Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II)

(назва зарубіжного банку)

Звіт подається підприємствами (організаціями), які мають рахунки в іноземних банках, та використовується для складання платіжного балансу України.

У верхній частині форми зазначається повна назва підприємства (організації), яке подає звіт; назва іноземного банку, у якому підприємство (організація) має рахунок, та країна його місцезнаходження; валюта, у якій ведеться рахунок. Кожному підприємству, яке отримало ліцензію на відкриття рахунку в іноземному банку, потрібно звернутися до Національного банку України та одержати методичні вказівки щодо складання звіту.

Звіт має містити форму N 2-ПБ та копії банківських документів, які підтверджують платежі на суми, що перевищують 50 тис. доларів США, а також еквівалентні суми в інших валютах.

Форма складається щомісяця в тисячах одиниць валюти з трьома десятковими знаками.

Звіт подається окремо за кожним рахунком в іноземному банку у валюті, у якій він ведеться.

Сальдо на початок та кінець звітного періоду має відповідати фактичним залишкам коштів на рахунку. Якщо наявний овердрафт за рахунком, сальдо рахунку відображається зі знаком "мінус".

У звіті надається інформація про всі операції, які проведені за рахунком, із зазначенням назви країни платника або одержувача платежу. У колонці 3 (Кредит) зазначається надходження коштів на рахунок, а у колонці 4 (Дебет) - їх вибуття. Обороти за кредитом та дебетом форми мають дорівнювати відповідно дебетовим та кредитовим оборотам рахунку. У колонці 5 подається детальне пояснення операцій для подальшого їх кодування. Кодування операцій (колонка 1) здійснює Національний банк України.

Операції на суму, що перевищує 50 тис. доларів США, а також еквівалентні суми в інших валютах, підлягають обов'язковому декларуванню шляхом надання копій банківських документів, які підтверджують зміст операцій.

Підприємству (організації) дозволяється об'єднувати інформацію окремо за кредитовими та дебетовими операціями. Це означає, що всі операції, які мають однаковий характер і проводяться з однією й тією самою країною-контрагентом, можуть відображатися одним рядком. Наприклад, усі надходження за експорт послуг морського вантажного транспорту з Росії на рахунок, який ведеться в доларах США, подаються одним рядком.

Правила агрегування інформації мають два винятки:

у разі здійснення прямих інвестицій за кордон або отримання прямих інвестицій з-за кордону всі операції потрібно відображати окремими рядками, у яких зазначати назву компанії-нерезидента, куди направлені інвестиції, або назву компанії-інвестора, яка здійснила інвестицію в Україну;

переміщення коштів між рахунком підприємства в іноземному банку та його рахунком в українському банку потрібно відображати окремими рядками, зазначаючи в колонці 5 назву українського банку і дату операції.

Звіти пересилаються поштою до управління платіжного балансу Економічного департаменту Національного банку України не пізніше 15 числа кожного місяця, наступного за звітним.

У звіті відображається рух капіталів у формі портфельних інвестицій, здійснених у валюті оригіналу (тисячах одиниць) на початок і кінець звітного періоду. Інформація надається тільки про операції резидентів з нерезидентами.

У розділі I обліковуються активи.

У пункті 1 надається інформація про вкладення резидентів України в цінні папери, що емітовані нерезидентами, з правом на участь у капіталі:

підпункт 1а - цінні папери сектору державного управління:

цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані сектором державного управління:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 1б - цінні папери банків та фінансових (небанківських) установ:

цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані банками:

300 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку":

3002 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку";

3003 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку";

3005 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";

3007 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";

310 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж":

3102 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж";

3103 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";

3105 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";

3107 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";

320 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції":

3202 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком, випущені банками, у портфелі банку на інвестиції";

3203 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком, випущені фінансовими (небанківськими) установами, у портфелі банку на інвестиції";

3205 "Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції";

цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані фінансовими (небанківськими) установами:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку;

підпункт 1в - цінні папери інших секторів:

цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 2 надається інформація про вкладення резидентів України в боргові цінні папери нерезидентів:

підпункт 2а - боргові цінні папери сектору державного управління:

боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані сектором державного управління:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 2б - боргові цінні папери банків і фінансових (небанківських) установ:

боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані банками:

301 "Боргові цінні папери в торговому портфелі банку":

3010 "Боргові цінні папери центральних органів державного управління в торговому портфелі банку";

3011 "Боргові цінні папери місцевих органів державного управління в торговому портфелі банку";

3012 "Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку";

3013 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку";

3014 "Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, у торговому портфелі банку";

3015 "Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку";

311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж":

3110 "Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку на продаж";

3111 "Боргові цінні папери місцевих органів державного управління в портфелі банку на продаж";

3112 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж";

3113 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";

3114 "Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, у портфелі банку на продаж";

3115 "Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж";

321 "Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення":

3210 "Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку до погашення";

3211 "Боргові цінні папери місцевих органів державного управління в портфелі банку до погашення";

3212 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення";

3213 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до погашення";

3214 "Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, у портфелі банку до погашення";

боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані фінансовими (небанківськими) установами:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 2в - боргові цінні папери інших секторів:

боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 3 надається інформація про інструменти грошового ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк обумовленої фіксованої суми. До таких інструментів належать:

казначейські векселі;

комерційні та фінансові папери;

обігові депозитні сертифікати (зі строком погашення менше року);

короткострокові боргові зобов'язання, що випускаються відповідно до емісійних програм;

гарантії, акцепти тощо;

підпункт 3а - інструменти грошового ринку сектору державного управління:

інструменти грошового ринку, які придбані сектором державного управління:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 3б - інструменти грошового ринку банків і фінансових (небанківських) установ:

інструменти грошового ринку банків:

900 "Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам":

9000 "Гарантії, що надані банкам";

9001 "Підтверджені акредитиви";

9002 "Акцепти, що надані банкам";

9003 "Авалі, що надані за банки";

902 "Гарантії, надані клієнтам":

9020 "Гарантії, що надані клієнтам";

9023 "Авалі, що надані за клієнтів";

909 "Сумнівні гарантії та поручительства":

9090 "Сумнівні гарантії, що надані банкам";

910 "Зобов'язання з кредитування, які надані банкам":

9100 "Зобов'язання з кредитування, які надані банкам";

912 "Зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам":

9122 "Непокриті акредитиви";

9129 "Інші зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам";

951 "Надана застава":

9510 "Надана застава";

980 "Документи за розрахунковими операціями":

9802 "Акредитиви до сплати";

інструменти грошового ринку фінансових (небанківських) установ:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 3в - інструменти грошового ринку інших секторів:

інструменти грошового ринку, які придбані іншими секторами:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 4 надається інформація про похідні фінансові інструменти. До них належать опціони, ф'ючерси, угоди, пов'язані з валютними та процентними ставками, тощо:

підпункт 4б - похідні фінансові інструменти банків та фінансових (небанківських) установ:

920 "Валюта та банківські метали, які куплені, але не отримані":

9200 "Валюта та банківські метали, які куплені за умовами "спот";

9201 "Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними контрактами з метою хеджування";

9202 "Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними контрактами за іншими операціями";

9203 "Валюта та банківські метали до отримання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";

9204 "Валюта та банківські метали до отримання за іншими опціонними контрактами";

929 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами":

9290 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами";

930 "Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу":

9300 "Вимоги за андеррайтингом цінних паперів";

935 "Активи до отримання":

9350 "Активи до отримання та депозити до розміщення за спотовими контрактами";

9351 "Активи до отримання за форвардними контрактами з метою хеджування";

9352 "Активи до отримання за форвардними контрактами за іншими операціями";

9353 "Активи до отримання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";

9354 "Активи до отримання за іншими опціонними контрактами";

939 "Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну":

9390 "Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну".

У розділі II надається інформація за пасивними операціями.

У пункті 5 надається інформація про вкладення нерезидентів у цінні папери, що дають право на участь у капіталі:

підпункт 5б - цінні папери банків та фінансових (небанківських) установ:

цінні папери, емітовані банками та фінансовими (небанківськими) установами, що дають право нерезидентам на участь у капіталі:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 5в - цінні папери інших секторів:

цінні папери, емітовані іншими секторами, що дають право нерезидентам на участь у капіталі:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 6 надається інформація про вкладення нерезидентів у боргові цінні папери, емітовані резидентами:

підпункт 6а - боргові цінні папери сектору державного управління:

обліковуються боргові цінні папери, емітовані центральними органами державного управління (ОДЗП та інші), що куплені нерезидентами:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

обліковуються боргові цінні папери, емітовані місцевими органами державного управління, що куплені нерезидентами:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 6б - боргові цінні папери банків і фінансових (небанківських) установ:

обліковуються боргові цінні папери, емітовані банками, що куплені нерезидентами:

331 "Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком":

3310 "Довгострокові прості векселі, емітовані банком";

3311 "Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями";

3315 "Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";

333 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":

3330 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";

обліковуються боргові цінні папери, емітовані фінансовими (небанківськими) установами, що куплені нерезидентами:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 6в - боргові цінні папери інших секторів:

обліковуються боргові цінні папери, емітовані реальним сектором, що куплені нерезидентами:

сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 7 надається інформація про інструменти грошового ринку:

підпункт 7а - інструменти грошового ринку сектору державного управління:

інструменти грошового ринку, емітовані сектором державного управління:

cальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 7б - інструменти грошового ринку банків і фінансових (небанківських) установ:

інструменти грошового ринку, емітовані банками:

330 "Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";

3300 "Короткострокові прості векселі, емітовані банком";

3301 "Акцепти, що надані за короткостроковими переказними векселями";

3305 "Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";

332 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":

3320 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";

901 "Гарантії, отримані від банків":

9010 "Прості гарантії, що отримані від банків";

9015 "Контргарантії, що отримані від банків";

903 "Гарантії, що отримані від клієнтів":

9031 "Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Уряду України";

911 "Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків":

9110 "Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків";

950 "Отримана застава" :

9500 "Застава, за якої предмет застави залишається у заставодавця";

9501 "Застава, за якої предмет застави передається на зберігання заставодержателю";

9502 "Застава, за якої предмет застави передається третім особам";

інструменти грошового ринку, емітовані фінансовими (небанківськими) установами:

cальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 V згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 7в - інструменти грошового ринку інших секторів:

інструменти грошового ринку, емітовані іншими секторами:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з балансовим рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 8 надається інформація про похідні фінансові інструменти:

підпункт 8б - похідні фінансові інструменти банків та фінансових (небанківських) установ:

921 "Валюта та банківські метали, які продані, але не відіслані":

9210 "Валюта та банківські метали, які продані на умовах "спот";

9211 "Валюта та банківські метали, які продані за форвардними контрактами з метою хеджування";

9212 "Валюта та банківські метали, які продані за форвардними контрактами за іншими операціями";

9213 "Валюта та банківські метали до відсилання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";

9214 "Валюта та банківські метали до відсилання, за іншими опціонними контрактами";

931 "Цінні папери до відсилання за операціями андеррайтингу":

9310 "Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів";

936 "Активи до відсилання":

9360 "Активи до відсилання та депозити до залучення за спотовими контрактами";

9361 "Активи до відсилання за форвардними контрактами з метою хеджування";

9362 "Активи до відсилання за форвардними контрактами за іншими операціями";

9363 "Активи до відсилання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";

9364 "Активи до відсилання за іншими опціонними контрактами".