Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II)

Звіт, який розроблено для відстеження та аналізу банківських ризиків, пов'язаних із проведенням пасивних операцій, подається всіма банками (незалежно від форми власності). У звіті надається інформація про суми зобов'язань банку (як у національній, так і в іноземній валютах) перед двадцятьма найбільшими кредиторами.

Звіт подається електронною поштою щомісяця банками - юридичними особами (зведені дані - з урахуванням філій, що розташовані в Україні та за її межами) територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк; територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Генеральному департаменту банківського нагляду до 17 числа після звітного періоду.

Для цілей цього звіту коштами кредиторів є залишки за рахунками розділів 16, 25, 26 (П), 33 (П-А) та групи 366 (крім рахунків 1608, 1618, 1628, 2518, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568, 2608, 2618, 2628, 2638, 2658, 3308, 3318, 3328, 3338, 3668) Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388 (зі змінами). Банки надають інформацію про двадцять кредиторів, які мають найбільші сумарні залишки за вищезазначеними рахунками, відповідно до цих рахунків за кожним кредитором окремо. Якщо кредиторами банку є відділи Державного казначейства України (рахунки групи 25), кошти яких розподіляються та перераховуються за цільовим призначенням, або суб'єкти господарської діяльності, кошти яких залучені банком за договорами довірчого управління і перераховуються згідно з договорами (рахунки групи 26), потрібно зазначити реальні залишки на цих рахунках.

Зобов'язання за ощадними (депозитними) сертифікатами на пред'явника не включаються до загальної суми зобов'язань банку перед кредиторами за цією формою звітності.

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 2 - зазначається умовний код юридичної або фізичної особи, яка є найбільшим кредитором банку. Код присвоюється банком і не повинен змінюватись протягом існування найбільшого кредитора. Для уніфікації умовних кодів необхідно присвоювати кредиторам трьохзначний цифровий код.

Колонка 3 - зазначається цифровий код країни кредитора згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73. Кредитор-резидент колонку не заповнює.

Колонка 4 - зазначається, що юридичною чи фізичною особою є кредитор:

1 - юридична особа;

0 - фізична особа.

Колонка 5 - зазначається номер балансового рахунку, на якому обліковуються кошти кредиторів банку, інформація про яких надається в цій формі.

Колонка 6 - зазначається цифровий код валюти, у якій враховуються кошти кредиторів згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.

Колонка 7 - зазначається підсумок заборгованості банку перед кредиторами, що наведений у колонках 8 та 9.

Колонка 8 - зазначається сума зобов'язань банку перед кредиторами за рахунками до запитання та з остаточним строком повернення до одного місяця.

Колонка 9 - зазначається сума зобов'язань банку перед кредиторами за рахунками з остаточним строком повернення більше ніж один місяць.

Колонка 10 - зазначається загальна сума зобов'язань банку, що обліковується за рахунками, зазначеними в абзаці третьому цього Порядку (розраховується Національним банком України і зазначається лише в рядку "Разом").

Колонка 11 - зазначається частка загальної суми заборгованості перед кредиторами у загальній сумі всіх зобов'язань банку (дані колонки 7: дані колонки 10) (розраховується Національним банком України і зазначається в рядках "Усього" і "Разом").

Колонка 12 - зазначається процентне відношення загальної суми заборгованості перед кредиторами (колонка 7) до суми регулятивного капіталу банку (розраховується Національним банком України і зазначається в рядках "Усього" і "Разом").

Рядок "Усього" - зазначається підсумок заборгованості за кожним кредитором у колонках 7-9.

Рядок "Разом" - зазначається загальний підсумок заборгованості за всіма кредиторами в колонках 7-9.