банк Б у звіті за рахунком ностро (дебет) відображає нейтральну операцію 8430 із зазначенням банку - одержувача платежу, наприклад:
8430 "товари загального користування, рахунок лоро нерезидента / (код банку А)";
(Звертаємо увагу на те, що код операції 8430 за рахунком ностро банку Б, тобто банку клієнта-резидента, використовується з метою уникнення подвійного врахування імпорту).
Приклад 3. Кошти в іноземній валюті на рахунок лоро нерезидента в банку А надходять від резидента, що має рахунок у тому самому банку А чи в іншому українському банку Б, який, у свою чергу, має рахунок у банку А; тоді рух коштів на рахунках ностро за кордоном не відбувається, а у звіті за рахунком лоро банк А відображає, наприклад:
1222 "товари загального користування".
Приклад 4. Кошти в доларах США на рахунок лоро нерезидента в банку А надходять від резидента, що має рахунок в іншому українському банку Б. Разом з тим банк А має рахунок у доларах США в банку Б, на який і зараховуються кошти на користь нерезидента, тобто відбувається паралельне зарахування коштів на рахунок лоро нерезидента в банку А та рахунок банку А в банку Б. Але руху коштів на рахунках ностро за кордоном не відбувається, а у звіті за рахунком лоро нерезидента банк А відображає, наприклад:
1222 "товари загального користування" / (назва банку Б).
VIII. Приклади використання спеціальних кодів операцій
Розрахунки між резидентами, розрахунки між нерезидентами та деякі інші види розрахунків за участю нерезидентів є нейтральними операціями для платіжного балансу. Однак правильне використання спеціальних кодів, зокрема кодів нейтральних операцій, повне й чітке визначення коментарів та зазначення там, де це потрібно в колонці "Банк-учасник" коду іншого українського банку чи умовного коду іноземного банку (платника чи бенефіціара), є необхідними умовами правильного складання звітів.
1. У разі перерахування коштів з коррахунку українського банку А за кордоном на інший закордонний рахунок цього самого банку (поповнення коррахунку) використовується код нейтральної операції (код 8442, країна Україна) та зазначається, на який (чи з якого) коррахунок (-ку) переведено кошти, наприклад:
8442 UKR "поповнення коррахунку з Bank of N.Y.".
У колонці "Банк-учасник" банк А зазначає свій власний код.
2. На відміну від попереднього випадку в разі перерахування коштів із коррахунку українського банку А за кордоном на коррахунок в іншому українському банку Б у колонці 6 звіту банк А зазначає код українського банку Б.
За цією операцією банк Б у колонці 6 звіту зазначає код банку А, на рахунок лоро якого надходять кошти.
3. У разі перерахування коштів банком-нерезидентом N з рахунку в одному українському банку (А) на його рахунок в іншому українському банку (Б) застосовується код нейтральної операції 8424 і зазначається країна цього банку-нерезидента, а в колонці 6 - код іншого українського банку, наприклад:
8424 (країна банку N) "поповнення коррахунку (код українського банку)".
Якщо переказуються кошти між рахунками лоро в іноземній валюті, то операція паралельно відображається за рахунком ностро:
8424 (країна банку N) "поповнення коррахунку (назва банку N) (код українського банку)".
4. Якщо відбувається поповнення рахунку лоро нерезидента N в іноземній валюті в українському банку А з його рахунку за кордоном, то у звіті за рахунком лоро відображається операція:
8424 USA "поповнення коррахунку з-за кордону" 999;
у звіті за рахунком ностро банку А, на який надходять кошти для зарахування на рахунок лоро нерезидента, відображається операція:
8424 USA "поповнення лоро (назва банку N) з-за кордону" 999.
За цією операцією банк, що отримує з-за кордону кошти на рахунок лоро банку-нерезидента, у колонці 6 звіту зазначає умовний код закордонного банку (999).
5. Купівля (продаж) іноземної валюти (безготівкової чи готівкової) за українські гривні, що здійснюється між юридичною особою-резидентом та юридичною особою-нерезидентом, відображається за кодом 8336. Наприклад, у звіті за рахунком лоро латвійського банку N в українському банку А в гривнях купівля доларів США в українського банку Б відображається за кредитом:
8336 LVA "купівля валюти у (назва банку Б)".
Якщо долари США зараховуються на рахунок лоро нерезидента N у банку А, то ця операція паралельно відображається за дебетом цього рахунку:
8336 LVA "купівля валюти у (назва банку Б)";
та за кредитом рахунку ностро банку А в доларах США в іноземному банку:
8336 LVA "купівля валюти, лоро 9назва банку N) / (назва банку Б )".
Банк Б відображає операцію з продажу доларів США за дебетом рахунку ностро:
8336 LVA "продаж валюти (назва банку N) / (назва банку А)".
6. Операції конверсії між двома резидентами відображаються за кодом 8443.
Цим самим кодом кодують операції з купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти за національну безготівкову валюту, що здійснюються між резидентами, наприклад:
8443 UKR "конверсія USD/EUR / (код українського банку)";
8443 UKR "міжбанківський продаж валюти / (код українського банку)";
8443 UKR "купівля валюти на УМВБ / (код банку Кліринговий дім)".
Для операцій з купівлі-продажу однієї іноземної валюти за іншу використовується термін "конверсія" в колонці коментарів, щоб відрізнити такі операції від операцій купівлі-продажу за гривні.
7. Для розрахунків (у тому числі за конверсійними операціями з купівлі-продажу однієї іноземної валюти за іншу) між банками-нерезидентами N та N 1, що здійснюються за рахунками лоро в різних українських банках А і Б, використовують код 8424, обов'язково зазначаючи назву іншого українського банку. Так само кодують операції купівлі-продажу іноземної валюти за національну, що здійснюються між нерезидентами. Наприклад, конверсійні операції відображаються так:
у звіті банку А за рахунком лоро банку N:
8424 (країна банку N 1) "конверсія USD / EUR з нерезидентом (назва банку N 1) / (назва банку Б)";
у звіті банку Б за рахунком лоро банку N 1:
8424 (країна банку N) "конверсія EUR / USD з нерезидентом (назва банку N) / (назва банку А)".
Паралельно ці операції проходять за рахунками ностро банків А та Б в обох валютах, що конвертуються, і зазначаються за кодом 8424 із наведенням рахунків лоро, за якими провадяться розрахунки, та назви іншого українського банку.
8. Для конверсійних операцій між резидентом та нерезидентом (купівля-продаж однієї іноземної валюти за іншу) використовується код 8426 як у звітах за рахунками ностро, так і у звітах за рахунками лоро (для того, щоб одній операції відповідав той самий код). Наприклад, якщо український банк А здійснює конверсію доларів США в євро з латвійським банком N, що має рахунки лоро в доларах США та євро в українському банку Б, то операція за рахунками ностро в доларах США та євро банку А, за рахунками ностро в доларах США та євро банку Б та рахунками лоро банку N в банку Б відображається за кодом 8426.
Звіт А (ностро): за кредитом рахунку в EUR та за дебетом рахунку в USD операція:
8426 LVA "конверсія USD / EUR з банком (назва банку N) / (назва банку Б)".
Звіт Б (ностро): за кредитом рахунку в USD та за дебетом рахунку в EUR операція:
8426 UKR "конверсія EUR / USD, лоро (назва банку N) / (назва банку А)".
Звіт Б (за рахунком лоро банку N ): за кредитом рахунку в EUR та за дебетом рахунку в USD операція:
8426 UKR "конверсія EUR / USD з резидентом / (назва банку А)".
Коди операцій за стандартною класифікацією платіжного балансу та їх застосування
(до пункту 1 розділу II Пояснень до форми N1-ПБ)
Поточний рахунок
Товари та послуги
N
з/п | Товари | Кредит
(експорт) | Дебет
(імпорт) | За кредитом: надходження в Україну за експорт товарів. За дебетом: платежі з України за імпорт товарів. |
| 1 | Товари загального
користування: | | | |
| 1.1 | Звичайна форма
оплати | 1221 | 1222 | Усі види товарів, за винятком наведених у пунктах 2-5. |
| 1.2 | Попередня оплата
та акредитиви | 1721 | 1722 | Усі види товарів, за винятком наведених у пунктах 2-5. |
| 2 | Енергоносії: | | | |
| 2.1 | Звичайна форма
оплати | 1251 | 1252 | Природний газ, газовий концентрат, нафта, бензин, мазут, нафтококс; електроенергія; ядерне паливо, авіаційне пальне, кам'яне вугілля та його похідні, кокс, торф, буре вугілля тощо. |
| 2.2 | Попередня оплата
та акредитиви | 1751 | 1752 | Природний газ, газовий концентрат, нафта, бензин, мазут, нафтококс; електроенергія; ядерне паливо, авіаційне пальне, кам'яне вугілля та його похідні, кокс, торф, буре вугілля тощо. |
| 3 | Ремонт товарів | 1441 | 1442 | Вартість ремонту пересувного обладнання, який виконується нерезидентом або для нерезидента. До цієї статті не належать такі види ремонту: ремонт будівель та споруд (будівельні послуги), ремонт комп'ютерної техніки (комп'ютерні та інформаційні послуги) та технічне обслуговування транспортних засобів (інші послуги на транспорті). |
| 4 | Товари, придбані в
портах
транспортними
організаціями | 1551 | 1552 | Пальне, продовольство, матеріальні запаси, допоміжні матеріали, придбані в портах транспортними організаціями. Не належить до цієї статті надання супутніх послуг (технічне обслуговування транспортних засобів, лоцманські послуги тощо. |
| 5 | Немонетарне золото | 1661 | 1662 | Золото як засіб накопичення та золото промислового призначення, тобто золото, яке не входить до резервних активів органів грошово-кредитного регулювання. |
| | Послуги | Кредит
(експорт) | Дебет
(імпорт) | За кредитом: надходження в Україну за експорт послуг. За дебетом: платежі з України за імпорт послуг. |
| 1 | Морський транспорт | | | |
| 1.1 | Пасажирський | 2133 | 2134 | Пасажирські перевезення. |
| 1.2 | Вантажний | 2135 | 2136 | Вантажні перевезення. |
| 1.3 | Інше | 2137 | 2138 | Допоміжні послуги, у тому числі оренда транспортних засобів разом з екіпажами, а також складування, навантажування, розвантажування, технічне обслуговування транспортних засобів, лоцманські послуги, комісійні виплати, агентські послуги, пов'язані з пасажирськими та вантажними перевезеннями. |
| 2 | Повітряний транспорт | | | |
| 2.1 | Пасажирський | 2153 | 2154 | Пасажирські перевезення. |
| 2.2 | Вантажний | 2155 | 2156 | Вантажні перевезення. |
| 2.3 | Інше | 2157 | 2158 | Допоміжні послуги (див. пункт 1.3, крім лоцманських послуг). |
| 3 | Автомобільний транспорт | | | |
| 3.1 | Пасажирський | 2173 | 2174 | Пасажирські перевезення. |
| 3.2 | Вантажний | 2175 | 2176 | Вантажні перевезення. |
| 3.3 | Інше | 2177 | 2178 | Допоміжні послуги (див. пункт 1.3, крім лоцманських послуг). |
| 4 | Залізничний транспорт | | | |
| 4.1 | Пасажирський | 2223 | 2224 | Пасажирські перевезення. |
| 4.2 | Вантажний | 2225 | 2226 | Вантажні перевезення. |
| 4.3 | Інше | 2227 | 2228 | Допоміжні послуги (див. пункт 1.3, крім лоцманських послуг). |
| 5 | Інший транспорт | | | |
| 5.1 | Пасажирський | 2243 | 2244 | Пасажирські перевезення. |
| 5.2 | Вантажний | 2245 | 2246 | Вантажні перевезення. |
| 5.3 | Трубопровідний | 2247 | 2248 | Обслуговування трубопроводів. |
| 5.4 | Інше | 2249 | 2250 | Допоміжні послуги на інших видах транспорту та послуги, що поєднують основні та супутні послуги кількох видів транспорту - перевалка нафти, перевезення на кораблях класу "ріка-море" тощо |
| 6 | Подорожі | | | Усі види товарів та послуг, придбаних приїжджими. |
| 6.1 | Розрахунки за картками міжнародних (банківських та небанківських) платіжних систем | 2303 | 2304 | Покриття за платіжними картками банківських та небанківських міжнародних платіжних систем (VISA International, EUROPAY International, AMERICAN EXPRESS тощо). |
| 6.2 | Розрахунки за дорожніми чеками | 2305 | 2306 | Розрахунки за дорожніми чеками. |
| 6.3 | Подорожі - інше | 2313 | 2314 | Платежі за туристичні путівки, за проживання в готелі, приватні перекази з-за кордону на користь нерезидентів (у тому числі іноземних студентів), видана на відрядження готівкова валюта тощо. |
| 7 | Продаж або купівля готівкової валюти в населення | 2343 | 2344 | Операції з купівлі-продажу готівкової іноземної валюти фізичним особам у касі банку та обмінних пунктах. |
| 8 | Комунікаційні послуги | 2351 | 2352 | Телекомунікаційні: забезпечення телефонного, телексного, телеграфного зв'язку, радіомовлення, супутникового, факсимільного та телевізійного зв'язку, електронної пошти, послуги Інтернет; поштові послуги. |
| 9 | Будівельні послуги | 2371 | 2372 | Будівництво об'єктів, монтаж обладнання, ремонт будівель та споруд за межами економічної території. |
| 10 | Страхові послуги | 2427 | 2428 | Виплати страхових внесків (страхових премій) за різними видами страхування та перестрахування (наприклад, страхування зовнішньоторговельних вантажів). |
| 11 | Фінансові послуги | | | |
| 11.1 | Фінансові послуги | 2443 | 2444 | Послуги фінансових посередників (наприклад, у зв'язку з наданням кредитних ліній); комісійні за операціями з акредитивами, банківськими акцептами, фінансовим лізингом; комісійні за проведення операцій із цінними паперами, управління активами, обслуговування кореспондентських рахунків, переказ коштів тощо. |
| 11.2 | Комісійні за надання гарантії | 2445 | 2446 | Комісійні за договорами гарантії (поручительства). |
| 12 | Комп'ютерні та інформаційні послуги | 2459 | 2460 | Оброблення баз даних; упровадження програмного забезпечення, включаючи розроблення і програмування конкретних систем замовника; управління обчислювальними комплексами; консультації у сфері обчислювальної техніки; експлуатація та ремонт комп'ютерної техніки; послуги інформаційних агентств, послуги SWIFT та REUTERS; пряма (індивідуальна) передплата на періодичні видання. |
| 13 | Роялті та ліцензійні послуги | 2475 | 2476 | Платежі за офіційно дозволене використання нематеріальних активів (патентів, ліцензій, авторських прав, торговельних знаків, технологій тощо). |
| 14 | Інші ділові послуги | | | |
| 14.1 | Перероблення давальницької сировини | 2481 | 2482 | Виготовлення продукції з матеріалу замовника з подальшим передаванням замовнику готової продукції. |
| 14.2 | Операційний лізинг | 2483 | 2484 | Оренда обладнання без персоналу, оренда приміщень, здавання в найм (чартер) морських і повітряних суден та іншого транспортного обладнання без команди та екіпажу. |
| 14.3 | Консалтинг, аудит | 2485 | 2486 | Послуги з підготовки документів, консалтинг та аудит у сфері бухгалтерського обліку, податкового законодавства та інших галузях, надання оперативної допомоги фірмам. |
| 14.4 | Реклама, маркетинг | 2487 | 2488 | Послуги з реклами та маркетингу, створення та розміщення реклами в засобах масової інформації, проведення виставок та торговельних ярмарків. |
| 14.5 | Науково-дослідні та конструкторські розробки | 2489 | 2490 | Науково-дослідні, дослідно-конструкторські, проектно-конструкторські розробки, виготовлення дослідних зразків або партій науково-технічної продукції, а також інші роботи, пов'язані з доведенням наукових і науково-технічних знань до стадії практичного їх використання. |
| 14.6 | Технічні послуги, техноконтроль | 2493 | 2494 | Архітектурні, інженерні та інші технічні послуги, геологічна розвідка, перевірка і сертифікація якості продукції, технічний контроль. |
| 14.7 | Агентські послуги та послуги представництв | 2495 | 2496 | Оплата компаніями послуг їх закордонних агентів, у тому числі представництв. |
| 14.8 | Різні інші ділові послуги | 2497 | 2498 | Інші види ділових, професійних, технічних послуг, які не ввійшли до вищезазначених категорій інших ділових послуг: юридичні послуги; поліграфічні послуги, графічні роботи; послуги з добору кадрів (наприклад, екіпажів суден), письмового та усного перекладу; оплата будівельних матеріалів будівельними компаніями, що ведуть роботи на території іншої країни; послуги посередників - оптовиків, брокерів, дилерів та торгових агентів, що пов'язані із зовнішньоторговельними операціями, у тому числі перепродажем товарів; послуги в галузі сільського господарства, видобутку корисних копалин, розчистки та поглиблення річкового дна, перероблення на місцях тієї продукції, яка надійшла за імпортом і не підлягає реекспорту та навпаки (наприклад, перероблення та захоронення відпрацьованого ядерного палива); оплата за участь у семінарах, конференціях тощо. |
| 15 | Послуги приватним особам і послуги у сфері культури та відпочинку | 2507 | 2508 | Створення художніх фільмів, радіо- і телевізійних програм; проведення спортивних, культурних та оздоровчих програм; послуги, що пов'язані з навчанням чи лікуванням за кордоном; платежі за використання ефірного часу, трансляцію радіо- та телепередач. |
| 16 | Урядові послуги | 2591 | 2592 | Усі види товарів та послуг, придбаних посольствами, консульствами, торговельними, військовими та іншими представництвами (у тому числі міжнародних організацій) на території тієї країни, у якій вони розташовані; платежі, пов'язані із забезпеченням багатостороннього врегулювання воєнних конфліктів та з розташуванням на території країни сил з підтримання миру, наприклад, військ ООН. |
| | Дохід | Кредит | Дебет | За кредитом: дохід, отриманий резидентами України від нерезидентів. За дебетом: дохід, сплачений резидентами України на користь нерезидентів. |
| 1 | Оплата праці | 2611 | 2612 | Заробітна плата та інші виплати, отримані робітниками та службовцями за межами країни, резидентами якої вони є. |
| 2 | Дохід від прямих інвестицій | | | |
| 2.1 | Дохід від участі в капіталі компаній | 2623 | 2624 | Дохід від пайової участі в капіталі компаній (дивіденди за простими та привілейованими акціями), розподілений прибуток закордонних відділень. |
| 2.2 | Відсотки за борговими зобов'язаннями | 2625 | 2626 | Дохід за борговими зобов'язаннями (відсотки), який сплачують один одному прямий інвестор та підприємство прямого інвестування, у тому числі відсотки за субординованим боргом. |
| 3 | Дохід від портфельних інвестицій | | | Рух коштів між резидентами і нерезидентами в результаті володіння акціями, облігаціями, довгостроковими цінними паперами, інструментами грошового ринку. |
| 3.1 | Дохід від участі в капіталі компаній | 2645 | 2646 | Дохід за цінними паперами, які дають право на участь у капіталі: акціями різних типів; сертифікатами участі, які замінюють акції; всіма видами капіталовкладень у довірчі товариства та інвестиційні фонди. |
| 3.2 | Відсотки за борговими зобов'язаннями | 2657 | 2658 | Відсотки, отримані (сплачені) за борговими цінними паперами. |
| 4 | Дохід від інших інвестицій | | | |
| 4.1 | Відсотки за довгостроковими кредитами | 2661 | 2662 | Відсотки за довгостроковими кредитами (гарантованими або негарантованими). |
| 4.2 | Інші доходи від інших інвестицій | 2671 | 2672 | Відсотки за іншими фінансовими вимогами/зобов'язаннями розділу "Інші інвестиції" - кредитами (крім довгострокових), депозитами, відсотки за користування залишками коштів на коррахунку тощо. |
| | Поточні трансферти | Кредит | Дебет | За кредитом: поточні трансферти, отримані резидентами України від нерезидентів. За дебетом: поточні трансферти, сплачені резидентами України на користь нерезидентів. |
| 1 | Сектор державного управління | 2853 | 2854 | Гуманітарна допомога, отримана (надана) державними органами України; внески державних органів України до фондів міжнародних організацій; податки і штрафи, сплачені нерезидентами до державних органів України або державними органами України на користь нерезидентів. |
| 2 | Інші сектори | | | |
| 2.1 | Грошові перекази працівників, які працюють за кордоном | 2863 | 2864 | Грошові перекази осіб, які працюють за кордоном (безвідплатні грошові перекази сім'ям). |
| 2.2 | Інші трансферти | 2865 | 2866 | Дарування, спадок; аліменти та інші виплати на утримання дітей; пенсії, стипендії та інші виплати в рамках програм соціального забезпечення, що виплачуються державними органами та недержавними організаціями; приватні перекази, що надходять резидентам від нерезидентів або нерезидентам від резидентів; періодичні відрахування (включаючи членські внески) благодійним, релігійним, науковим і культурним організаціям; сплата мита і штрафів, якщо вони проводяться недержавними організаціями України на користь державних органів та недержавних організацій інших країн або нерезидентами на користь недержавних організацій України; виплата страхового відшкодування (страхової компенсації) за договорами страхування та перестрахування. |
Рахунок операцій з капіталом та фінансових операцій
Рахунок операцій з капіталом |
| 1 | Капітальні трансферти | | Неоплатні, безповоротні платежі, які мають одноразовий і нерегулярний характер як для донора, так і для їх отримувача (бенефіціара) і які безпосередньо пов'язані з придбанням або продажем основного капіталу. |
| 1.1 | Сектор державного управління | | |
| 1.1.1 | Державні трансферти на інвестиційні цілі | 3433 | Капітальні трансферти державних органів України на користь одиниць-нерезидентів (або навпаки - капітальні трансферти нерезидентів на користь державних органів України), що призначені для повного або часткового покриття видатків на придбання основного капіталу (наприклад, фінансування великомасштабних будівельних проектів). |
| 1.1.2 | Інші капітальні трансферти | 3434 | Податки на спадок та дарування у формі капітальних трансфертів сектору державного управління; компенсаційні виплати, отримані (сплачені) державними органами України у зв'язку зі значними збитками, завданими основному капіталу. |
| 1.2 | Інші сектори | | |
| 1.2.1 | Трансферти на інвестиційні цілі інших секторів | 3461 | Передавання права власності на основний капітал; спадок на користь некомерційних організацій із метою фінансування валового накопичення основного капіталу; податки на спадок у формі капітальних трансфертів інших секторів; інвестиційні субсидії, у тому числі безвідплатна фінансова допомога суб'єктам господарської діяльності та гранти на реконструкцію та розвиток виробництва (за винятком тих випадків, коли кошти надходять від прямого інвестора). |
| 1.2.2 | Грошові перекази мігрантів | 3462 | Перекази у зв'язку з виїздом на постійне місце проживання. |
| 2 | Придбання / реалізація нефінансових активів | | |
| 2.1 | Придбання / реалізація землі та її надр | 3591 | Придбання/реалізація землі та її надр. |
| 2.2 | Придбання / реалізація активів нематеріального характеру | 3592 | Купівля (продаж) промислової та інтелектуальної власності, а також інших аналогічних прав: винаходів, промислових зразків, торгових знаків, торгових марок, патентів, ліцензій, "ноу-хау" тощо. |
Фінансовий рахунок
Прямі інвестиції |
| 1 | Прямі інвестиції
за кордоном | | За кредитом: повернення прямих інвестицій.
За дебетом: унесення прямих інвестицій. |
| 1.1 | Акціонерний
капітал | 4122 | Унесення інвестором-резидентом коштів до
статутного фонду юридичної особи-нерезидента
в розмірі не менше 10 відсотків від його
загального обсягу та зворотний викуп частки
статутного фонду;
купівля резидентом пакета акцій юридичної
особи-нерезидента, що становить 10 або
більше відсотків акціонерного капіталу,
та зворотний викуп такого пакета акцій;
капітал відділень, акції дочірніх і
асоційованих підприємств, крім
привілейованих акцій без права голосу;
інші капіталовкладення (capital
contributions) прямого інвестора, що
збільшують статутний фонд підприємства
прямого інвестування. |
| 1.2 | Інший капітал, у
тому числі
міжфірмовий борг | 4162 | Операції із залучення коштів і кредитних
ресурсів, що здійснюються між прямим
інвестором і підприємствами прямого
інвестування (крім банківського сектору),
у тому числі субординований борг та
безвідплатна фінансова допомога,
отримані від прямого інвестора;
привілейовані без права голосу акції
дочірніх і асоційованих підприємств, що не
дають права на участь у додаткових
прибутках;
кошти, унесені відповідно до укладених
договорів про спільну інвестиційну
діяльність;
укладення коштів у нерухоме майно приватними
особами (наприклад, у будівництво дачних та
інших будівель для власного використання та
здавання в оренду). |
| 2 | Прямі інвестиції
в економіку
України | | За кредитом: отримання прямих інвестицій.
За дебетом: повернення прямих інвестицій. |
| 2.1 | Акціонерний
капітал | 4221 | Унесення інвестором-нерезидентом коштів до
статутного фонду юридичної особи-резидента
в розмірі не менше 10 відсотків від його
загального обсягу та зворотний викуп частки
статутного фонду;
купівля нерезидентом пакета акцій юридичної
особи-резидента, що становить 10 або більше
відсотків акціонерного капіталу та зворотний
викуп такого пакета акцій;
капітал відділень, акції дочірніх і
асоційованих підприємств, крім
привілейованих акцій без права голосу;
інші капіталовкладення (capital
contributions) прямого інвестора, що
збільшують статутний фонд підприємства
прямого інвестування. |
| 2.2 | Інший капітал
(міжфірмовий
борг) | 4261 | Операції із залучення коштів і кредитних
ресурсів, що здійснюються між прямим
інвестором і підприємствами прямого
інвестування (крім банківського сектору), у
тому числі субординований борг та
безвідплатна фінансова допомога, отримані
від прямого інвестора;
привілейовані без права голосу акції
дочірніх і асоційованих підприємств, що не
дають права на участь у додаткових
прибутках;
кошти, унесені іноземним інвестором
відповідно до укладених договорів про
спільну інвестиційну діяльність;
укладення коштів у нерухоме майно приватними
особами (наприклад, у будівництво дачних та
інших будівель для власного використання та
здавання в оренду). |
| Портфельні інвестиції |
| 1 | Активи (зарубіжні цінні папери) | | За кредитом: зворотний викуп цінних паперів, емітованих нерезидентами, та їх погашення (крім погашення товарних векселів). За дебетом: купівля резидентами цінних паперів, емітованих нерезидентами. |
| 1.1 | Цінні папери, що дають право на участь у капіталі | 5022 | Емітовані нерезидентами цінні папери, що дають право на участь у капіталі: акції різних типів (крім привілейованих акцій, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення); пайові цінні папери, що засвідчують пайову участь у статутному фонді; сертифікати участі, які замінюють акції, всі види капіталовкладень у довірчі товариства та інвестиційні фонди. |
| 1.2 | Боргові цінні папери | | |
| 1.2.1 | Довгострокові та безстрокові боргові цінні папери | 5042 | Емітовані нерезидентами довгострокові та безстрокові боргові цінні папери: облігації та інші довгострокові або безстрокові боргові зобов'язання; привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення. |
| 1.2.2 | Інструменти грошового ринку | 5044 | Емітовані нерезидентами інструменти грошового ринку: казначейські зобов'язання, векселі, які купуються та продаються з метою одержання прибутку; короткострокові депозитні сертифікати; банківські акцепти. |
| 2 | Пасиви (вітчизняні цінні папери) | | За кредитом: купівля нерезидентами цінних паперів, емітованих резидентами. За дебетом: зворотний викуп цінних паперів, емітованих резидентами, або їх погашення (крім погашення товарних векселів). |
| 2.1 | Цінні папери, що дають право на участь у капіталі | 5021 | Емітовані резидентами цінні папери, що дають право на участь у капіталі (частка участі менше 10 відсотків): акції різних типів (крім привілейованих акцій, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення); пайові цінні папери, що засвідчують пайову участь у статутному фонді; сертифікати участі, які замінюють акції, всі види капіталовкладень у довірчі товариства та інвестиційні фонди. |
| 2.2 | Боргові цінні папери | | |
| 2.2.1 | Довгострокові та безстрокові боргові цінні папери | 5041 | Емітовані резидентами довгострокові та безстрокові боргові цінні папери: облігації та інші довгострокові або безстрокові боргові зобов'язання; привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення. |
| 2.2.2 | Інструменти грошового ринку | 5043 | Емітовані резидентами інструменти грошового ринку: казначейські зобов'язання, векселі, які купуються та продаються з метою одержання прибутку; короткострокові депозитні сертифікати; банківські акцепти. |
| Інші інвестиції |
| | Інші інвестиції - активи | | За кредитом: повернення. За дебетом: надання (розміщення). |
| 1 | Товарні кредити та
фінансовий лізинг | | Виплата основного боргу за товарними кредитами (кредитами в товарній формі) та фінансовим лізингом, які надані нерезидентам. |
| 1.1 | Довгострокові | 6084 | Виплата основного боргу за довгостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, наданим нерезидентам. |
| 1.2 | Короткострокові | 6086 | Виплата основного боргу за короткостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, наданим нерезидентам. |
| 2 | Позики | | |
| 2.1 | Довгострокові | 6044 | Довгострокові кредити, надані резидентами нерезидентам: державні кредити; довгострокові кредити, надані за кредитними лініями; інші позики, початковий термін погашення яких становить не менше одного року. |
| 2.2 | Короткострокові | 6046 | Короткострокові кредити, надані резидентами нерезидентам: овердрафт за рахунками лоро; кошти за операціями репо, надані нерезидентам; інші короткострокові кредити, надані нерезидентам. |
| 2.2.1 | Кредити овернайт | 6048 | Кредити овернайт, надані нерезидентам. |
| 3 | Депозити | | |
| 3.1 | Довгострокові | 6064 | Довгострокові депозити, розміщені резидентами в банках-нерезидентах. |
| 3.2 | Короткострокові | 6066 | Короткострокові депозити, розміщені резидентами в банках-нерезидентах. |
| 3.2.1 | Депозити овернайт | 6068 | Депозити овернайт, розміщені резидентами в банках-нерезидентах. |
| 3.2.2 | Гарантійні депозити та
грошове покриття | 6088 | Гарантійні депозити, розміщені резидентами в банках-нерезидентах, та грошове покриття в банках-нерезидентах (крім грошового покриття за акредитивами). |
| 4 | Інші активи | | Надані нерезидентам інвестиції, що не належать до зазначених у пунктах 1-3 розділу "Інші інвестиції - активи". |
| 4.1 | Довгострокові | 6024 | Інші активи - довгострокові. |
| 4.2 | Короткострокові | 6026 | Як приклад: перерахування з України коштів на користь нерезидента на виконання гарантійних зобов'язань за договором гарантії (поручительства), за яким резидент є поручителем виконання будь-яких платіжних зобов'язань одного нерезидента перед іншим нерезидентом; перерахування з України коштів на користь поручителя-нерезидента на виконання регресивних вимог за договором гарантії (поручительства). |
| | Інші інвестиції - пасиви | | За кредитом: отримання (залучення). За дебетом: повернення. |
| 1 | Товарні кредити та
фінансовий лізинг | | Виплата основного боргу за товарними кредитами (кредитами в товарній формі) та фінансовим лізингом, отриманими від нерезидентів. |
| 1.1 | Довгострокові | 6083 | Виплата основного боргу за довгостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, отриманими від нерезидентів. |
| 1.2 | Короткострокові | 6085 | Виплата основного боргу за короткостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, отриманими від нерезидентів. |
| 2 | Позики | | |
| 2.1 | Довгострокові | 6043 | Довгострокові кредити, отримані від нерезидентів: позики міжнародних фінансових організацій та інститутів; державні кредити або кредити під гарантію Уряду; довгострокові кредити, що надходять за кредитними лініями; інші позики, початковий термін погашення яких становить не менше одного року. |
| 2.2 | Короткострокові | 6045 | Короткострокові кредити, отримані від нерезидентів: овердрафт за рахунками ностро; кошти за операціями репо, залучені від нерезидентів; інші короткострокові кредити, залучені від нерезидентів. |
| 2.2.1 | Кредити овернайт | 6047 | Кредити овернайт, залучені від нерезидентів. |
| 3 | Депозити | | |
| 3.1 | Довгострокові | 6063 | Довгострокові депозити, залучені від нерезидентів. |
| 3.2 | Короткострокові | 6065 | Короткострокові депозити, залучені від нерезидентів. |
| 3.2.1 | Депозити овернайт | 6067 | Депозити овернайт, залучені від нерезидентів. |
| 3.2.2 | Гарантійні
депозити та
грошове покриття | 6077 | Гарантійні депозити, залучені від нерезидентів, та грошове покриття, що надійшло від нерезидентів (крім грошового покриття за акредитивами). |
| 4 | Інші пасиви | | Отримані від нерезидентів інвестиції, що не належать до зазначених у пунктах 1-3 розділу "Інші інвестиції - пасиви". |
| 4.1 | Довгострокові | 6023 | Інші пасиви - довгострокові. |
| 4.2 | Короткострокові | 6025 | Як приклад: надходження в Україну коштів від нерезидента на виконання гарантійних зобов'язань за договором гарантії (поручительства), за яким нерезидент виступає поручителем виконання будь-яких платіжних зобов'язань одного резидента перед іншим резидентом; перерахування з України коштів на користь поручителя-нерезидента на виконання регресивних вимог за договором гарантії (поручительства). |
| | Резервні активи | | Активи, що перебувають у розпорядженні
органів грошово-кредитного регулювання
і можуть бути реально використані, якщо
в цьому буде потреба. |
| | Монетарне золото | 7012 | Використовується лише у звітах
Національного банку України. |
| | Спеціальні права
запозичення | 7022 | Використовується лише у звітах
Національного банку України. |
| 1 | Резервна позиція
в МВФ | 7032 | Використовується лише у звітах
Національного банку України. |
| 2 | Іноземна валюта | 7042 | Використовується лише у звітах
Національного банку України. |
| 3 | Інші вимоги
(активи) | 7054 | Використовується лише у звітах
Національного банку України. |
