Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II)

У звіті відображається рух капіталів у формі прямих інвестицій, здійснених у валюті оригіналу (у тисячах одиниць) на початок і кінець звітного періоду. У формі надається інформація лише про операції резидентів з нерезидентами.

У розділі I "Прямі інвестиції за кордон" відображається сукупний капітал резидентів за межами України.

У пункті 1 надається інформація про вкладення резидентів України в акціонерний капітал зарубіжних компаній та установ, а також реінвестовані доходи:

підпункт 1б - інвестиції резидентів банківського та фінансового (небанківського) секторів економіки України за кордон:

410 "Інвестиції в асоційовані компанії":

4102 "Інвестиції в асоційовані банки";

4103 "Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи";

4109 "Інвестиції в інші асоційовані компанії";

420 "Інвестиції в дочірні компанії":

4202 "Інвестиції в дочірні банки";

4203 "Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи";

4209 "Інвестиції в інші дочірні компанії";

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 1в - інвестиції резидентів реального сектору економіки України за кордон:

вкладення в компанії та установи нерезидентів:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600,1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 2 надається інформація про операції з надання кредитних ресурсів резидентами України установам і компаніям нерезидентів, що є об'єктами прямого інвестування, а також вкладення в нерухоме майно та кошти, внесені відповідно до договорів (контрактів) про спільну інвестиційну діяльність, не пов'язану із створенням юридичної особи:

підпункт 2б - вкладення резидентів банківського та фінансового (небанківського) секторів економіки України за кордон:

інвестиції банківських і фінансових (небанківських) установ і компаній:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600,1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 2в - вкладення резидентів реального сектору економіки України за кордон:

інвестиції установ та інших компаній:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600,1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку.

У розділі II "Прямі інвестиції в економіку України" відображається сукупний капітал нерезидентів в економіці України.

У пункті 3 обліковуються прямі інвестиції нерезидентів в акціонерний капітал компаній та установ України, а також реінвестовані доходи:

підпункт 3б - інвестиції нерезидентів у банки та фінансові (небанківські) установи:

363 "Розрахунки з акціонерами":

3630 "Внески за незареєстрованим статутним капіталом";

500 Статутний капітал банку:

5000 "Зареєстрований статутний капітал банку";

5002 "Власні акції банку, які викуплені в акціонерів";

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 3в - інвестиції нерезидентів в інші компанії:

вкладення в установи та інші компанії, що належать до реального сектору:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 4 відображаються операції з надання нерезидентами кредитних ресурсів підприємствам, що є об'єктами прямого інвестування, а також вкладення в нерухоме майно та кошти, внесені відповідно до договорів (контрактів) про спільну інвестиційну діяльність, не пов'язану із створенням юридичної особи:

підпункт 4б - інвестиції нерезидентів у банківський та фінансовий (небанківський) сектор:

вкладення в банківські та фінансові (небанківські) установи та компанії:

366 "Субординований борг банку":

3660 "Субординований борг банку" (від прямого інвестора);

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 4в - інвестиції нерезидентів в інші установи та компанії резидентів України:

вкладення в установи та інші компанії, що належать до реального сектору:

сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку.

У звіті відображається рух капіталів у формі інших інвестицій, здійснених у валюті оригіналу (у тисячах одиниць) на початок і кінець звітного періоду. У формі надається інформація про операції резидентів з нерезидентами.

До інших інвестицій належать фінансові інструменти та механізми фінансування, що використовуються для придбання активів і прийняття зобов'язань, які не знайшли відображення у прямих і портфельних інвестиціях, а саме:

комерційні та банківські кредити, позики (включаючи кредити та позики МВФ, міжнародних фінансових організацій);

угоди про фінансовий лізинг;

кошти за операціями репо;

готівкова валюта та депозити;

усі види дебіторської та кредиторської заборгованості.

У розділі I відображаються активи.

У пункті 1 надається інформація про всі види короткострокових кредитів, що надані нерезидентам:

підпункт 1а - короткострокові кредити, що надані нерезидентам сектором державного управління:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку;

підпункт 1б - короткострокові кредити, що надані нерезидентам банками та фінансовими (небанківськими) установами:

152 "Кредити, які надані іншим банкам":

1520 "Овердрафт за рахунками інших банків";

1521 "Кредити овернайт, які надані іншим банкам";

1523 "Інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам";

205 "Кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями":

2050 "Короткострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";

206 "Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":

2061 "Кредити під платіжні картки, які надані суб'єктам господарської діяльності";

2062 "Інші короткострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";

207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":

2070 "Короткострокові кредити на будівництво та освоєння землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";

2071 "Короткострокові кредити на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";

210 "Кредити, які надані центральним органам державного управління":

2100 "Короткострокові кредити, які надані центральним органам державного управління";

211 "Кредити, які надані місцевим органам державного управління":

2110 "Короткострокові кредити, які надані місцевим органам державного управління";

220 "Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам":

2201 "Кредити під платіжні картки, які надані фізичним особам";

2202 "Інші короткострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби";

221 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам":

2210 "Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на будівництво та освоєння землі";

2211 "Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі";

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 1в - короткострокові кредити, що надані нерезидентам іншими секторами:

сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 2 відображаються довгострокові кредити:

підпункт 2а - довгострокові кредити, що надані нерезидентам сектором державного управління:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 2б - довгострокові кредити, що надані нерезидентам банками та фінансовими (небанківськими) установами:

152 "Кредити, які надані іншим банкам":

1524 "Довгострокові кредити, які надані іншим банкам";

1527 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам";

158 "Сумнівна заборгованість інших банків":

1580 "Сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших банках";

1581 "Сумнівна заборгованість за строковими депозитами, які розміщені в інших банках";

1582 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам";

1589 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими іншим банкам";

202 "Рахунки суб'єктів господарської діяльності за врахованими векселями":

2020 "Рахунки суб'єктів господарської діяльності за врахованими векселями";

2027 "Прострочена заборгованість суб'єктів господарської діяльності за врахованими векселями";

205 "Кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями":

2055 "Довгострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";

2057 "Прострочена заборгованість за кредитами суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";

206 "Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":

2065 "Інші довгострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";

2067 "Прострочена заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";

207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":

2073 "Довгострокові кредити на будівництво та освоєння землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";

2074 "Довгострокові кредити на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";

2077 "Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";

209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності":

2095 "Сумнівна заборгованість за кредитами суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";

2096 "Сумнівна заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";

2097 "Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";

2099 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими суб'єктам господарської діяльності";

210 "Кредити, які надані центральним органам державного управління":

2105 "Довгострокові кредити, які надані центральним органам державного управління";

2107 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані центральним органам державного управління";

211 "Кредити, які надані місцевим органам державного управління":

2115 "Довгострокові кредити, які надані місцевим органам державного управління";

2117 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані місцевим органам державного управління";

219 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані органам загального державного управління":

2190 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані центральним органам державного управління";

2191 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані місцевим органам державного управління";

2198 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими центральним органам державного управління";

2199 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими місцевим органам державного управління";

220 "Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам":

2205 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби";

2207 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби";

221 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам":

2213 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на будівництво та освоєння землі";

2214 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі";

2217 "Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам";

229 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам":

2290 "Сумнівна заборгованість за кредитами на поточні потреби, які надані фізичним особам";

2291 "Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам";

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 2в - довгострокові кредити, що надані нерезидентам іншими секторами:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 3 надається інформація про операції, що пов'язані з фінансовим лізингом. Разом з тим на початок звітного періоду відображається сума сальдо зобов'язань за наданим фінансовим лізингом, а на кінець звітного періоду вона зменшується на суму зменшення зобов'язань:

підпункт 3а - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам сектором державного управління:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 3б - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам банками та фінансовими (небанківськими) установами:

152 "Кредити, які надані іншим банкам":

1525 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам";

207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":

2075 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарської діяльності";

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 3в - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам іншими секторами:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 4 надається інформація про кошти, що надані за операціями репо шляхом купівлі в клієнта цінних паперів, за умови зворотного їх викупу за заздалегідь обумовленою ціною:

підпункт 4а - кошти, що надані нерезидентам за операціями репо сектором державного управління:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 4б - кошти, що надані нерезидентам за операціями репо банками та фінансовими (небанківськими) установами:

152 "Кредити, які надані іншим банкам":

1522 "Кошти, які надані іншим банкам за операціями репо";

201 "Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності за операціями репо":

2010 "Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності за операціями репо";

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 4в - кошти, що надані нерезидентам за операціями репо іншими секторами:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 5 надається інформація про операції з готівковою валютою та депозитами. До операцій з готівковою валютою слід відносити грошові кошти та дорожні чеки лише в іноземній валюті:

підпункт 5б - готівкова валюта та депозити банків і фінансових (небанківських) установ:

100 "Банкноти та монети":

1001 "Банкноти та монети в касі банку";

1002 "Банкноти та монети в касі відділень банку";

1003 "Банкноти та монети в обмінних пунктах";

1004 "Банкноти та монети в банкоматах";

1005 "Банкноти та монети, інкасовані до перерахування";

1007 "Банкноти та монети в дорозі";

101 "Дорожні чеки":

1011 "Дорожні чеки в касі банку";

1012 "Дорожні чеки в касі відділень банку";

1013 "Дорожні чеки в обмінних пунктах";

1017 "Дорожні чеки в дорозі";

110 "Банківські метали":

1101 "Банківські метали в банку";

1102 "Банківські метали у відділенні банку";

1107 "Банківські метали в дорозі";

150 "Кошти до запитання в інших банках":

1500 "Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках";

151 "Строкові депозити, які розміщені в інших банках":

1510 "Депозити овернайт, які розміщені в інших банках";

1511 "Гарантійні депозити та грошове покриття в інших банках";

1512 "Інші короткострокові депозити, які розміщені в інших банках";

1516 "Довгострокові депозити, які розміщені на умовах субординованого боргу";

1515 "Довгострокові депозити, які розміщені в інших банках";

1517 "Прострочена заборгованість за строковими депозитами, які розміщені в інших банках";

390 "Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами банку":

3900 "Рахунки, що відкриті в установах банку";

3902 "Розрахунки за коштами, що надані установам банку".

У пункті 6 відображається дебіторська заборгованість за видами операцій:

підпункт 6б - дебіторська заборгованість за операціями з банками:

181 "Дебіторська заборгованість за операціями з банками":

1811 "Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою";

1819 "Інша дебіторська заборгованість за операціями з банками";

188 "Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з банками":

1880 "Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з банками";

підпункт 6в - дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку:

280 "Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами":

2800 "Дебіторська заборгованість за операціями з купівліпродажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів";

2801 "Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів";

2809 "Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку";

288 "Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку":

2887 "Дебіторська заборгованість за операціями з цінними паперами колишнього СРСР";

2888 "Дебіторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР";

2889 "Інша сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку";

962 "Кошти до повернення":

9620 "Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств, відомств і Кабінету Міністрів України, що є на рахунках у "Внешэкономбанк" Росії";

9621 "Валютні кошти фізичних осіб, що є на рахунках у "Внешэкономбанк" Росії".

У розділі II відображаються пасиви.

У пункті 7 надається інформація про всі види короткострокових кредитів. Зазначені дані мають відповідати даним форми N 503 "Звіт про залучення та обслуговування іноземного гарантованого/негарантованого кредиту" у частині короткострокових кредитів, з урахуванням кредитів підприємств прямого інвестування, що відображені у формі N 4-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі прямих інвестицій":

підпункт 7а - короткострокові кредити, що отримані від нерезидентів сектором державного управління, у тому числі гарантовані:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку;

підпункт 7б - короткострокові кредити, що отримані від нерезидентів банками та фінансовими (небанківськими) установами:

162 "Кредити, які отримані від інших банків":

1620 "Овердрафт за рахунками, які відкриті в інших банках";

1621 "Кредити овернайт, які отримані від інших банків";

1623 "Інші короткострокові кредити, які отримані від інших банків";

2700 "Короткострокові кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій";

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку;

підпункт 7в - короткострокові кредити та короткострокова фінансова допомога, що підлягає поверненню, отримані від нерезидентів іншими секторами:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку.

У пункті 8 відображаються довгострокові кредити. Зазначені дані мають відповідати даним форми N 503 "Звіт про залучення та обслуговування іноземного гарантованого/негарантованого кредиту" у частині довгострокових і пролонгованих короткострокових кредитів, з урахуванням кредитів підприємств прямого інвестування, що відображені у формі N 4-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі прямих інвестицій":

підпункт 8а - довгострокові кредити, що отримані від нерезидентів сектором державного управління, у тому числі гарантовані:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 8б - довгострокові кредити, що отримані від нерезидентів банками та фінансовими (небанківськими) установами:

132 "Довгострокові кредити, які отримані від Національного банку України":

1325 "Довгострокові кредити, які отримані за рахунок коштів міжнародних фінансових організацій" (інформаційно);

162 "Кредити, які отримані від інших банків":

1624 "Довгострокові кредити, які отримані від інших банків";

2701 "Довгострокові кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій";

366 "Субординований борг банку":

3660 "Субординований борг банку" (за винятком субординованого боргу, отриманого від прямого інвестора);

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 8в - довгострокові кредити та довгострокова фінансова допомога, що підлягає поверненню, отримані від нерезидентів іншими секторами:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 9 надається інформація про операції, що пов'язані з фінансовим лізингом. На початок звітного періоду відображається сума сальдо зобов'язань за отриманим фінансовим лізингом, а на кінець звітного періоду вона зменшується на суму зменшення зобов'язань:

підпункт 9а - фінансовий лізинг, який отриманий від нерезидентів сектором державного управління:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 9б - фінансовий лізинг, який отриманий від нерезидентів банками та фінансовими (небанківськими) установами:

162 "Кредити, які отримані від інших банків":

1625 "Фінансовий лізинг, який отриманий від банків";

361 "Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку":

3615 "Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою)";

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 9в - фінансовий лізинг, який отриманий від нерезидентів іншими секторами:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 10 надається інформація про кошти, що отримані за операціями репо шляхом купівлі в клієнта цінних паперів, за умови зворотного їх викупу за наперед обумовленою ціною:

підпункт 10а - кошти, що отримані від нерезидентів за операціями репо сектором державного управління:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 10б - кошти, що отримані від нерезидентів за операціями репо банками та фінансовими (небанківськими) установами:

162 "Кошти, які отримані від інших банків":

1622 "Кошти, які отримані від інших банків за операціями репо";

261 "Строкові кошти суб'єктів господарської діяльності":

2611 "Кошти, які отримані від суб'єктів господарської діяльності за операціями репо";

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 10в - кошти, що отримані від нерезидентів за операціями репо іншими секторами:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 11 надається інформація про операції з готівковою валютою та депозитами:

підпункт 11б - готівкова валюта та депозити банківського сектору:

160 "Кошти до запитання інших банків":

1600 "Кореспондентські рахунки інших банків";

161 "Строкові депозити інших банків":

1610 "Депозити овернайт інших банків";

1611 "Гарантійні депозити та грошове покриття інших банків";

1612 "Короткострокові депозити інших банків";

1615 "Довгострокові депозити інших банків";

390 "Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами банку":

3901 "Рахунки, що відкриті для установ банку";

3903 "Розрахунки за коштами, що отримані від установ банку";

підпункт 11в - готівкова валюта та депозити інших секторів:

260 "Кошти до запитання суб'єктів господарської діяльності":

2600 "Поточні рахунки суб'єктів господарської діяльності";

2601 "Поточні рахунки управителя з довірчого управління";

2602 "Кошти в розрахунках суб'єктів господарської діяльності";

2603 "Розподільчі рахунки суб'єктів господарської діяльності";

2604 "Цільові кошти до запитання суб'єктів господарської діяльності";

2605 "Кошти суб'єктів господарської діяльності для розрахунків платіжними картками";

261 "Строкові кошти суб'єктів господарської діяльності":

2610 "Короткострокові депозити суб'єктів господарської діяльності";

2615 "Довгострокові депозити суб'єктів господарської діяльності";

262 "Кошти до запитання фізичних осіб":

2620 "Поточні рахунки фізичних осіб";

2622 "Кошти в розрахунках фізичних осіб";

2625 "Кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними картками";

263 "Строкові кошти фізичних осіб":

2630 "Короткострокові депозити фізичних осіб";

2635 "Довгострокові депозити фізичних осіб".

У пункті 12 відображається кредиторська заборгованість за видами операцій:

підпункт 12б - кредиторська заборгованість за операціями з банками:

191 "Кредиторська заборгованість за операціями з банками":

1911 "Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою";

1919 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками";

підпункт 12в - кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку:

290 "Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку":

2900 "Кредиторська заборгованість за операціями з купівліпродажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів";

2901 "Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів";

2907 "Кредиторська заборгованість за операціями з цінними паперами колишнього СРСР";

2908 "Кредиторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР";

2909 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку".

Під час складання звіту слід керуватися Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 та зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032, із змінами (далі - Інструкція), та Інструкцією про консолідацію фінансової звітності банків України, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 05.10.2001 N 422 та зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 20.11.2001 за N 968/6159 (далі - Інструкція про консолідацію).

Звіт включає інформацію про значення таких економічних нормативів:

регулятивного капіталу банку - Н1к;

адекватності регулятивного капіталу - Н2к;

максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента - Н7к;

великих кредитних ризиків - Н8к;

максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, - Н9к;

максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, - Н10к;

інвестування в цінні папери окремо за кожною установою - Н11к;

загальної суми інвестування - Н12к.

Інформація надається в розрізі кожного економічного нормативу, розрахованого на основі консолідованої фінансової звітності.

Під час розрахунку економічних нормативів на основі консолідованої фінансової звітності береться розмір регулятивного капіталу, який розраховується за даними консолідованої звітності.

Опис параметрів заповнення форми.

Рядок 1 - регулятивний капітал консолідованої групи (Н1к) розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 1 розділу II Інструкції.

Рядок 2 - норматив адекватності регулятивного капіталу / платоспроможності (Н2к) визначається як відношення регулятивного капіталу до сумарних активів і певних активів позабалансових інструментів учасників консолідованої групи, зважених за ступенем кредитного ризику та зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями.

Активи консолідованої групи, зважені за ступенем кредитного ризику, визначаються як сумарна величина активів і певних активів позабалансових інструментів материнського банку та учасників консолідованої групи, зважених за ступенем кредитного ризику та зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями, і розраховуються відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 1 розділу IV Інструкції.

Рядок 3 - норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к), розрахований на основі консолідованої звітності, визначається як відношення суми всіх вимог учасників консолідованої групи до цього контрагента та всіх позабалансових зобов'язань, виданих учасниками консолідованої групи щодо цього контрагента, до регулятивного капіталу консолідованої групи і розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 2 розділу VI Інструкції.

Рядок 4 - сума кредиту, що не включається до розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к) відповідно до пунктів 2.5 - 2.8 глави 2 розділу VI Інструкції.

Рядок 5 визначається як відношення суми кредиту, що не включається до розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к), до регулятивного капіталу консолідованої групи.

Рядок 6 - норматив великих кредитних ризиків, розрахований на основі консолідованої звітності, визначається як відношення суми всіх великих кредитних ризиків учасників консолідованої групи за всіма контрагентами або групами пов'язаних контрагентів з урахуванням усіх позабалансових зобов'язань, виданих учасниками консолідованої групи щодо цього контрагента або групи пов'язаних контрагентів, до регулятивного капіталу консолідованої групи.

Норматив великих кредитних ризиків (Н8к) на підставі консолідованої звітності розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 3 розділу VI Інструкції.

Рядок 7 - норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9к), визначається як відношення суми всіх зобов'язань цього інсайдера перед учасниками консолідованої групи і всіх позабалансових зобов'язань, виданих учасниками консолідованої групи щодо цього інсайдера, до регулятивного капіталу консолідованої групи.

Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9к), на підставі консолідованої звітності розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 4 розділу VI Інструкції.

Рядок 8 - норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10к), визначається як відношення сукупної заборгованості зобов'язань усіх інсайдерів перед учасниками консолідованої групи і всіх позабалансових зобов'язань, виданих учасниками консолідованої групи щодо всіх інсайдерів, до регулятивного капіталу консолідованої групи.

Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10к), на підставі консолідованої звітності розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 5 розділу VI Інструкції.

Рядок 9 - норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11к) визначається як відношення розміру коштів, які інвестуються учасниками консолідованої групи на придбання акцій (паїв, часток) окремо за кожною установою, до регулятивного капіталу консолідованої групи.

Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11к) розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 2 розділу VII Інструкції.

Рядок 10 - норматив загальної суми інвестування (Н12к) визначається як відношення розміру коштів, які інвестуються учасниками консолідованої групи на придбання акцій (паїв, часток) будь-якої юридичної особи, до регулятивного капіталу консолідованої групи.

Норматив загальної суми інвестування (Н12к) розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 3 розділу VII Інструкції.