поповнення рахунку клієнта за переказами з іншого уповноваженого банку;
переказу коштів з рахунків лоро банків-нерезидентів на користь банку (або його клієнтів);
внутрішньобанківських і транзитних переказів (перекази інших уповноважених банків, у тому числі через рахунки лоро, перекази між двома банками-нерезидентами через рахунки лоро, відкриті в одному уповноваженому банку тощо);
помилково зарахованих коштів та нез'ясовані суми, які будуть повернуті банком, а також суми коштів, що надійшли на коррахунок банку як повернення платежу без виконання (повернення помилково відправлених коштів);
( Абзац сьомий пункту 7 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )( Абзац восьмий пункту 7 виключено на підставі Постанови Національного банку № 244 від 26.05.2010 )
операцій, якщо розмір кожної з них не перевищує 1 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на день здійснення операції;
( Абзац восьмий пункту 7 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )( Абзац дев'ятий пункту 7 виключено на підставі Постанови Національного банку № 555 від 27.12.2013 )
надходження та продажу банківських металів;
надходження безготівкової іноземної валюти за операціями з продажу готівкової іноземної валюти одного найменування.
8. З метою достовірного відображення інформації у відповідних колонках звіту необхідно керуватися таким:
у разі продажу іноземної валюти заповнюються колонки 1 - 6 та у разі необхідності - колонка 9;
суми продажу іноземної валюти у звіті можуть відображатися однією консолідованою сумою для одного клієнта за однією валютою з однаковою метою;
надходження на користь посередників відображаються за відповідним кодом операції, визначеної основним договором з нерезидентом. У колонці 9 зазначається "договір комісії" тощо.
У разі надходження коштів однією сумою в одній іноземній валюті на користь кількох клієнтів банку (у тому числі переказ за списком одержувачів) такі операції можуть відображатися однією сумою із зазначенням: у колонці 4 - тризначного коду вповноваженого банку - отримувача коштів, у колонці 5 - "1", у колонці 6 - відповідного цифрового коду мети надходження, у колонці 9 - коментаря щодо змісту операції.
За операціями з одержання коштів із-за кордону, які не передбачають відкриття рахунку клієнта і подання відомостей про код ДРФО та резидентність клієнта, у тому числі якщо за день було здійснено одну операцію, колонка 4 заповнюється нулями, у колонці 5 зазначається 1, а в колонці 9 надається коментар щодо операцій (наприклад, "перекази без ідентифікації" або "перекази фізичних осіб" тощо).
( Абзац сьомий пункту 8 виключено на підставі Постанови Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
9. Інформація про продаж іноземної валюти у звіті відображається за датою валютування іноземної валюти.
10. Якщо банк за заявкою клієнта або за власною операцією продає іноземну валюту (за одним кодом валюти) окремими частками протягом кількох днів з однією метою, то у звіті такі операції можуть відображатися загальною сумою проданої валюти на дату продажу останньої частки (повного виконання зобов'язання за заявкою на продаж цієї валюти).
11. Опис параметрів заповнення частини I форми:
Колонка 1 - зазначається код операції (1 - зараховано на коррахунок іноземну валюту (надходження), 2 - продано іноземну валюту).
Колонка 2 - зазначається цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів , затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 № 34 (зі змінами) (KL_r030.dbf), - 3 знаки.
Колонка 3 - зазначається сума надходжень на коррахунок (рахунок) банку або сума продажу банком власних і клієнтських коштів в одиницях валюти - до 16 знаків.
Колонка 4 - зазначається код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України для клієнта - юридичної особи або ідентифікаційний номер за Державним реєстром для фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів фізичної особи (за наявності), або тризначний код банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України (файл rcukru.dbf), за дорученням яких продано іноземну валюту або на користь яких надійшла іноземна валюта (у тому числі для зарахування на картковий рахунок), - до 10 знаків. За відсутності у фізичних осіб - резидентів коду платника податків та інших обов’язкових платежів у колонці зазначаються серія та номер паспорта. Для нерезидентів (юридичних і фізичних осіб), якщо немає коду, то зазначається нуль.
Колонка 5 - зазначається код резидентності (1 - для резидентів 2 - для нерезидентів) - 1 знак.
Колонка 6 - зазначається цифровий код мети надходження (2 знаки) або продажу іноземної валюти (2 знаки).
Цифровий код мети надходження іноземної валюти:
01 - на користь експортера, у тому числі за експорт товару на умовах кредитування (відстрочки платежу за поставлений товар та під процент). За цим кодом також відображаються надходження страхових відшкодувань, у тому числі за договорами перестрахування;
02 - інвестиції (крім операцій, які відображені з кодом 08);
( Абзац десятий пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
Якщо на рахунок нерезидента-інвестора надійшли кошти для придбання цінних паперів, проте така операція на дату складання звіту ще не відбулася, то в колонці 7 зазначається “999”, а в колонці 9 надається відповідне пояснення.
03 - надання кредиту;
04 - розміщення на депозит;
05 - гуманітарна допомога;
( Абзац чотирнадцятий пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
06 - погашення раніше наданого кредиту або повернення раніше розміщеного депозиту, у тому числі надходження на користь клієнта від нерезидента, якщо в платіжних документах зазначено реквізити кредитного договору, укладеного між банком та клієнтом, розрахунки за договорами фінансового лізингу;
07 - повернення іноземної валюти від нерезидентів у зв'язку з невиконанням останніми своїх зобов'язань за імпортними операціями, у тому числі повернення валюти, яка була раніше куплена на міжбанківському валютному ринку України;
( Абзац шістнадцятий пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
08 - участь у капіталі;
09 - за іншими операціями.
Якщо консолідована за кодом мети "09" або "16" сума перевищує 100000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті, то в колонці 9 зазначається зміст операцій, на які припадає найбільший обсяг.
( Пункт 11 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
Відображення операцій з кодами “09" та "16”, які не перевищують 100000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, не є обов'язковою умовою для заповнення колонки 9;
( Абзац двадцять перший пункту 11 виключено на підставі Постанови Національного банку № 555 від 27.12.2013 )( Абзац двадцять другий пункту 11 виключено на підставі Постанови Національного банку № 438 від 12.12.2011 )
17 - зараховано іноземної валюти за операціями з продажу банківських металів;
( Абзац двадцять третій пункту 11 Пояснення щодо заповнення форми № 552 "Звіт про надходження від нерезидентів та продаж безготівкової іноземної валюти" виключено на підставі Постанови Національного банку № 541 від 13.12.2010 )
22 - доходи від інвестицій;
( Абзац пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
23 - надходження за користування кредитом, у тому числі процентів за відстрочку платежу за поставлений товар та процентів за договорами фінансового лізингу, якщо сума процентів за такими договорами надходить окремою сумою;
24 - надходження від розміщення депозиту;
28 - конвертація, у тому числі за неттінгом таких операцій.
( Абзац пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
У разі відображення операції конвертації однієї іноземної валюти в іншу на міжнародному валютному ринку за дорученням (за згодою) клієнта у випадку, коли рух коштів по кореспондентському рахунку уповноваженого банку відбувається для виконання заяви одного клієнта, колонка 4 заповнюється за даними клієнта, за дорученням (за згодою) якого здійснювалася конвертація.
( Пункт 11 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
29 - розрахунки з платіжними системами, надходження на користь небанківських фінансових установ, що здійснюють перекази фізичних осіб, надходження на користь національного оператора поштового зв’язку України за поштовий обмін. У колонці 9 зазначаються скорочена назва платіжної системи, слова “поштова конвенція” тощо;
30 - приватні перекази, членські внески фізичних та юридичних осіб, заробітна плата, компенсаційні виплати (у тому числі жертвам нацистських переслідувань), аліменти, спадщина, пенсії, стипендії та інші соціальні виплати;
31 - роялті;
32 - утримання представництва;
33 - податки, збори, мито, розрахунки за квотою;
34 - державне фінансування;
35 - відшкодування збитків, неустойки (штрафи, пені), платежі за судовими рішеннями.
Цифровий код мети продажу іноземної валюти:
11 - продаж валютної виручки (обов’язковий та вільний) і продаж надходжень за переказами на користь фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями (обов’язковий та вільний);
( Абзац пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
12 - продано інвестиційні кошти;
13 - продано кредит, виданий банком клієнту;
14 - продаж іноземної валюти, раніше купленої на міжбанківському валютному ринку, яка не була використана за призначенням, у тому числі повернута нерезидентом у зв'язку з невиконанням останнім своїх зобов'язань;
15 - продано власні кошти банку (у тому числі продано валюту з метою зменшення валютної позиції банку);
16 - продано з іншою метою;
18 - продано кредитні кошти, отримані банком від нерезидента;
19 - продано кредитні кошти, отримані клієнтом банку від нерезидента;
20 - обов’язковий продаж іноземної валюти, яка не купувалася на міжбанківському валютному ринку, була перерахована нерезиденту і повернулась у зв’язку з невиконанням останнім своїх зобов’язань.
( Абзац сорок четвертий пункту 11 виключено на підставі Постанови Національного банку № 503 від 19.08.2014 )
Колонка 7 - зазначається цифровий код для кредитних, депозитних операцій та операцій з цінними паперами за заборгованістю перед нерезидентами, який використовується для складання платіжного календаря за операціями із залучення коштів в іноземній валюті за зовнішньою заборгованістю перед нерезидентами (3 знаки);
Цифровий код для кредитних операцій:
100 - гарантований державою борг;
211 - короткострокові кредити, отримані банком від материнського банку;
212 - короткострокові кредити, отримані банком від інших банків або фінансових установ;
( Абзац пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
220 - інші короткострокові кредити, отримані банком;
241 - довгострокові кредити, отримані банком від материнського банку;
242 - довгострокові кредити, отримані банком від інших банків або фінансових установ;
( Абзац пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
250 - інші довгострокові кредити, отримані банком;
261 - єврооблігації, розміщені в банківському секторі;
311 - короткострокові кредити, отримані клієнтом від материнських компаній;
( Абзац пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
312 - короткострокові кредити, отримані клієнтом від інших прямих інвесторів;
320 - інші короткострокові кредити, отримані клієнтом;
341 - довгострокові кредити, отримані клієнтом від материнських компаній;
( Абзац пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
342 - довгострокові кредити, отримані клієнтом від інших прямих інвесторів;
350 - інші довгострокові кредити, отримані клієнтом;
361 - єврооблігації, розміщені в інших секторах;
( Абзац пункту 11 виключено на підставі Постанови Національного банку № 225 від 08.06.2012 )
Цифровий код для депозитних операцій банків:
271 - залучені міжбанківські депозити (коротко- та довгострокові);
272 - залучені депозити від юридичних осіб (коротко- та довгострокові);
273 - залучені депозити від фізичних осіб (коротко- та довгострокові).
Цифровий код за операціями з цінними паперами:
банківський сектор:
230 - розміщені короткострокові боргові цінні папери;
262 - інші довгострокові боргові цінні папери (крім єврооблігацій);
інші позичальники (юридичні особи, що не є банками, та фізичні особи):
330 - розміщені короткострокові боргові цінні папери;
362 - інші розміщені довгострокові боргові цінні папери (крім єврооблігацій).
999 - інші операції (у тому числі консолідовані за різними кодами кредитних операцій).
Колонка 8 - зазначається код країни місцезнаходження платника коштів відповідно до платіжних документів (для юридичних осіб) або код країни перебування платника відповідно до платіжних документів, за даними установи банку, з якої здійснено переказ незалежно від його резидентності (для фізичних осіб), а в разі відсутності в платіжних інструкціях такої інформації - код країни банку платника, з якої надійшла на коррахунок банку іноземна валюта на підставі платіжних документів на переказ, згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки.
( Абзац в редакції Постанови Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
Якщо країна відправника, з якої надійшли кошти згідно з платіжними документами, є іншою країною, ніж країна відправника, зазначена в договорі (для юридичних осіб), то у звіті відображається країна відправника, зазначена в платіжних документах.
У разі надходжень на рахунки клієнтів іноземної валюти з їх рахунків, відкритих за межами України, у колонці слід зазначати код країни, з якої відправником здійснюється фактичне перерахування коштів незалежно від його резидентності.
( Абзац пункту 11 виключено на підставі Постанови Національного банку № 225 від 08.06.2012 )
Колонка 9 - зазначаються відомості про операцію, якщо банк не може надати інформацію про цю операцію в колонках 1 - 8, - до 160 знаків.
За всіма надходженнями на користь посередників у колонці надається пояснення.
( Пункт 11 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
12. У частині II форми відображаються загальні суми зарахованої або списаної банком (Операційним управлінням Національного банку України) іноземної валюти (у розрізі валют) за розподільчими рахунками суб'єктів господарювання за звітний операційний день (обороти для банків за балансовим рахунком 2603, для Операційного управління Національного банку України - 3234) та операції з обов’язкового продажу надходжень на користь юридичних осіб, фізичних осіб та за власними операціями банків.
13. Опис параметрів заповнення частини II форми:
Колонка 10 - зазначається код операції (6 - зараховано на рахунок, 5 - списано з рахунку, 7 - списано для обов’язкового продажу іноземної валюти) - 1 знак.
Колонка 11 - зазначається номер балансового рахунку, на який зараховано/списано іноземну валюту (2603, 3234), або рахунку, з якого здійснено обов’язковий продаж (2603, 2909, 1919).
Колонка 12 - зазначається цифровий код іноземної валюти, що була зарахована на рахунок або списана з рахунку згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів , затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 № 34 (зі змінами) (KL_r030.dbf), - 3 знаки.
Колонка 13 - зазначається сума іноземної валюти, що зарахована або списана з відповідного рахунку, у сотих частках одиниці валюти - до 16 знаків.
( Правила доповнено формою № 552 згідно з Постановою Національного банку № 194 від 27.05.2005 )( Пояснення щодо заповнення форми № 552 в редакції Постанови Національного банку № 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 179 від 15.05.2006, № 466 від 19.12.2006, в редакції Постанови Національного банку № 255 від 12.07.2007, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 415 від 19.11.2007; в редакції Постанови Національного банку № 188 від 27.06.2008; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 434 від 18.12.2008; в редакції Постанови Національного банку № 204 від 09.04.2009; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 679 від 17.11.2009, № 244 від 26.05.2010, № 541 від 13.12.2010, № 162 від 24.05.2011, № 438 від 12.12.2011, № 225 від 08.06.2012, № 516 від 10.12.2012, № 266 від 05.07.2013, № 555 від 27.12.2013, № 503 від 19.08.2014 )( Форму № 553 і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку № 22 від 27.01.2006 )
Форма № 555 (щоденна)
Звіт про переказ безготівкової іноземної валюти
( Див. текст )( Форма № 555 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 188 від 27.06.2008; в редакції Постанови Національного банку № 204 від 09.04.2009; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
Пояснення щодо заповнення форми № 555
Звіт про переказ безготівкової іноземної валюти
1. У формі банк надає інформацію про виконання операцій з переказу коштів в іноземній валюті за межі України зі свого коррахунку (рахунку філії за межами України) за дорученням клієнтів банку (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб) або самим банком за власними операціями та з переказу коштів в іноземній валюті з рахунків лоро банків-нерезидентів через кореспондентські рахунки банку (далі - перекази).
Терміни, які використовуються у формі та поясненні щодо її заповнення, використовуються згідно із законодавством України та міжнародними стандартами.
2. Усі перекази одного клієнта або банку сумою понад 100 000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції за день у звіті відображаються окремими записами. Проте допускається відображення одним записом загальною сумою в одній валюті на користь одного бенефіціара кількох переказів, які мають однакову мету.
( Абзац перший пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
Якщо сума операції в одній валюті не перевищує 100 000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, то такі операції, здійснені протягом операційного дня, необхідно консолідувати за кодом мети, країни, у яку переказується іноземна валюта, та резидентності. Під час відображення таких операцій у колонках 3, 8, 9 зазначаються нулі, а в колонці 10 надається відповідне пояснення.
( Абзац другий пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
У разі консолідації за кодом мети, країни та резидентності операцій одного клієнта, здійснених протягом одного дня, у колонці 3 зазначається код клієнта.
Якщо у звіті відображається лише одна операція, сума якої не перевищує 100 000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, то заповнюються усі колонки звіту згідно з загальними вимогами до його складання.
( Абзац четвертий пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
Якщо перекази здійснювалися на користь одного бенефіціара на рахунки, відкриті в банках різних країн, то такі операції не консолідуються.
Допускається відображення однією сумою за одним кодом мети переказу погашення кредиту разом із заборгованістю за його надання, користування, обслуговування тощо, повернення депозиту (вкладу) з процентами тощо.
Перекази за системами міжнародних грошових переказів, у тому числі за операціями банків - субагентів, відображаються банками - агентами та принциповими членами платіжних систем за фактом списання коштів з кореспондентського рахунку банку за даними виписки системи. Такі перекази також можуть відображатися за даними платіжних інструкцій стосовно кожного з переказів.
Операції за платіжними картками міжнародних платіжних систем відображаються за даними розрахунків з міжнародними платіжними системами, здійсненими на підставі клірингових виписок міжнародних платіжних систем.
Операції неттінгу відображаються за економічним змістом операцій.
Якщо кошти, отримані резидентом-посередником від нерезидента, перераховуються на користь нерезидента-виконавця, то такі операції відображаються за кодом мети переказу, що відповідає меті операції, визначеної договором з нерезидентом.
За операціями з переказу іноземної валюти за межі України на виконання умов акредитивів за імпортними операціями клієнтів колонки 3, 4 заповнюються за даними клієнта, за дорученням якого відкрито акредитив, у колонці 5 зазначається код зовнішньоекономічної операції, за якою здійснюється розрахунок, а в колонці 10 зазначається "виконання умов акредитиву".
( Абзац дванадцятий пункту 2 виключено на підставі Постанови Національного банку № 225 від 08.06.2012 )
Інформація про виконання банком гарантійних зобов'язань у колонці 3 звіту відображається з кодом ЄДРПОУ клієнта - боржника із зазначенням у колонці 5 звіту коду мети переказу 21.
( Пункт 2 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
3. У звіт включається інформація про переказ коштів за даними SWIFT-повідомлень, інших телекомунікаційних повідомлень, контрактів, кредитних (депозитних) договорів тощо після списання коштів з коррахунку банку.
Якщо помилково здійснений на користь нерезидента платіж, що раніше був відображений у звіті, повернувся без виконання, то його повернення відображається у колонці 2 зі знаком "-", інші колонки звіту заповнюються даними, що раніше були відображені у звіті для цієї операції. У графі "Відомості про операцію" зазначається дата відображення операції з перерахування суми коштів, які повернулися.
( Пункт 3 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
За раніше відображеними у звіті платежами, що повернуті без виконання як помилково перераховані на користь нерезидента, інформація у звіті має бути відображена не пізніше 5 банківських днів з моменту повернення таких коштів на коррахунок банку. Якщо сума повернення менша від раніше перерахованої у зв'язку з утриманням комісії банками-нерезидентами, то у звіті слід зазначати всю суму, що була помилково перерахована.
( Пункт 3 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
Формування даних звіту здійснюється за принципом максимальної ідентифікації клієнтів, за дорученням яких банк здійснює ті чи інші операції.
4. У звіті не відображаються суми:
за операціями з купівлі або продажу іноземної валюти між уповноваженими банками на валютному ринку України;
за операціями з поповнення власного коррахунку банку;
за операціями перерахування в інший банк для підкріплення операційної каси банку готівковими коштами;
вибуття банківських металів;
( Абзац п’ятий пункту 4 в редакції Постанови Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
списані за кредитами (депозитами), у тому числі основний борг, відсотки, штрафні санкції, пені тощо, якщо основна сума заборгованості за кредитом (депозитом) з урахуванням пролонгації (у тому числі за кредитами або депозитами "овернайт") обліковується протягом терміну, що не перевищує 3 банківських днів;
поповнення рахунку клієнта за переказами в інший уповноважений банк;
переказу коштів на рахунки лоро банків-нерезидентів за дорученням банку або його клієнтів;
внутрішньобанківських та транзитних переказів (переказів інших уповноважених банків, у тому числі через рахунки лоро, перекази між двома банками-нерезидентами через рахунки лоро, відкриті в одному уповноваженому банку, тощо);
коштів, відправлених з коррахунку банку як повернення платежу без виконання (повернення помилково отриманих коштів);
( Абзац пункту 4 в редакції Постанови Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
кредитів на умовах "овернайт", розміщених на п'ятницю - понеділок та святкові дні, якщо вони не були пролонговані;
переказів, якщо сума кожного з них не перевищує 1 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції.
( Абзац перший пункту 5 виключено на підставі Постанови Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
5. У разі відображення операцій переказу коштів за межі України, які не передбачають відкриття рахунку клієнту і подання відомостей про код ДРФО та резидентність клієнта (у тому числі якщо за день було здійснено одну операцію), колонка 3 заповнюється нулями, у колонці 4 зазначається 1, а в колонці 10 надається коментар щодо операцій (наприклад, "перекази без ідентифікації" або "перекази фізичних осіб" тощо).
6. Опис параметрів заповнення форми:
Колонка 1 - зазначається цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів , затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 № 34 (зі змінами) (KL_r030.dbf), - 3 знаки.
Колонка 2 - зазначається сума іноземної валюти, що переказана з коррахунку банку, в одиницях валюти - до 16 знаків.
Колонка 3 - зазначається код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України для клієнта - юридичної особи або ідентифікаційний номер за Державним реєстром для фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів фізичної особи (за наявності), або тризначний код банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України (файл rcukru.dbf), який здійснив переказ іноземної валюти, - до 10 знаків. Якщо у фізичних осіб-резидентів немає коду платника податків та інших обов’язкових платежів, то у колонці зазначаються серія та номер паспорта. Для нерезидентів (юридичних і фізичних осіб), якщо немає коду, то зазначається нуль.
Колонка 4 - зазначається код резидентності (1 - для резидентів 2 - для нерезидентів) - 1 знак.
Колонка 5 - зазначається цифровий код мети переказу іноземної валюти (2 знаки). Коди мети переказу для операцій, які мають ознаки кредитування, визначаються за економічним змістом таких операцій:
20 - участь у капіталі;
21 - імпорт товарів (продукції, робіт, послуг), у тому числі імпорт товару на умовах кредитування (відстрочки платежу за поставлений товар та під процент);
23 - погашення клієнтом кредиту, отриманого від нерезидента - юридичної або фізичної особи (не банку);
Операції з переказу коштів за договорами фінансового лізингу відображаються за кодами мети переказу відповідних кредитних операцій.
24 - погашення банком кредиту, отриманого від банку-нерезидента;
( Абзац пункту 6 виключено на підставі Постанови Національного банку № 438 від 12.12.2011 )
26 - надання кредиту нерезиденту;
27 - розміщення депозиту в нерезидента;
28 - конвертація однієї іноземної валюти в іншу, у тому числі за неттінгом таких операцій.
( Абзац чотирнадцятий пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
У разі відображення операції конвертації однієї іноземної валюти в іншу на міжнародному валютному ринку за дорученням (за згодою) клієнта у випадку, коли рух коштів по кореспондентському рахунку уповноваженого банку відбувається для виконання заяви одного клієнта, колонка 3 заповнюється за даними клієнта, за дорученням (за згодою) якого здійснювалась конвертація;
( Пункт 6 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
29 - інвестиції (крім операцій, які відображені з кодом 20);
За операціями з купівлі-продажу цінних паперів, у яких уповноважений банк є посередником між покупцем та продавцем, у колонках 3, 4 зазначаються дані покупця.
30 - повернення депозиту;
31 - за іншими операціями.
Якщо консолідована за кодом мети 31 сума перевищує 100000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті, то в колонці 10 зазначається зміст операцій, на які припадає найбільший обсяг.
( Пункт 6 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
Відображення операцій з кодом "31", які не перевищують 100000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, не є обов'язковою умовою для заповнення колонки 10;
32 - доходи від інвестицій;
33 - користування кредитами, депозитами (вкладами), у тому числі проценти за відстрочку платежу за поставлений товар та проценти за договорами фінансового лізингу, якщо сума процентів за такими договорами сплачується окремою сумою;
34 - погашення клієнтом кредиту, отриманого від банку;
35 - погашення банком кредиту, отриманого від юридичної або фізичної особи (не банку);
36 - повернення іноземної валюти нерезидентам у зв’язку з невиконанням резидентами своїх зобов’язань за експортними операціями (невикористання коштів);
( Абзац двадцять шостий пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
37 - розрахунки з платіжними системами, перекази за дорученням небанківських фінансових установ, що здійснюють перекази фізичних осіб, перекази за дорученням національного оператора поштового зв’язку України за поштовий обмін. У колонці 10 зазначаються скорочена назва платіжної системи, слова “поштова конвенція” тощо;
38 - приватні перекази, членські внески, оплата фізичними особами товарів власного споживання, платежі фізичних осіб за проживання в готелі, за навчання, за лікування, заробітна плата, аліменти, спадщина, пенсії, стипендії та інші соціальні виплати;
39 - роялті;
40 - утримання представництва;
41 - податки, збори, мито, розрахунки за квотою;
42 - державне фінансування;
43 - відшкодування збитків, неустойки (штрафи, пені), платежі за судовими рішеннями;
44 - перераховано іноземної валюти за операціями з купівлі банківських металів.
Колонка 6 - зазначається цифровий код для кредитних, депозитних операцій та операцій з цінними паперами за заборгованістю перед нерезидентами, який використовується для складання платіжного календаря за операціями із залучення коштів в іноземній валюті за зовнішньою заборгованістю перед нерезидентами (3 знаки).
Цифровий код для кредитних операцій:
100 - гарантований державою борг;
211 - короткострокові кредити, отримані банком від материнського банку;
212 - короткострокові кредити, отримані банком від інших банків або фінансових установ;
( Абзац пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
220 - інші короткострокові кредити, отримані банком;
241 - довгострокові кредити, отримані банком від материнського банку;
242 - довгострокові кредити, отримані банком від інших банків або фінансових установ;
( Абзац пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
250 - інші довгострокові кредити, отримані банком;
261 - єврооблігації, розміщені в банківському секторі;
311 - короткострокові кредити, отримані клієнтом від материнських компаній;
( Абзац пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
312 - короткострокові кредити, отримані клієнтом від інших прямих інвесторів;
320 - інші короткострокові кредити, отримані клієнтом;
341 - довгострокові кредити, отримані клієнтом від материнських компаній;
( Абзац пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 )
342 - довгострокові кредити, отримані клієнтом від інших прямих інвесторів;
350 - інші довгострокові кредити, отримані клієнтом.
( Абзац пункту 2 виключено на підставі Постанови Національного банку № 225 від 08.06.2012 )
Цифровий код для депозитних операцій банків:
271 - залучені міжбанківські депозити (коротко- та довгострокові);
272 - залучені депозити від юридичних осіб (коротко- та довгострокові);
273 - залучені депозити від фізичних осіб (коротко- та довгострокові).
Цифровий код за операціями з цінними паперами:
банківський сектор:
230 - розміщені короткострокові боргові цінні папери;
262 - інші довгострокові боргові цінні папери (крім єврооблігацій);
інші позичальники (юридичні особи, що не є банками, та фізичні особи):
330 - розміщені короткострокові боргові цінні папери;
361 - єврооблігації, розміщені в інших секторах;
362 - інші розміщені довгострокові боргові цінні папери (крім єврооблігацій).
999 - інші операції (у тому числі консолідовані за різними кодами кредитних операцій).
Колонка 7 - зазначається код країни місцезнаходження отримувача коштів відповідно до платіжних документів (для юридичних осіб) або код країни перебування бенефіціара відповідно до платіжних документів незалежно від його резидентності (для фізичних осіб), а в разі відсутності такої інформації в платіжних інструкціях - код країни банку-бенефіціара, до якої здійснюється переказ іноземної валюти на підставі платіжних документів на переказ, згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки.
( Абзац в редакції Постанови Національного банку № 162 від 24.05.2011 )
У разі переказу іноземної валюти до філії уповноваженого банку, яка розташована за межами України, або на власний рахунок клієнта, який відкрито в іноземному банку згідно з отриманою ліцензією Національного банку України, у колонці слід зазначати код країни, у якій розташована ця філія (відкрито рахунок клієнта).
Колонка 8 - зазначається код іноземного банку-бенефіціара згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf), якому переказана іноземна валюта на підставі платіжних документів на переказ, - 10 знаків.
Колонка 9 - зазначається найменування іноземного банку-бенефіціара згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf) або уповноваженого банку - юридичної особи відповідно до Довідника банків України (rcukru.dbf), якому переказана іноземна валюта на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), - 60 знаків.
Якщо в Довіднику іноземних банків (rc_bnk.dbf) є код та найменування відповідного банку - юридичної особи, а переказ здійснюється до філії банку в країну, у якій розташований головний офіс іноземного банку, але в довіднику немає коду та найменування філії іноземного банку, то в колонках 8 і 9 слід зазначати код та найменування головного офісу банку - юридичної особи.
В інших випадках, якщо в Довіднику іноземних банків (rc_bnk.dbf) немає коду та найменування відповідного іноземного банку (філії банку), то в колонці 8 слід зазначити тризначний цифровий код країни банку-бенефіціара (філії банку) та сім нулів праворуч, а в колонці 9 - найменування відповідного іноземного банку (філії банку).
Колонка 10 - зазначаються відомості про операцію, якщо банк не може надати інформацію про ці операції в колонках 1 - 9, - до 160 знаків.
( Правила доповнено формою № 555 і поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку № 255від 12.07.2007 ; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 415 від 19.11.2007; в редакції Постанови Національного банку № 188 від 27.06.2008; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 434 від 18.12.2008; в редакції Постанови Національного банку № 204 від 09.04.2009; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 679 від 17.11.2009, № 244 від 26.05.2010, № 541 від 13.12.2010, № 162 від 24.05.2011, № 438 від 12.12.2011, № 225 від 08.06.2012, № 516 від 10.12.2012, № 266 від 05.07.2013, № 555 від 27.12.2013, № 503 від 19.08.2014 )( Форму № 557 (щоденна) "Звіт про розподіл купленої безготівкової іноземної валюти уповноваженим банком у Національного банку України" та пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку № 438 від 12.12.2011 )( Форму № 558 (щоденна) "Звіт про використання купленої безготівкової іноземної валюти уповноваженим банком у Національного банку України" та пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку № 438 від 12.12.2011 )
Форма № 604 (місячна)
Звіт про формування резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями
( Див. текст )( Форма № 604 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 22 від 27.01.2006 , в редакції Постанови Національного банку № 255 від 12.07.2007 , із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 415 від 19.11.2007 , № 188 від 27.06.2008 , № 434 від 18.12.2008 , № 313 від 28.05.2009 , № 244 від 26.05.2010 ; в редакції Постанов Національного банку № 516 від 10.12.2012 , № 266 від 05.07.2013 )
Пояснення щодо заповнення форми № 604
Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями
1. Звіт передбачає надання даних про формування резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків відповідно до вимог Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року № 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за № 231/20544 (далі - Положення).
2. Інформація надається окремо за кредитними операціями, крім наданих фінансових зобов’язань, наданими фінансовими зобов’язаннями, за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках, з урахуванням таких додаткових параметрів: "резидентність", "код валюти" у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют, установленого Національним банком України за кожним кодом валют на звітну дату.
3. Сума попередньо оцінених майбутніх грошових потоків від реалізації забезпечення, що береться до розрахунку резерву, подається в розрізі видів забезпечення за групами (параметр S031).
4. Опис параметрів заповнення рядків форми.
І. Кредитні операції, крім наданих фінансових зобов’язань
Рядок 1 - зазначається загальна сума даних рядків 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5.
Рядки 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1, 1.5.1 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за кредитними операціями певних категорій якості в гривнях, крім операцій за групами фінансових активів та на міжбанківському ринку.
Рядки 1.1.2, 1.2.2, 1.3.2, 1.4.2, 1.5.2 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за кредитними операціями певних категорій якості в іноземній валюті з позичальниками, у яких є документально підтверджені очікувані надходження валютної виручки в обсязі, достатньому для погашення боргу протягом дії кредитного договору, згідно з вимогами Положення , крім операцій за групами фінансових активів та на міжбанківському ринку.
Рядки 1.1.3, 1.2.3, 1.3.3, 1.4.3, 1.5.3 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за кредитними операціями певних категорій якості в іноземній валюті з позичальниками, у яких немає документально підтверджених очікуваних надходжень валютної виручки в обсязі, достатньому для погашення боргу протягом дії кредитного договору, згідно з вимогами Положення , крім операцій за групами фінансових активів та на міжбанківському ринку.
Рядки 1.1.4, 1.2.4, 1.3.4, 1.4.4, 1.5.4 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за групами фінансових активів певних категорій якості в гривнях та в гривневому еквіваленті за заборгованістю в іноземній валюті.
Рядки 1.1.5, 1.2.5, 1.3.5, 1.4.5, 1.5.5 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за операціями на міжбанківському ринку певних категорій якості в гривнях та в гривневому еквіваленті за заборгованістю в іноземній валюті, крім коштів, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках.
Рядок 1.1.6 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за кредитними операціями, за якими згідно з вимогами нормативно-правових актів Національного банку України формування резерву не вимагається.
ІІ. Надані фінансові зобов’язання
Рядок 2 - зазначається загальна сума даних рядків 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5.
Рядки 2.1.1, 2.2.1, 2.3.1, 2.4.1, 2.5.1 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за певними категоріями якості за наданими фінансовими зобов’язаннями, що обліковуються за позабалансовими рахунками таких груп:
900 "Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам";
902 "Гарантії, що надані клієнтам".
Рядки 2.1.2, 2.2.2, 2.3.2, 2.4.2, 2.5.2 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за певними категоріями якості за наданими фінансовими зобов’язаннями, що обліковуються за позабалансовими рахунками таких груп:
910 "Зобов’язання з кредитування, що надані банкам";
912 "Зобов’язання з кредитування, що надані клієнтам".
Рядок 2.1.3 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за наданими фінансовими зобов’язаннями, за якими згідно з вимогами нормативно-правових актів Національного банку формування резерву не вимагається.
ІІІ. Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках
Рядок 3 - зазначається загальна сума даних рядків 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5.
Рядки 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках, відповідних категорій якості в гривнях та в гривневому еквіваленті за заборгованістю в іноземній валюті.
5. Опис параметрів заповнення колонок форми.
Колонка 3 - зазначаються балансова вартість кредиту (без урахування суми раніше сформованого резерву), визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з питань бухгалтерського обліку, та/або балансова вартість коштів (без урахування суми раніше сформованого резерву), розміщених на кореспондентських рахунках в інших банках, коштів банків у розрахунках та коштів на вимогу (активних залишків) (далі - кошти, розміщені в інших банках), визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з питань бухгалтерського обліку, та/або сума наданих фінансових зобов’язань, які обліковуються за позабалансовими рахунками, за станом на перше число місяця, наступного за звітним.
