Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II)

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 2б - боргові цінні папери банків:

боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані банками:

301 "Боргові цінні папери в торговому портфелі банку":

3010 "Боргові цінні папери секторів загального державного управління в торговому портфелі банку";

3011 "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку";

3012 "Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку";

3013 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку";

3014 "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку";

3015 "Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку";

3016 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";

3017 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";

3018 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";

311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж":

3110 "боргові цінні папери секторів загального державного управління в портфелі банку на продаж";

3111 "боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку на продаж";

3112 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж";

3113 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";

3114 "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж";

3115 "Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж";

3116 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж;

3117 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";

3118 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";

3119 "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";

321 "Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення":

3210 "Боргові цінні папери секторів загального державного управління в портфелі банку до погашення";

3211 "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку до погашення";

3212 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення";

3213 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до погашення";

3214 "боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку до погашення";

3216 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";

3217 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";

3218 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";

3219 "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 2в - боргові цінні папери інших секторів:

боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 (2650 - для фінансових установ, що не є банками) у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 3 надається інформація про інструменти грошового ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (такий, що не перевищує 1 рік) обумовленої фіксованої суми. До таких інструментів належать:

казначейські векселі;

комерційні та фінансові папери;

обігові депозитні сертифікати;

короткострокові боргові зобов'язання, що випускаються відповідно до емісійних програм;

гарантії, акцепти тощо;

підпункт 3а - інструменти грошового ринку секторів загального державного управління:

інструменти грошового ринку, які придбані секторами загального державного управління:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 3б - інструменти грошового ринку банків:

інструменти грошового ринку банків:

900 "Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам":

9000 "Гарантії, що надані банкам";

9001 "Підтверджені акредитиви";

9002 "Акцепти, що надані банкам";

9003 "Авалі, що надані банкам";

902 "Гарантії, що надані клієнтам":

9020 "Гарантії, що надані клієнтам";

9023 "Авалі, що надані клієнтам";

910 "Зобов'язання з кредитування, що надані банкам":

9100 "Зобов'язання з кредитування, що надані банкам";

912 "Зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам":

9122 "Непокриті акредитиви";

9129 "Інші зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам";

950 "Отримана застава":

9500 "Отримана застава";

9503 "Застава за складськими свідоцтвами";

9521 "Нерухоме майно житлового призначення";

9523 "Інші об'єкти нерухомого майна";

980 "Документи за розрахунковими операціями":

9802 "Акредитиви до виконання";

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

інструменти грошового ринку, які придбані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 (2650 - для фінансових установ, що не є банками) у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 4 надається інформація про похідні фінансові інструменти. До них належать опціони, ф'ючерси, договори, що пов'язані з валютними та процентними ставками, тощо:

підпункт 4б - похідні фінансові інструменти банків:

920 "Валюта та банківські метали, до отримання":

9200 "Валюта та банківські метали, до отримання за умовами спот";

9201 "Валюта та банківські метали, до отримання за форвардними контрактами для обліку хеджування";

9202 "Валюта та банківські метали, до отримання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку";

9203 "Валюта та банківські метали до отримання за купленими опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9204 "Валюта та банківські метали до отримання за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";

930 "Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу":

9300 "Вимоги за андеррайтингом цінних паперів";

935 "Активи до отримання":

9350 "Активи до отримання та депозити до розміщення за спотовими контрактами";

9351 "Активи до отримання за форвардними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9352 "Активи до отримання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку";

9353 "Активи до отримання за опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9354 "Активи до отримання за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";

підпункт 4в - похідні фінансові інструменти фінансових установ, що не є банками;

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2650 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У розділі II надається інформація за пасивними операціями.

У пункті 5 надається інформація про вкладення нерезидентів у цінні папери, що дають право на участь у капіталі:

підпункт 5б - цінні папери банків:

цінні папери, емітовані банками, що дають право нерезидентам на участь у капіталі, якщо частка участі менше 10 відсотків:

363 "Розрахунки з акціонерами (учасниками)":

3630 "Внески за незареєстрованим статутним капіталом";

500 "Статутний капітал банку":

5000 "Зареєстрований статутний капітал банку";

5001 "Несплачений зареєстрований статутний капітал банку";

5002 "Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)";

5003 "Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу";

501 "Емісійні різниці":

5010 "Емісійні різниці";

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 5в - цінні папери інших секторів у т.ч. фінансових установ, що не є банками:

цінні папери, емітовані іншими секторами, що дають право нерезидентам на участь у капіталі:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2620, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:

за кодами 26001, 26201, 29011 відображаються акції, емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;

за кодами 26002, 26202, 29012 відображаються інвестиційні сертифікати, емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;

цінні папери фінансових установ, що не є банками;

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2650 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 6 надається інформація про вкладення нерезидентів у боргові цінні папери, емітовані резидентами, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (більше 1 року) обумовленої фіксованої суми:

підпункт 6а - боргові цінні папери секторів загального державного управління та органів місцевого самоврядування:

обліковуються боргові цінні папери секторів загального державного управління та органів місцевого самоврядування, що перебувають у власності нерезидентів:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600,

2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:

за кодами 26001, 29011 відображаються облігації зовнішніх державних позик України, що куплені резидентами в нерезидентів на міжнародних ринках (зворотний викуп);

за кодами 26002, 29012 відображаються облігації внутрішніх державних позик України, що перебувають у власності нерезидентів;

за кодами 26003, 29013 відображаються облігації зовнішньої місцевої позики, що перебувають у власності нерезидентів;

за кодами 26004, 29014 відображаються облігації внутрішньої місцевої позики, що перебувають у власності нерезидентів;

підпункт 6б - боргові цінні папери банків:

обліковуються боргові цінні папери, емітовані банком, що куплені нерезидентами:

331 "Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком":

3310 "Довгострокові прості векселі, емітовані банком";

3311 "Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями";

3315 "Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";

3316 "Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

3317 "Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

3318 "Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

333 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":

3330 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";

3336 "Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3337 "Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3338 "Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

366 "Субординований борг банку":

3661 "Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу";

обліковуються куплені нерезидентами боргові цінні папери, емітовані іншими банками-резидентами, та залучені кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 1624, 2600, 2901, 3660 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:

за кодами 26001, 29011 відображаються залучення банками-резидентами кредитів, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;

за кодами 26002, 29012 відображаються облігації банків-резидентів (крім власних), що куплені нерезидентами;

за кодами 26003, 29013 відображаються довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати банків-резидентів (крім власних), що куплені нерезидентами;

за кодами 26004, 29014 відображаються довгострокові прості векселі, емітовані банками-резидентами (крім власних), що куплені нерезидентами;

за кодами 26005, 29015 відображаються кредитні ноти банків-резидентів, що куплені нерезидентами;

підпункт 6в - боргові цінні папери інших секторів у т.ч. фінансових установ, що не є банками:

обліковуються боргові цінні папери, емітовані іншими секторами, що куплені нерезидентами:

сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2620, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:

за кодами 26001, 29011 відображаються залучені резидентами кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;

за кодами 26002, 26202, 29012 відображаються облігації, емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;

за кодами 26004, 29014 відображаються довгострокові прості векселі (крім товарних), емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;

за кодами 26005, 29015 відображаються кредитні ноти резидентів, що куплені нерезидентами;

за кодами 26007, 26207, 29017 відображаються привілейовані акції, емітовані резидентами, що дають власнику право на отримання наперед обумовленої суми грошового доходу та фіксованої суми під час погашення, що куплені нерезидентами;

боргові цінні папери фінансових установ, що не є банками;

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2650 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 7 надається інформація про інструменти грошового ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (такий, що не перевищує 1 рік) обумовленої фіксованої суми:

підпункт 7а - інструменти грошового ринку секторів загального державного управління:

інструменти грошового ринку, емітовані секторами загального державного управління:

cальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 7б - інструменти грошового ринку банків:

інструменти грошового ринку, емітовані банками:

330 "Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком":

3300 "Короткострокові прості векселі, емітовані банком";

3301 "Акцепти, що надані за короткостроковими переказними векселями";

3305 "Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";

3306 "Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

3307 "Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

3308 "Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

332 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":

3320 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";

3326 "Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3327 "Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3328 "Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

334 "Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком":

3340 "Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком";

3346 "Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";

3347 "Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";

3348 "Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";

901 "Гарантії, що отримані від банків":

9010 "Прості гарантії, що отримані від банків";

9015 "Контргарантії, що отримані від банків";

903 "Гарантії, що отримані від клієнтів":

9031 "Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Кабінету Міністрів України";

911 "Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків":

9110 "Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків";

951 "Надана застава":

9510 "Надана застава";

інструменти грошового ринку, емітовані небанківськими фінансовими установами:

cальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 7в - інструменти грошового ринку інших секторів у т.ч. фінансових установ, що не є банками:

інструменти грошового ринку, емітовані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з балансовим рахунком 2600 ( 2650 - для фінансових установ, що не є банками* ) - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 8 надається інформація про похідні фінансові інструменти:

підпункт 8б - похідні фінансові інструменти банків:

921 "Валюта та банківські метали, до відправлення":

9210 "Валюта та банківські метали, до відправлення за умовами спот";

9211 "Валюта та банківські метали, до відправлення за форвардними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9212 "Валюта та банківські метали, до відправлення за форвардними контрактами в торговому портфелі банків";

9213 "Валюта та банківські метали до відправлення за опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9214 "Валюта та банківські метали до відправлення за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";

931 "Цінні папери до відправлення за операціями андеррайтингу":

9310 "Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів";

936 "Активи до відправлення":

9360 "Активи до відправлення та депозити до залучення за спотовими контрактами";

9361 "Активи до відправлення за форвардними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9362 "Активи до відправлення за форвардними контрактами в торговому портфелі банку";

9363 "Активи до відправлення за опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9364 "Активи до відправлення за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";

підпункт 8в - похідні фінансові інструменти фінансових установ, що не є банками;

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2650 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У розділі III "Фінансовий лізинг, наданий нерезидентам" надається інформація про операції, пов'язані з фінансовим лізингом, що наданий нерезидентам. На початок звітного періоду відображається загальний обсяг вимог за наданим фінансовим лізингом, а на кінець звітного періоду - обсяг фінансового лізингу, зменшеного на суму надходжень за орендними платежами:

підпункт 9а - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам сектором державного загального управління:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 9б - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам банками:

152 "Кредити, що надані іншим банкам":

1525 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам";

207 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання":

2071 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарювання";

221 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам":

2211 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам";

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207,

1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 9в - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам іншими секторами та фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 (2650 - для небанківських фінансових установ) у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У розділі IV "Фінансовий лізинг, отриманий від нерезидентів" надається інформація про операції, пов'язані з фінансовим лізингом, що отриманий від нерезидентів. На початок звітного періоду відображається загальний обсяг зобов'язань за отриманим фінансовим лізингом, а на кінець звітного періоду - обсяг фінансового лізингу, зменшеного на суму виплат за орендними платежами:

підпункт 10а - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів сектором загального державного управління:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 10б - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів банками:

361 "Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку":

3615 "Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою)";

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 10в - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів іншими секторами та фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 (2650 - для фінансових установ, що не є банками) - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

1. Під час складання звіту слід керуватися Положенням про порядок регулювання діяльності банківських груп , затвердженим постановою Правління Національного банку України від 20 червня 2012 року № 254 (далі - Положення № 254), зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 12 липня 2012 року за № 1178/21490, Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні , затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032, зі змінами (далі - Інструкція № 368), алгоритмом розрахунку економічних нормативів, розробленим відповідно до Інструкції № 368 та затвердженим окремою постановою Правління Національного банку України, Інструкцією про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України , затвердженою постановою Правління Національного банку України від 24 жовтня 2011 року № 373, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 10 листопада 2011 року за № 1288/20026 (далі - Інструкція № 373), та внутрішніми положеннями банківської групи, розробленими відповідно до пункту 2.2 глави 2 розділу VІ Положення № 254.

2. Звіт включає інформацію про дотримання банківською групою та підгрупами банківської групи, визначеними відповідно до вимог Положення про порядок ідентифікації та визнання банківських груп , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 09 квітня 2012 року № 134, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28 квітня 2012 року за № 708/21021, вимог щодо достатності регулятивного капіталу, у тому числі необхідного розміру регулятивного капіталу банківської групи, підгруп банківської групи та економічних нормативів:

нормативи капіталу:

співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3к);

співвідношення регулятивного капіталу до зобов’язань (Н3-1к);

нормативи ліквідності:

поточної ліквідності (Н5к);

короткострокової ліквідності (Н6к);

нормативи кредитного ризику:

максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к);

великих кредитних ризиків (Н8к);

максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9к);

максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10к);

максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, які не є фінансовими установами (Н10-1к);

нормативи участі (інвестування):

участі (інвестування) в капіталі юридичної особи, що не є фінансовою установою (Н11к);

загальної суми участі (інвестування) (Н12к).

3. Розрахунок достатності регулятивного капіталу, у тому числі необхідного розміру регулятивного капіталу, економічних нормативів банківської групи/підгрупи банківської групи, здійснюється на підставі консолідованої звітності банківської групи, субконсолідованої звітності підгруп банківської групи, під час складання якої застосовуються методи та процедури консолідації, визначені Інструкцією № 373 , у тому числі вираховується сума внутрішньогрупових операцій між учасниками банківської групи/підгрупи банківської групи.

4. У звіті відображається інформація:

за банківською групою - про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу та всіх економічних нормативів;

за кредитно-інвестиційною підгрупою - про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу та всіх економічних нормативів;

за страховою підгрупою - про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу;

за підгрупою банківської групи, визначеною за географічним критерієм, до складу якої входять різні учасники банківської групи незалежно від видів їх діяльності, - про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу та всіх економічних нормативів;

за підгрупою банківської групи, визначеною за географічним критерієм, до складу якої входять виключно страхові компанії, - про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу.

5. Опис параметрів заповнення форми:

Роздiл І. Достатність регулятивного капіталу та нормативи капіталу

Колонка 3 - зазначається консолідований статутний капітал, що відображений у Консолідованому звіті про фінансовий стан (Консолідованому балансі) консолідованої звітності банківської групи/субконсолідованої звітності підгрупи банківської групи, складеної у порядку, визначеному у главі 2 розділу VI Положення № 254.

Колонка 4 - зазначається розмір регулятивного капіталу, що розраховується відповідно до вимог глави 1 розділу ІІ Положення № 254.

Колонка 5 - зазначається сума вкладень (акції, частки, паї) в капітал інших учасників банківської групи, які не були вирахувані під час розрахунку регулятивного капіталу підгруп банківської групи або учасників банківської групи, якщо відповідної підгрупи банківської групи немає.

Колонка 6 - зазначається сума перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного контрагента (групи пов’язаних контрагентів), над установленим нормативним значенням нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к).

Колонка 7 - зазначається сума перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного інсайдера банківської групи, над установленим нормативним значенням нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру банківської групи (Н9к).

Колонка 8 - зазначається розмір регулятивного капіталу, невідкоригованого на суму перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного контрагента (групи пов’язаних контрагентів), над установленим нормативним значенням нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к) та на суму перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного інсайдера банківської групи, над установленим нормативним значенням нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру банківської групи (Н9к) (колонка 8 = колонка 4 + колонка 6 + колонка 7).

Колонка 9 - зазначається розмір регулятивного капіталу банківської групи/підгруп банківської групи, за виключенням регулятивного капіталу страхових компаній/страхової підгрупи.

За підгрупою банківської групи, визначеною за географічним критерієм, до складу якої входять виключно страхові компанії, у колонці зазначається 0 (нуль).

Колонка 10 - зазначається необхідний розмір регулятивного капіталу, що розраховується відповідно до глави 2 розділу ІІ Положення № 254.

Колонка 11 - зазначається достатність регулятивного капіталу, що визначається відповідно до глави 3 розділу ІІ Положення № 254 (колонка 11 = колонка 4 - колонка 10).

Колонка 12 - зазначаються сукупні активи банківської групи/підгруп банківської групи, за виключенням активів страхової компанії/страхової підгрупи. До сукупних активів уключаються активи, визначені відповідно до вимог пункту 4.4 глави 4 розділу ІІ Положення № 254.

Колонка 13 - зазначається фактичне значення нормативу (коефіцієнта) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 4 розділу ІІ Положення № 254 (колонка 13 = колонка 9/колонка 12 x 100%).

Колонка 14 - зазначаються сукупні зобов’язання банківської групи/підгруп банківської групи, за виключенням зобов’язань страхової компанії/страхової підгрупи. До сукупних зобов’язань уключаються зобов’язання відповідно до вимог пункту 5.4 глави 5 розділу ІІ Положення № 254.

Колонка 15 - зазначається фактичне значення нормативу (коефіцієнта) співвідношення регулятивного капіталу до зобов’язань (Н3-1к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 5 розділу ІІ Положення № 254, (колонка 15 = колонка 9/колонка 14 х 100%).

Рядок 1 - зазначається інформація в цілому за банківською групою.

Рядок 2 - зазначається інформація за кредитно-інвестиційною підгрупою банківської групи.

Рядок 3 - зазначається інформація за страховою підгрупою банківської групи.

Рядки 4 - 6 - зазначається інформація за підгрупами банківської групи, визначеними за географічним критерієм.

Роздiл ІІ. Нормативи ліквідності

Колонка 3 - зазначаються сукупні активи з кінцевим строком погашення до 31 дня, обсяг яких визначається відповідно до вимог пункту 2.4 глави 2 розділу ІІІ Положення № 254.

Колонка 4 - зазначаються сукупні зобов’язання з кінцевим строком погашення до 31 дня, обсяг яких визначається відповідно до вимог пункту 2.4 глави 2 розділу ІІІ Положення № 254.

Колонка 5 - зазначається фактичне значення нормативу поточної ліквідності (Н5к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 2 розділу ІІІ Положення № 254 (колонка 5 = колонка 3/колонка 4 х 100%).

Колонка 6 - зазначаються сукупні активи з кінцевим строком погашення до одного року, обсяг яких визначається відповідно до вимог пункту 3.4 глави 3 розділу ІІІ Положення № 254.

Колонка 7 - зазначаються сукупні зобов’язання з кінцевим строком погашення до одного року, обсяг яких визначається відповідно до вимог пункту 3.4 глави 3 розділу ІІІ Положення № 254.

Колонка 8 - зазначається фактичне значення нормативу короткострокової ліквідності (Н6к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 3 розділу ІІІ Положення № 254 (колонка 8 = колонка 6/колонка 7 х 100%).

Рядок 1 - зазначається інформація в цілому за банківською групою.

Рядок 2 - зазначається інформація за кредитно-інвестиційною підгрупою банківської групи.

Рядок 3 - зазначається інформація за страховою підгрупою банківської групи.

Рядки 4-6 - зазначається інформація за підгрупами банківської групи, визначеними за географічним критерієм.

Роздiл ІІІ. Нормативи кредитного ризику

Колонка 3 - зазначається максимальна сукупна сума всіх вимог та позабалансових зобов’язань щодо одного контрагента (групи пов’язаних контрагентів), яка визначається відповідно до вимог глави 2 розділу ІV Положення № 254.

Максимальна сума всіх вимог та позабалансових зобов’язань щодо одного контрагента за банківською групою (рядок 1) визначається серед усіх контрагентів банківської групи, а за підгрупою банківської групи (рядки 2, 4, 5, 6) - серед усіх контрагентів підгрупи банківської групи.

Колонка 4 - зазначається фактичне значення нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 2 розділу ІV Положення № 254 (колонка 4 = колонка 3/колонка 8 розділу I х 100%).

Колонка 5 - зазначається сума кредиту, що не включається до розрахунку Н7к, яка визначається з урахуванням вимог пункту 2.5 глави 2 розділу ІV Положення № 254.

Колонка 6 - зазначається значення нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента Н7к з урахуванням виключень, розрахунок якого здійснюється з урахуванням вимог пункту 2.5 глави 2 розділу ІV Положення № 254 (колонка 6 = (колонка 3 + колонка 5)/колонка 4 розділу I х 100%).

Колонка 7 - зазначається сукупна сума всіх великих кредитних ризиків щодо всіх контрагентів (груп пов’язаних контрагентів), яка визначається відповідно до вимог глави 3 розділу ІV Положення № 254.

Великі кредитні ризики щодо всіх контрагентів за банківською групою (рядок 1) визначаються серед усіх контрагентів банківської групи, а за підгрупою банківської групи (рядки 2, 4, 5, 6) - серед усіх контрагентів підгрупи банківської групи.

Колонка 8 - зазначається фактичне значення нормативу великих кредитних ризиків (Н8к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 3 розділу ІV Положення № 254 (колонка 8 = колонка 7/колонка 4 розділу I х 100%).

Колонка 9 - зазначається максимальна сукупна сума всіх вимог і позабалансових зобов’язань щодо одного інсайдера, яка визначається відповідно до вимог глави 4 розділу ІV Положення № 254.

Максимальна сума всіх вимог та позабалансових зобов’язань щодо одного інсайдера за банківською групою (рядок 1) визначається серед усіх інсайдерів банківської групи, а за підгрупою банківської групи (рядки 2, 4, 5, 6) - серед всіх інсайдерів підгрупи банківської групи.

Колонка 10 - зазначається фактичне значення нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру банківської групи (Н9к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 4 розділу ІV Положення № 254 (колонка 10 = колонка 9/колонка 3 розділу I х 100%).

Колонка 11 - зазначається сукупна сума всіх вимог та позабалансових зобов’язань щодо всіх інсайдерів, яка визначається відповідно до вимог глави 5 розділу ІV Положення № 254.

Колонка 12 - зазначається фактичне значення нормативу максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам банківської групи (Н10к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 5 розділу ІV Положення № 254 (колонка 12 = колонка 11/колонка 3 розділу I х 100%).

Колонка 13 - зазначається сукупна сума всіх вимог та позабалансових зобов’язань щодо всіх інсайдерів, які не є фінансовими установами, яка визначається відповідно до вимог глави 6 розділу ІV Положення № 254.

Колонка 14 - зазначається фактичне значення нормативу максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам банківської групи, які не є фінансовими установами (Н10-1к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 6 розділу ІV Положення № 254 (колонка 14 = колонка 13/колонка 3 розділу I х 100%).

Рядок 1 - зазначається інформація в цілому за банківською групою.

Рядок 2 - зазначається інформація за кредитно-інвестиційною підгрупою банківської групи.

Рядок 3 - зазначається інформація за страховою підгрупою банківської групи.

Рядки 4-6 - зазначається інформація за підгрупами банківської групи, визначеними за географічним критерієм.

Роздiл ІV. Нормативи участі (інвестування)

Колонка 3 - зазначається максимальна сума коштів, що інвестуються для участі в статутному капіталі юридичної особи, що не є фінансовою установою, яка визначається відповідно до вимог глави 1 розділу V Положення № 254.

Максимальна сума коштів, які інвестуються для участі в статутному капіталі юридичної особи, що не є фінансовою установою, за банківською групою (рядок 1) визначається серед усіх юридичних осіб, що не є фінансовими установами, у статутні капітали яких інвестуються кошти всіма учасниками банківської групи, а за підгрупою банківської групи (рядки 2, 4, 5, 6) - серед усіх юридичних осіб, що не є фінансовими установами, у статутні капітали яких інвестуються кошти учасниками цієї підгрупи банківської групи.

Колонка 4 - зазначається фактичне значення нормативу участі (інвестування) в капіталі юридичної особи, що не є фінансовою установою (Н11к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 1 розділу V Положення № 254 (колонка 4 = колонка 3/колонка 4 розділу I х 100%).

Колонка 5 - зазначається сума коштів, що інвестуються для участі в статутному капіталі юридичних осіб, що не є фінансовими установами, яка визначається відповідно до вимог глави 2 розділу V Положення № 254.

Колонка 6 - зазначається фактичне значення нормативу загальної суми участі (інвестування) (Н12к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 2 розділу V Положення № 254 (колонка 6 = колонка 5/колонка 4 розділу I х 100 %).