Колонка 10 - зазначається сума заборгованості за відсотками за кредитом на звітну дату.
Колонка 11 - зазначається загальна сума колонок 9 і 10.
Колонка 12 - зазначається категорія активів, до якої вони були віднесені банком відповідно до порядку класифікації активів.
Для кредитної заборгованості присвоюються такі значення:
стандартна - значення 1,
під контролем - значення 2,
субстандартна - значення 3,
сумнівна - значення 4,
безнадійна - значення 5.
Для дебіторської заборгованості присвоюються такі значення:
I група - значення 6,
II група - значення 7,
III група - значення 8,
IV група (безнадійна) - значення 9.
Для інших активів (цінні папери) присвоюються такі значення:
категорія 1 - значення A,
категорія 2 - значення B,
категорія 3 - значення C,
категорія 4 - значення D.
Колонка 13 - зазначається сума боргу на звітну дату, яка була оформлена векселями Державного казначейства України.
Колонка 14 - зазначається сума погашених у звітному місяці векселів Державного казначейства України, якими було оформлено заборгованість.
На електронну адресу (435BANW@U0H2) управління моніторингу великих банків Департаменту інспектування та моніторингу банків Генерального департаменту банківського нагляду Національного банку України надсилається пояснювальна записка (текстовий файл) про проведену роботу з погашення заборгованості держави перед банком та зміни, що відбулися в сумах за основним боргом та за відсотками внаслідок зміни валютного курсу за кредитами, які надавалися в іноземній валюті, а також проблемні питання, які потребують вирішення на державному рівні. Форма пояснювальної записки - довільна.
Під час заповнення колонок 6 - 13 потрібно розмежувати заборгованість, що була визнана Міністерством фінансів України (значення 1), і заборгованість, що ним не визнана (значення 2), разом з тим слід зазначати проміжні підсумки сум визнаної і невизнаної заборгованості, а в кінці звіту - загальний підсумок.
У формі сума подається в копійках, окрім колонки 7, у якій сума подається в сотих частках тієї валюти, у якій надавався кредит. Значення колонки 8 розраховується за офіційним курсом валюти, установленим Національним банком України на звітну дату.
Перелік банків, які складають звіт за формою
1. Відкрите акціонерне товариство "Державний експортноімпортний банк України" (Укрексімбанк).
2. Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк (Промінвестбанк).
3. Акціонерно-комерційний банк соціального розвитку "Укрсоцбанк".
4. Відкрите акціонерне товариство "Державний ощадний банк України" (Ощадбанк).
5. Акціонерний поштово-пенсійний банк "Аваль".
6. Акціонерний комерційний банк "Надра".
7. Акціонерний комерційний банк "Прем'єрбанк".
8. Закрите акціонерне товариство комерційний банк "ПриватБанк".
Форма N 670 (квартальна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особамичерез
Центральну розрахункову
палату
Департаменту реєстрації
та ліцензування банків
до 5 числа після
звітного періоду
ЗВІТ
про двадцять найбільших учасників банку
за станом на_______________200__ року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 670
Звіт про двадцять найбільших учасників банку
Звіт складається банками щокварталу і подається не пізніше п'ятого числа після звітного періоду.
Звітність за формою по банках III та IV групи надсилається Центральною розрахунковою палатою відповідним територіальним управлінням Національного банку України.
Віднесення банків до певної групи визначається рішенням Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків Національного банку України.
Перелік двадцяти найбільших учасників банку визначається банком самостійно залежно від загальної частки учасника в статутному капіталі банку, якою він володіє (управляє) як прямо, так і опосередковано. Визначення найбільших учасників банку здійснюється за відсотком загальної частки учасника в статутному капіталі банку.
Інформація про двадцять найбільших учасників банку для складання звіту надається на підставі реєстру акціонерів (книги реєстрації учасників), який веде банк, або виписки з реєстру акціонерів, яку надає реєстратор за станом на перше число після звітного періоду. За цим реєстром (книгою реєстрації учасників) проставляються дані в колонках 2, 5, 6, 7, 8.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - ідентифікаційний код (номер) учасника в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або в Державному реєстрі фізичних осіб (ДРФО).
Колонка 4 - зазначається цифровий код країни згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73. Якщо учасником є міжнародна організація, то проставляється код 000 (три цифри нуль).
Колонка 9 - заповнюється на підставі даних особистих рахунків учасників банку за станом на перше число місяця після звітного періоду.
Колонка 10 - розраховується як співвідношення даних колонки 8 до зареєстрованого розміру статутного капіталу банку.
Колонка 11 - заповнюється щодо тих учасників банку, які опосередковано володіють (управляють) відсотками в статутному капіталі цього банку.
Опосередкована участь учасника в банку розраховується якщо:
учасник А має істотну участь у статутному капіталі іншої юридичної особи - учасника В цього самого банку;
між учасниками А і В укладено цивільно-правовий договір (про спільну діяльність, про представництво або доручення) і учасник А є прямим власником істотної участі в банку;
учасники В є близькими родичами (діти, батьки, брати, сестри), чоловіками, жінками керівників юридичних осіб - учасників А чи фізичних осіб - учасників А і мають незалежну від формального володіння відсотками статутного капіталу банку можливість вирішального впливу на керівництво чи діяльність банку.
У таких випадках відсоток опосередкованої участі учасника А в статутному капіталі банку дорівнює відсотку прямої участі учасника В у статутному капіталі цього банку.
Колонка 12 - розраховується як сума колонок 10 і 11.
Колонка 13 - зазначається кількість акцій (часток), на придбання яких надано письмовий дозвіл Національного банку України.
Колонка 14 - зазначається вартість акцій (часток), на придбання яких надано письмовий дозвіл Національного банку України.
Колонка 15 - зазначається відсоток у статутному капіталі, на придбання якого надано письмовий дозвіл Національного банку України.
Колонка 16 - зазначається дата і номер наданого Національним банком України дозволу на придбання акцій або збільшення істотної участі в статутному капіталі банку.
В колонках 13 - 16 інформація зазначається згідно з рішенням Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків Національного банку України (Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків при територіальному управлінні Національного банку України) про надання дозволу (постанови Правління Національного банку України).
( Форму N 683 виключено на підставі Постанови Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Форма N 691 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані - з
урахуванням філій, що
розташовані в Україні та
за її межами) територіальним
управлінням Національного
банку України в установлений
ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Генеральному
департаменту банківського
нагляду до 12 числа після
звітного періоду
ЗВІТ
про формування резерву під активи у вигляді цінних паперів за станом
на _____________ 200 ___ року
_________________ ________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
"____" ____________ 200 ___ р. Керівник ________ _______________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
__________________________
(прізвище виконавця, номер Головний бухгалтер ________ _______________________
телефону) (підпис) (прізвище, ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 691
Звіт про формування резерву під активи у вигляді цінних паперів
Форму розроблено відповідно до Положення про порядок визначення справедливої вартості та зменшення корисності цінних паперів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.12.2003 N 561 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 09.01.2004 за N 5/8604 (далі - Положення).
Банки здійснюють перегляд на зменшення корисності всіх цінних паперів, крім цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю, та інвестицій у дочірні компанії. Корисність цінних паперів зменшується, якщо їх балансова вартість перевищує суму очікуваного відшкодування. Зменшення корисності відображається шляхом формування резервів.
Банки відображають суму фактично визнаного зменшення корисності (суму фактично сформованих резервів) за балансовими рахунками відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388 (зі змінами).
Банки заповнюють форму окремо за кожним портфелем цінних паперів.
Опис параметрів заповнення форми
Рядок 1 (Торговий портфель - усього) - зазначаються цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю за такими рахунками: 1400, 1401, 1402, 3002, 3003, 3005, 3010, 3011, 3012, 3013, 3014 - та за якими резерв не формується;
рядок 1.1 - зазначаються вкладення у капітал установ у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковуються за справедливою вартістю за такими рахунками: 3003, 3005 (за аналітичним обліком).
Рядок 2 (Портфель на продаж - усього) - зазначаються цінні папери, що обліковуються за такими рахунками:
Рядок 2 = рядок 2.1 + рядок 2.2 + рядок 2.3;
рядок 2.1 - зазначаються лише ті цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю за такими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1430, 3102, 3103, 3105, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114 (за аналітичним обліком);
рядок 2.1.1 - зазначаються вкладення у капітал установ у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковуються за справедливою вартістю за такими рахунками: 3103, 3105 (за аналітичним обліком);
рядок 2.2 - зазначаються пайові цінні папери, що обліковуються за собівартістю за такими рахунками: 3102, 3103, 3105 (за аналітичним обліком);
рядок 2.2.1 - зазначаються вкладення у капітал установ у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковуються за справедливою вартістю за такими рахунками: 3103, 3105 (за аналітичним обліком);
рядок 2.3 - зазначаються боргові цінні папери, що обліковуються за амортизованою собівартістю за такими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1430, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114 (за аналітичним обліком).
Рядок 3 (Портфель до погашення - усього) - зазначаються боргові цінні папери, що обліковуються за такими рахунками: 1420, 1421, 1422, 1440, 3210, 3211, 3212, 3213, 3214 - та за якими формується резерв.
Рядок 4 (Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії - усього) - зазначаються пайові цінні папери, що обліковуються за такими рахунками: 4102, 4103, 4109, 4202, 4203, 4209.
Колонка 2 - зазначається балансова вартість цінних паперів відповідного портфеля на початок (перше число) звітного місяця. Дані цієї колонки мають збігатися з даними колонки 12 звіту за попередній звітний місяць.
Колонка 3 - зазначається вартість придбаних за місяць цінних паперів.
Колонка 4 - зазначається вартість погашених за місяць цінних паперів.
Колонка 5 - зазначається вартість проданих за місяць цінних паперів.
Колонка 6 - зазначається вартість цінних паперів, списаних за рахунок сформованого резерву.
Колонка 7 - зазначається вартість цінних паперів, що переводиться з одного портфеля до іншого. Сума в цій колонці відображається у відповідному рядку залежно від того, з якого портфеля переводяться цінні папери.
Колонка 8 - зазначається вартість групи цінних паперів у відповідному рядку залежно від того, до якого портфеля переводяться цінні папери.
Колонка 9 - зазначаються зміни у балансовій вартості цінних паперів у зв'язку зі зміною валютного курсу тих цінних паперів, номінал яких виражено в іноземній валюті (різниця між балансовою вартістю та вартістю після зміни курсу).
Колонка 10 - зазначається результат амортизації цінних паперів (премія або дисконт).
Колонка 11 - зазначається сума нарахованих процентів, дивідендів.
Колонка 12 - зазначається балансова вартість цінних паперів на кінець звітного місяця (за станом на перше число місяця, наступного за звітним).
Дані колонки 12 = дані колонки 2 + дані колонки 3 -
- дані колонки 4 - дані колонки 5 -
- дані колонки 6 - дані колонки 7 +
+ дані колонки 8 + дані колонки 9 +
+ дані колонки 10 + дані колонки 11.
Колонка 13 - зазначається балансова вартість з урахуванням інших змін тих цінних паперів, справедлива вартість яких менше ніж балансова.
Колонка 14 - зазначається справедлива вартість цінних паперів.
Колонка 15 - зазначається сума очікуваного відшкодування цінних паперів, що не мають активного ринку, і яка розраховується на основі методики визначення суми очікуваного відшкодування за вкладеннями в цінні папери, що віднесені до портфеля на продаж (глава 5 Положення та Методики визначення суми очікуваного відшкодування для цінних паперів, що утримуються до погашення (глава 6 Положення), з урахуванням методики визначення класу емітента (глава 7 Положення).
Колонка 16 - зазначається розрахункова сума зменшення корисності цінних паперів (розрахункова сума резерву), яка дорівнює сумі перевищення балансової вартості цінних паперів над сумою очікуваного відшкодування.
У зв'язку з тим, що відповідно до пункту 3.7 Положення інвестиції в дочірні компанії не підлягають перегляду на зменшення корисності, а інвестиції в асоційовані компанії підлягають перегляду на зменшення корисності один раз на рік, колонки 15 та 16 за рядком 4 заповнюються банками у частині вкладень в асоційовані компанії раз на рік.
Колонка 17 - зазначається сума фактичного визнання зменшення корисності цінних паперів (сума сформованого резерву) у портфелях банку:
рядок 2 (портфель на продаж) - 1490, 3190;
рядок 2.2.1 (у частині вкладень у капітал установ у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів) - 3190;
рядок 3 (портфель до погашення) - 1491, 3290.
Колонка 18 - зазначається сума відхилення розрахункової суми зменшення корисності цінних паперів від фактично визнаної (різниця сум колонки 17 і колонки 16).
Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) сума фактично невизнаного зменшення корисності (тобто сума недосформованого резерву), що зазначається зі знаком мінус у колонці 18 (рядок 5), вираховується з основного капіталу банку. У разі перевищення суми фактично визнаного зменшення корисності (суми сформованого резерву) над його розрахунковою сумою до розрахунку приймається нуль.
Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) на суму фактично визнаного зменшення корисності (тобто суму фактично сформованого резерву) за вкладеннями у капітал установ у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковуються у портфелі на продаж за собівартістю (зазначається у колонці 17 рядок 2.2.1) коригується (збільшується) загальна сума регулятивного капіталу банку.
( Форма N 691 та пояснення щодо її заповнення в редакції ПостановиНаціонального банку N 160 від 06.04.2004 )
Форма N 747 (декадна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України за банки в
обласному розрізі через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
готівково-грошового обігу
2, 12, 22 числа
до 10 години
ЗВІТ
про касові обороти банку
за_____________200__ року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 747 із змінами, внесеними згідно з ПостановоюНаціонального банку N 530 від 03.12.2003 )
Форма N 748 (місячна)
Подається електронною
поштою*:
- банками - юридичними
особамив обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України за банки в
обласному розрізі
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту
готівково-грошового обігу
10 числа після звітного
періоду до 16 години
- банками-юридичними особами
в розрізі областей та
підрозділів територіальним
управлінням
Національного банку України;
- територіальними
управліннями Національного
банку України за банки в
розрізі областей та
підрозділів через Центральну
розрахункову палату
Департаменту
готівково-грошового обігу
---------------
* Подається за запитом на щомісячній основі (файл 94):
ЗВІТ
про касові обороти банку
за_______________200__ року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)