оцінювати якість активних банківських операцій (здійснювати їх класифікацію), а також визначати розмір кредитного ризику відповідно до Положення № 351.
( абзац другий пункту 1.1 глави 1 розділу ІІ із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. № 39, у редакції постанови Правління Національного банку України від 22.11.2012 р. № 486, із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 19.11.2015 р. № 806, у редакції постанови Правління Національного банку України від 13.02.2017 р. № 9, із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 18.12.2018 р. № 139 )
____________
-2 Ризики в банківській діяльності випливають із специфіки банківських операцій, що здійснюються в умовах ринкових відносин, та означають імовірність одержання доходів, менших від очікуваних, зниження вартості активів. Підвищені банківські ризики призводять до значних фінансових утрат і, як наслідок, до банкрутства банків.
-3 Виноску 3 виключено
( згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.11.2012 р. № 486, у зв'язку з цим виноски 7 - 12 уважати відповідно виносками 3 - 8 )
Абзац третій пункту 1.1 глави 1 розділу ІІ виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 22.11.2012 р. № 486)
Банки визначають кредитний ризик у валюті, що відповідає валюті активних банківських операцій.
( пункт 1.1 глави 1 розділу ІІ доповнено абзацом згідно з постановою Правління Національного банку України від 19.11.2015 р. № 806, абзац третій пункту 1.1 глави 1 розділу ІІ у редакції постанови Правління Національного банку України від 13.02.2017 р. № 9 )
Банки визначають величину кредитного ризику за всіма активними банківськими операціями як сукупний розмір кредитного ризику за цими операціями станом на перше число кожного місяця, наступного за звітним, у гривні (з урахуванням кредитного ризику за активними банківськими операціями в іноземній валюті в гривневому еквіваленті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком).
( пункт 1.1 глави 1 розділу ІІ доповнено абзацом згідно з постановою Правління Національного банку України від 19.11.2015 р. № 806, абзац четвертий пункту 1.1 глави 1 розділу ІІ у редакції постанови Правління Національного банку України від 13.02.2017 р. № 9 )
Банки визначають величину непокритого кредитного ризику таким чином:
( пункт 1.1 глави 1 розділу ІІ доповнено абзацом згідно з постановою Правління Національного банку України від 19.11.2015 р. № 806, абзац п'ятий пункту 1.1 глави 1 розділу ІІ у редакції постанови Правління Національного банку України від 13.02.2017 р. № 9 )
якщо величина кредитного ризику є меншою або дорівнює сумі сукупного розміру резервів за активними банківськими операціями, сформованих відповідно до вимог міжнародних стандартів фінансової звітності (далі - розмір резервів за МСФЗ), розміру уцінки фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю, та очікуваних кредитних збитків, які відповідно до нормативно-правового акта Національного банку з питань обліку фінансових інструментів відображаються на окремих аналітичних рахунках дисконтів, якщо такі кредитні збитки не обліковуються за рахунками резервів (далі - очікувані кредитні збитки, відображені за рахунками дисконтів), то величина непокритого кредитного ризику дорівнює нулю;
( пункт 1.1 глави 1 розділу ІІ доповнено абзацом згідно з постановою Правління Національного банку України від 19.11.2015 р. № 806, абзац шостий пункту 1.1 глави 1 розділу ІІ у редакції постанови Правління Національного банку України від 13.02.2017 р. № 9, із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 30.11.2017 р. № 121, у редакції постанови Правління Національного банку України від 30.03.2018 р. № 33 )
якщо величина кредитного ризику перевищує суму розміру резервів за МСФЗ, розміру уцінки фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю, та розміру очікуваних кредитних збитків, відображених за рахунками дисконтів, то величина непокритого кредитного ризику дорівнює сумі такого перевищення.
( пункт 1.1 глави 1 розділу ІІ доповнено абзацом згідно з постановою Правління Національного банку України від 19.11.2015 р. № 806, абзац сьомий пункту 1.1 глави 1 розділу ІІ у редакції постанови Правління Національного банку України від 13.02.2017 р. № 9, із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 30.11.2017 р. № 121, у редакції постанови Правління Національного банку України від 30.03.2018 р. № 33 )
Величина непокритого кредитного ризику розраховується станом на перше число кожного місяця, наступного за звітним, та включається до розрахунку нормативів капіталу протягом наступного місяця в установленому Національним банком порядку.
( пункт 1.1 глави 1 розділу ІІ доповнено абзацом згідно з постановою Правління Національного банку України від 19.11.2015 р. № 806 )
Банк під час розрахунку регулятивного капіталу зменшує на величину непокритого кредитного ризику прибуток банку, а саме:
( пункт 1.1 глави 1 розділу ІІ доповнено абзацом згідно з постановою Правління Національного банку України від 19.11.2015 р. № 806 )
нерозподілений прибуток минулих років;
( пункт 1.1 глави 1 розділу ІІ доповнено абзацом згідно з постановою Правління Національного банку України від 19.11.2015 р. № 806 )
результат поточного та звітного року (прибуток).
( пункт 1.1 глави 1 розділу ІІ доповнено абзацом згідно з постановою Правління Національного банку України від 19.11.2015 р. № 806 )
Якщо величина непокритого кредитного ризику перевищує розмір прибутку банку, то на суму такого перевищення зменшується розмір основного капіталу банку.
( пункт 1.1 глави 1 розділу ІІ доповнено абзацом згідно з постановою Правління Національного банку України від 19.11.2015 р. № 806 )
1.2. Регулятивний капітал банку - сукупність основного (1-го рівня) капіталу та додаткового (2-го рівня) капіталу.
( абзац перший пункту 1.2 глави 1 розділу ІІ із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. № 479 )
Основний капітал уважається більш незмінним, то і таким, що не підлягає передаванню, перерозподілу та повинен повністю покривати поточні збитки.
Додатковий капітал має менш постійний характер та його розмір піддається змінам.
1.3. Основний капітал (капітал 1-го рівня) складається з таких елементів:
а) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал. Банк-правонаступник враховує до основного капіталу зареєстрований статутний капітал банку, що реорганізовується, з наступного дня після підписання передавального акта / розподільчого балансу банками - учасниками реорганізації;
( підпункт "а" пункту 1.3 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 20.12.2010 р. № 564, від 20.06.2012 р. № 250, від 14.11.2013 р. № 454, у редакції постанови Правління Національного банку України від 18.12.2018 р. № 139 )
б) додаткові внески акціонерів у статутний капітал;
( пункт 1.3 глави 1 розділу ІІ доповнено новим підпунктом "б" згідно з постановою Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. № 454 )
в) фінансова допомога акціонерів банку;
( пункт 1.3 глави 1 розділу ІІ доповнено новим підпунктом "в" згідно з постановою Правління Національного банку України від 03.06.2016 р. № 338, у зв'язку з цим підпункти "в" - "ґ" уважати відповідно підпунктами "г" - "д" )
г) прибуток, спрямований на збільшення статутного капіталу;
( пункт 1.3 глави 1 розділу ІІ доповнено новим підпунктом "г" згідно з постановою Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. № 454, у зв'язку з цим підпункти "в", "г" вважати відповідно підпунктами "ґ", "д" )
ґ) розкриті резерви - резерви і фонди, створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку та оприлюднені у фінансовій звітності банку:
( абзац перший підпункту "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу II у редакції постанови Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. № 479 )
абзац другий підпункту "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу ІІ виключено
( згідно з постановою Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. № 454, у зв'язку з цим абзаци третій - одинадцятий вважати відповідно абзацами другим - десятим )
емісійні різниці. Емісійні різниці (емісійний дохід) - сума перевищення надходжень, отриманих емітентом від емісії (випуску) власних акцій (інших корпоративних прав), над номінальною вартістю таких акцій (інших корпоративних прав) (під час їх первинного розміщення);
( абзац другий підпункту "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу II у редакції постанови Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. № 479 )
резервні фонди, що створюються згідно із законами України;
загальні резерви, що створюються під невизначений ризик під час проведення банківської діяльності;
( абзац четвертий підпункту "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. № 479 )
абзац шостий підпункту "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу II виключено
( згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407 )
абзац сьомий підпункту "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу II виключено
( згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. № 407, у зв'язку з цим абзаци восьмий - дванадцятий уважати відповідно абзацами шостим - десятим )
інші фонди банку.
( підпункт "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу II доповнено новим абзацом п'ятим згідно з постановою Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. № 479, у зв'язку з цим абзаци п'ятий - дев'ятий уважати відповідно абзацами шостим - десятим )
Ці складові частини включаються до капіталу 1-го рівня лише за умови, що вони відповідають таким критеріям:
відрахування до резервів і фондів здійснено з прибутку після оподаткування або з прибутку до оподаткування, скоригованого на всі потенційні податкові зобов'язання;
призначення резервів та фондів і рух коштів по цих резервах і фондах окремо розкрито в оприлюднених звітах банку;
фонди мають бути в розпорядженні банку з метою необмеженого і негайного їх використання для покриття збитків;
будь-яке покриття збитків за рахунок резервів та фондів проводиться лише через рахунок прибутків та збитків;
д) капітальний інструмент з умовами списання/конверсії;
( пункт 1.3 глави 1 розділу ІІ доповнено підпунктом "д" згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.12.2018 р. № 148, у зв'язку з цим підпункт "д" уважати підпунктом "е" )
е) загальний розмір основного капіталу визначається з урахуванням розміру очікуваних (можливих) збитків за невиконаними зобов'язаннями будь-якої фізичної чи юридичної особи як резидента, так і нерезидента, яка має з банком відносини фінансового характеру (далі - контрагент), та зменшується на суму:
нематеріальних активів за мінусом суми амортизації;
капітальних вкладень у нематеріальні активи;
активів з права користування, базовими активами яких є нематеріальні активи, за мінусом суми амортизації;
збитків минулих років;
збитків поточного року;
збитків від операцій з акціонерами, що отримані після 04 червня 2016 року;
(з 04.06.2022 р. підпункт "е" пункту 1.3 глави 1 розділу ІІ буде доповнено новим абзацом восьмим відповідно до абзаців другого - четвертого підпункту 1 пункту 1 постанови Правління Національного банку України від 03.05.2022 р. № 89)
балансової вартості активів (необоротних активів, утримуваних для продажу; майна, що перейшло у власність банку як заставодержателя; основних засобів), які не використовуються банком під час здійснення видів діяльності, визначених статтею 47 Закону України "Про банки і банківську діяльність", інвестиційної нерухомості (далі - непрофільні активи), крім:
( абзац восьмий пункту 1.3 глави 1 розділу ІІ у редакції постанови Правління Національного банку України від 11.12.2020 р. № 158 )
житлової нерухомості, отриманої у власність до 30 грудня 2021 року (включно), яка утримується не більше трьох років, та отриманої у власність із 31 грудня 2021 року, яка утримується не більше двох років;
( абзац дев'ятий пункту 1.3 глави 1 розділу ІІ у редакції постанови Правління Національного банку України від 11.12.2020 р. № 158 )
інших активів, отриманих у власність до 30 грудня 2021 року (включно), які утримуються не більше трьох років, та отримані у власність із 31 грудня 2021 року, які утримуються не більше одного року.
( абзац десятий пункту 1.3 глави 1 розділу ІІ у редакції постанови Правління Національного банку України від 11.12.2020 р. № 158 )
Банки зменшують розмір основного капіталу на суму балансової вартості непрофільних активів з урахуванням абзаців дев'ятого, десятого підпункту "е" пункту 1.3 глави 1 розділу II цієї Інструкції із застосуванням таких коефіцієнтів:
( абзац одинадцятий пункту 1.3 глави 1 розділу ІІ у редакції постанови Правління Національного банку України від 11.12.2020 р. № 158 )
(з 04.06.2022 р. до абзацу підпункту "е" пункту 1.3 глави 1 розділу ІІ будуть внесені зміни, передбачені абзацом п'ятим підпункту 1 пункту 1 постанови Правління Національного банку України від 03.05.2022 р. № 89)
до 13 січня 2021 року (включно) - 0;
( абзац дванадцятий пункту 1.3 глави 1 розділу ІІ у редакції постанови Правління Національного банку України від 11.12.2020 р. № 158 )
із 14 січня 2021 року - 0,25;
( абзац тринадцятий пункту 1.3 глави 1 розділу ІІ у редакції постанови Правління Національного банку України від 11.12.2020 р. № 158 )
із 31 грудня 2021 року - 0,5;
( абзац чотирнадцятий пункту 1.3 глави 1 розділу ІІ у редакції постанови Правління Національного банку України від 11.12.2020 р. № 158 )
із 30 грудня 2022 року - 0,75;