1 - фінансова неспроможність нерезидента (арешт рахунку; визнання банкрутом або ліквідація нерезидента; тимчасові ускладнення під час поставки продукції чи переказу коштів);
2 - затримка вантажу на митниці (арешт вантажу, утримання на митному складі під відповідальне зберігання);
3 - невиконання резидентом умов контракту (неякісний товар, менша вартість чи некомплектність товару, неповне перерахування коштів);
4 - неправильне оформлення документів (помилки під час заповнення граф ВМД, платіжних документів, відсутність митного оформлення поставленої продукції, відсутність ВМД у реєстрі);
( Абзац дев'ятнадцятий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми N 531 виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
6 - форс-мажорні обставини (економічна криза, стихійне лихо тощо);
7 - нез'ясовані причини (відмова клієнта в наданні інформації або невстановлення його місцезнаходження);
9 - інші причини.
Колонка 14 (Відмітка про безнадійну заборгованість) - зазначається код безнадійної заборгованості резидентів за зовнішньоекономічним контрактом - 1 знак. Строк перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків умовно поділяється на два періоди: до 1095 днів (до 3 років) і після 1095 днів (більше 3 років). У кожному з періодів відповідний код свідчить про те, змінювалася чи не змінювалася заборгованість.
Код може мати такі значення: 0 - якщо строк перевищення розрахунків не перевищує 1095 днів і сума заборгованості змінювалася в цей період; 2 - якщо строк перевищення розрахунків не перевищує 1095 днів і сума заборгованості не змінювалася в цей період; 1 - якщо строк перевищення розрахунків перевищує 1095 днів і сума заборгованості не змінювалася в цей період; 4 - якщо строк перевищення розрахунків перевищує 1095 днів і сума заборгованості змінювалася в цей період.
Строк 1095 днів (3 роки) повинен відраховуватися з першого дня перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків за експортною, імпортною операціями або строку, установленого висновком центрального органу виконавчої влади з питань економічної політики.
( Абзац пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 15 (Відмітка про взяття на контроль, зняття з контролю резидента) - зазначається код повідомлення про взяття на контроль або зняття з контролю резидента, який перевищив установлений законодавством України строк розрахунків, а також зміни в інформації про такого резидента - 1 знак. Може мати такі значення:
1 - узяття резидента на контроль, починаючи з дати першого дня перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків;
2 - зміни в інформації про резидента;
3 - зняття резидента з контролю;
4 - зняття з контролю резидентів, які протягом перебування на контролі перейшли до іншого підрозділу того самого банку (заповнюється банком - юридичною особою за той підрозділ, що ліквідовано або реорганізовано, із зазначенням коду головного банку замість коду підрозділу, що ліквідовано).
Колонка 16 (Дата першого дня перевищення) - зазначається дата першого дня перевищення резидентом установленого законодавством України строку розрахунків - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 17 (Дата внесення змін до інформації про резидента) - зазначається дата внесення змін до інформації (яка вже була надана раніше) про резидента, який перевищив установлений законодавством України строк розрахунків, - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 18 (Дата зняття з контролю резидента) - зазначається дата зняття з контролю резидента, який перевищив установлений законодавством України строк розрахунків, - 8 знаків (ДДММРРРР). Зазначається дата останнього документа чи події ( ВМД, реєстру ВМД, акта виконаних робіт, надходження виручки, прийняття рішення уповноваженою особою тощо), що стали підставою для зняття з контролю операції резидента, який перевищив законодавчо встановлений строк розрахунків.
Колонка 19 (Код валюти розрахунку) - зазначається цифровий код валюти розрахунку (у тому числі валюти України) згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73 (kl_r030.dbf), - 3 знаки.
Колонка 20 (Сума не повернених у встановлений законодавством України строк коштів, вартості товарів, робіт, послуг) - зазначається сума, на яку не здійснено розрахунок протягом установленого законодавством строку, за станом на звітну дату. Для експорту - вартість експортованого товару відповідно до митної декларації у валюті розрахунку (несплачена частина вартості, яка розраховується шляхом зменшення загальної вартості на фактичну часткову оплату, що надійшла на валютний рахунок резидента-експортера). Для імпорту - сума перерахованих на користь нерезидента коштів (частина суми, на яку недопоставлено товар відповідно до митних декларацій) - до 16 знаків (у сотих частках одиниць валюти).
Колонка 21 (Еквівалентна сума в національній валюті України не повернених у встановлений законодавством України строк коштів, вартості товарів, робіт, послуг) - зазначається еквівалентна сума в національній валюті України, на яку не здійснено розрахунок протягом установленого законодавством України строку за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату, - до 16 знаків (у копійках).
У разі надання банком звіту про зняття зовнішньоекономічної операції резидента з контролю в колонках 20 та 21 слід відображати нулі.
8. Після отримання уповноваженим банком документів, які дають підстави для зняття зовнішньоекономічної операції з контролю згідно з законодавством України, у тому числі нормативно-правовими актами Національного банку України, чи висновком центрального органу виконавчої влади з питань економічної політики, банк вилучає з форми запис про відповідну заборгованість, починаючи лише з наступної звітної дати після надання інформації про зняття резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності з контролю.
9. У разі припинення діяльності суб'єкта господарювання шляхом реорганізації до форми (на підставі документів, які підтверджують проведення реорганізації та визначення правонаступника) уносяться дані про резидента, до якого перейшли права та обов'язки реорганізованого суб'єкта господарювання і який є його правонаступником.
10. У разі припинення діяльності суб'єкта господарювання шляхом ліквідації (за умови отримання відповідних документів, які підтверджують закінчення процедури його ліквідації та внесення запису про це до державного реєстру) банк вилучає з форми запис про відповідну заборгованість, починаючи лише з наступної звітної дати після надання інформації про зняття резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності з контролю.
11. У разі прийняття судом до розгляду позовної заяви резидента про стягнення з нерезидента заборгованості у звіті надається інформація про зняття резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності з контролю.
Якщо резидент - суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності протягом шести місяців з дати прийняття судом позовної заяви, не надасть до банку судового рішення, то банк у звіті надає інформацію про заборгованість цього резидента, починаючи з наступної звітної дати, із зазначенням фактичної дати першого дня перевищення строків розрахунків та суми заборгованості.
12. У разі прийняття судом рішення про відмову в позові повністю або частково чи припинення (закриття) провадження у справі, чи залишення позову без розгляду у звіті надається інформація про взяття резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності на контроль.
13. У разі надання інформації про резидентів їх назва та місцезнаходження пишуться повністю, українською мовою відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (або свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи - підприємця). Організаційно-правову форму господарювання доцільно зазначати загальноприйнятою абревіатурою (наприклад, ТОВ, ВАТ тощо).
14. Як виняток, інформація про перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків може бути вилучена з форми за дозволом Департаменту валютного контролю та ліцензування Національного банку України, починаючи лише з наступної звітної дати після надання інформації про зняття резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності з контролю. Пропозиції щодо вилучення вищезазначеної інформації із звіту подаються уповноваженим банком територіальному управлінню Національного банку України разом із документами за цією операцією та копією акта (довідки) перевірки суб'єкта господарювання за цією операцією органом державної податкової служби, засвідченою в установленому порядку. Територіальне управління розглядає ці документи і подає центральному апарату Національного банку України висновок щодо доцільності подальшого відображення заборгованості у звіті.
( Пункт 14 Пояснення до форми N 531 із змінами, внесеними згідно зПостановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
15. Якщо у звітному періоді резидента було взято на контроль і в цьому самому звітному періоді цього резидента знято з контролю, то в такому випадку банк не надає у звіті інформації про нього.
У разі надходження до банку після звітного періоду інформації про порушення резидентом строків розрахунків за експортними операціями в цьому звітному періоді банк відображає таку інформацію у звіті, починаючи лише з наступної звітної дати, із зазначенням фактичної дати першого дня перевищення строків розрахунків та суми заборгованості.
16. Якщо банк - юридична особа реорганізовується шляхом приєднання до іншого банку - юридичної особи, то банк-правонаступник повинен за станом на наступну звітну дату після дати ліквідації банку, що реорганізувався, надати інформацію про взяття на контроль резидентів, які перейшли до нього на обслуговування, із зазначенням фактичної дати першого дня перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків за експортно-імпортними операціями.
17. У разі прийняття Національним банком рішення про відкликання в банку банківської ліцензії (власником банку рішення про ліквідацію банку) і призначення ліквідатора, банк, що ліквідовується, повинен за станом на наступну звітну дату після дня прийняття Національним банком рішення про відкликання банківської ліцензії та призначення ліквідатора надати інформацію про зняття з контролю всіх резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності.
( Пояснення до форми N 531 із змінами, внесеними згідно зПостановами Національного банку N 458 від 29.09.2004, N 223 від 16.06.2005, в редакції ПостановиНаціонального банку N 22 від 27.01.2006, із змінами,внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 415 від19.11.2007, N 188 від 27.06.2008, N 313від 28.05.2009, N 679 від 17.11.2009 )
Форма N 536 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами територіальним
управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту валютного
регулювання
10 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про операції з банківськими металами
за ___ місяць 20__ року
_____________________________ _______________________________
(код банківського металу) (назва банківського металу)
_____________________________ _______________________________
(код і назва банку) (місцезнаходження банку)
(маса в сотих частках тройської унції)
----------------------------------------------------------------------------
| N | Назва | За операціями з фізичною | За операціями без |
|з/п| показника | поставкою | фізичної поставки |
| | | банківських металів | банківських металів |
| | |-------------------------------+---------------------|
| | |середньо-| маса банківських |середньо-| маса |
| | |зважений | металів |зважений |банківських|
| | | курс |---------------------| курс | металів у |
| | |операцій |стандар-|монет|порош-| |стандартних|
| | |у зливках| тних і | | ків | | і мірних |
| | | | мірних | | | | зливках |
| | | |зливків | | | | |
|---+----------------+---------+--------+-----+------+---------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|---+----------------+---------+--------+-----+------+---------+-----------|
| 1 |Увезено, усього | Х | | | | Х | Х |
| |за місяць | | | | | | |
|---+----------------+---------+--------+-----+------+---------+-----------|
| 2 |Куплено в інших | | | | | | |
| |банків, усього | | | | | | |
| |за місяць | | | | | | |
|---+----------------+---------+--------+-----+------+---------+-----------|
| 3 |Куплено в | | | | | | |
| |юридичних | | | | | | |
| |осіб, усього | | | | | | |
| |за місяць | | | | | | |
|---+----------------+---------+--------+-----+------+---------+-----------|
| 4 |Куплено у | | | | | | |
| |фізичних | | | | | | |
| |осіб, усього | | | | | | |
| |за місяць | | | | | | |
|---+----------------+---------+--------+-----+------+---------+-----------|
| 5 |Продано іншим | | | | | | |
| |банкам, усього | | | | | | |
| |за місяць | | | | | | |
|---+----------------+---------+--------+-----+------+---------+-----------|
| 6 |Продано | | | | | | |
| |юридичним | | | | | | |
| |особам, усього | | | | | | |
| |за місяць | | | | | | |
|---+----------------+---------+--------+-----+------+---------+-----------|
| 7 |Продано | | | | | | |
| |фізичним | | | | | | |
| |особам, усього | | | | | | |
| |за місяць | | | | | | |
|---+----------------+---------+--------+-----+------+---------+-----------|
| 8 |Вивезено, усього| Х | | | | Х | Х |
| |за місяць | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
"___"_________ 20__ р. Керівник ________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
_______________________ Головний ________ ____________________
(прізвище виконавця, бухгалтер (підпис) (прізвище, ініціали)
номер телефону)
( Форма N 536 із змінами, внесеними згідно з ПостановоюНаціонального банку N 22 від 27.01.2006; в редакціїПостанови Національного банку N 188 від 27.06.2008 )
Пояснення щодо заповнення форми N 536
Звіт про операції з банківськими металами
1. Звіт подається уповноваженими банками, які ввозили та вивозили, купували і продавали (з фізичною поставкою та без фізичної поставки) за безготівкову та готівкову національну валюту банківські метали в стандартних і мірних зливках, монети, вироблені з дорогоцінних металів, порошки банківських металів на валютному ринку України.
2. Терміни, які використовуються у формі та поясненні щодо її заповнення, застосовуються у значенні відповідно до Положення про здійснення уповноваженими банками операцій з банківськими металами, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.08.2003 N 325, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 29.08.2003 за N 749/8070 (із змінами).
3. Маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів у звіті відображається відповідно до даних аналітичних рахунків бухгалтерського обліку банку.
4. Звіт не містить даних про внутрішньобанківські обороти. Платіжні монети (гривні), вироблені з дорогоцінних (банківських) металів, у звіті не відображаються.
5. У звіті рядки 1 та 8 у колонках 3, 7, 8 не заповнюються.
6. Середньозважений курс - курс, середньозважений на обсяг операцій у гривнях, за яким було здійснено купівлю або продаж. Відображається за 10 тройських унцій у масштабі офіційного курсу - до 12 знаків, з яких 2 знаки за комою (наприклад, за 10 тройських унцій золота - 47179,63 гривні).
7. Середньозважений курс розраховується лише для рядків 2-7 для обсягів, що зазначаються у колонках 4 та 8.
8. Код і назва банківського металу зазначаються згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (зі змінами), (KL_r030.dbf).
9. За договорами комісії операції відображаються комітентом.
10. Опис параметрів заповнення форми:
Рядок 1 - зазначається маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що ввезені банками в Україну протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 2 - зазначається маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що куплені в інших банків України протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 3 - зазначається маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що куплені в юридичних осіб протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 4 - зазначається маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що куплені у фізичних осіб протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 5 - зазначається маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що продані іншим банкам України протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 6 - зазначається маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що продані юридичним особам протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 7 - зазначається маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що продані фізичним особам протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 8 - зазначається загальна маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет і порошків банківських металів, що вивезені банками за межі України протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
( Форма N 536 із змінами, внесеними згідно з ПостановоюНаціонального банку N 530 від 03.12.2003, в редакціїПостанови Національного банку N 458 від 29.09.2004,із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 642 від 15.12.2004, N 99 від31.03.2005; в редакції Постанови Національного банку N 188 від 27.06.2008; із змінами, внесеними згідно зПостановою Національного банку N 434 від 18.12.2008 )
Форма N 538 (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк
наступного робочого дня;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
валютного контролю
та ліцензування
до 16 години наступного
робочого дня
ІНФОРМАЦІЯ
про купівлю безготівкової іноземної валюти
за дорученням клієнтів банку, інших банків
та уповноваженими банками
за _______________ 20__ року
____________________ ________________________
(код та назва банку) (місцезнаходження банку)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата | Код | Код | Сума | Код за | Назва |Місцезна-| Мета |Код за|Номер|Дата | Код | Дата ВМД*,|Підстави| Код | Код | Назва |Цифровий|
|купівлі|регі-|валю-|купленої | ЄДРПОУ | клієнта |ходження |купівлі|видом |конт-|конт-|країни,| дата акта | для |країни |інозем-|інозем-|код |
|інозем-| ону | ти |валюти (в|юридичної |/прізвище,|юридичної|валюти |еконо-|ракту|ракту|до якої|про надання| купівлі|бенефі-| ного | ного |товарної|
| ної | | |одиницях | особи | ім'я, по |особи або| |мічної| | |перека-| послуг, | валюти | ціара | банку | банку |групи |
|валюти | | | валюти) |/ідентифі-|батькові/ | місце | |діяль-| | |зується| виконання | | | | | |
| | | | |каційний | назва | прожи- | |ності | | |куплена|робіт тощо | | | | | |
| | | | | номер за | банку | вання | | | | |валюта | | | | | | |
| | | | | ДРФО - | |фізичної | | | | | | | | | | | |
| | | | |платників | | особи | | | | | | | | | | | |
| | | | |податків/ | |(адреса) | | | | | | | | | | | |
| | | | |код банку | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-----+-----+---------+----------+----------+---------+-------+------+-----+-----+-------+-----------+--------+-------+-------+-------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
|-------+-----+-----+---------+----------+----------+---------+-------+------+-----+-----+-------+-----------+--------+-------+-------+-------+--------|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-----+-----+---------+----------+----------+---------+-------+------+-----+-----+-------+-----------+--------+-------+-------+-------+--------|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------
* ВМД - вантажна митна декларація.
"___"____________ 20__ р. Керівник ________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
____________________________________ Головний бухгалтер ________ ____________________
(прізвище виконавця, номер телефону) (підпис) (прізвище, ініціали)
( Форма N 538 в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно зПостановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 538
Інформація про купівлю безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів банку, інших банків та уповноваженими банками
1. Інформація за формою надається банком у разі здійснення ним за дорученням власних клієнтів (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб) та безпосередньо банком (за дорученням інших банків) протягом дня операцій з купівлі безготівкової іноземної валюти за безготівкову національну валюту, якщо сума купленої валюти для одного клієнта (банку) дорівнює або перевищує 50 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на дату здійснення операції з купівлі.
2. Звіт складається на дату здійснення операцій з купівлі іноземної валюти згідно з балансом банку (дату першої бухгалтерської проводки, що свідчить про виникнення відповідного зобов'язання банку перед клієнтом в іноземній валюті).
3. У звіті не відображаються суми купленої іноземної валюти з метою сплати комісійної винагороди (у тому числі сплати винагороди лізингодавцю за отримане у лізинг майно), відсотків за користування кредитом, неустойки (штрафи, пені), навіть якщо такі суми дорівнюють або перевищують 50 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті.
4. У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для клієнта за одним контрактом (за однією заявкою), частина якої використовуватиметься для здійснення авансового платежу, а інша частина - для оплати поставленого товару (виконаних робіт, наданих послуг тощо) за наявності в банку підтвердних документів ( ВМД, акта про отримання послуг, виконання робіт тощо), у звіті зазначені суми мають відображатися окремими записами (рядками).
5. У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для одного клієнта за різними контрактами (але за однією заявкою) сума купленої для клієнта валюти відображається у звіті окремими записами (рядками) за кожним контрактом.
6. У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для одного клієнта за одним контрактом, згідно з яким сума купленої валюти підлягає перерахуванню частками до кількох країн, сума купленої для клієнта валюти відображається у звіті відповідно до сум перерахування за кожною країною окремими записами (рядками).
7. З метою достовірного відображення інформації щодо купівлі іноземної валюти у відповідних колонках звіту пропонуємо керуватися таким:
у разі купівлі іноземної валюти банком за дорученням власних клієнтів для подальшого переказу за кордон заповнюються всі колонки звіту. Якщо куплена іноземна валюта не призначена для переказу за кордон (погашення кредиту, виданого банком-резидентом, оплати витрат, пов'язаних з відрядженням за кордон, тощо), то в колонках 16 та 17 зазначаються нулі;
у разі купівлі іноземної валюти банком за дорученням резидента - торговця цінними паперами на виконання операцій, визначених у підпунктах "б", "в" пункту 2 глави 3 розділу III Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 10.08.2005 N 281, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 29.08.2005 за N 950/11230 (зі змінами), у колонках 5, 6, 7, 9, 10, 11 форми зазначаються дані клієнта, за дорученням якого торговцем цінними паперами купується іноземна валюта;
( Пункт 7 Пояснення щодо заповнення форми N 538 доповнено абзацомзгідно з Постановою Національного банку N 179 від15.05.2006 )
у разі купівлі іноземної валюти банком за дорученням інших банків-резидентів заповнюються колонки 1-6 звіту, в інших колонках ставиться нуль;
у разі купівлі іноземної валюти банком для власних потреб заповнюються колонки 1-4, 8, 14, по змозі - колонки 10-13, 15-17 звіту, в інших колонках ставиться нуль;
у разі купівлі банком іноземної валюти за дорученням інших банків-нерезидентів заповнюються колонки 1-6, 8, 14-17, за можливості - 10-13, усі інші колонки звіту заповнюються нулями.
8. Опис параметрів заповнення форми
Колонка 1 - зазначається дата здійснення операції з купівлі іноземної валюти - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 2 - зазначається код регіону згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf) - 2 знаки.
Колонка 3 - зазначається цифровий код валюти, що куплена банком за дорученням власних клієнтів або інших банків чи безпосередньо банком, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73 (kl_r030.dbf), - 3 знаки.
Колонка 4 - зазначається сума іноземної валюти, що куплена банком за дорученням власних клієнтів або інших банків чи безпосередньо банком, в одиницях валюти - до 16 знаків.
Колонка 5 - зазначається код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (далі - ЄДРПОУ) клієнта - юридичної особи або ідентифікаційний номер за Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів фізичної особи, або тризначний код банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України (rcukru.dbf) (колонка GLB), за дорученням яких куплено іноземну валюту, - до 10 знаків. Для нерезидентів (юридичних і фізичних осіб) зазначається 0 (нуль).
Колонка 6 - зазначається повна назва юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи, або повна назва уповноваженого банку, за дорученням яких куплено іноземну валюту, - до 135 знаків.
Організаційно-правову форму господарювання доцільно зазначати загальноприйнятою абревіатурою (наприклад, ТОВ, ВАТ тощо).
( Пункт 8 Пояснення щодо заповнення форми N 538 доповнено абзацомзгідно з Постановою Національного банку N 179 від15.05.2006 )
Колонка 7 - зазначається місцезнаходження юридичної особи або місце проживання фізичної особи, за дорученням яких куплено іноземну валюту, - до 135 знаків.
Колонка 8 - зазначається цифровий код мети купівлі іноземної валюти - 2 знаки.
Код мети купівлі (інтервал 01-10) може мати такі значення:
01 - куплено для імпорту товарів з увезенням їх на митну територію України;
02 - куплено для імпорту послуг, робіт;
03 - куплено для погашення кредиту, отриманого в уповноваженому банку;
04 - куплено з іншою метою;
05 - куплено для імпорту товарів без увезення їх на митну територію України;
06 - куплено для погашення кредиту, отриманого від нерезидента;
07 - куплено з метою збільшення (зменшення) довгої (короткої) відкритої валютної позиції банку.
Колонка 9 - зазначається код основного виду економічної діяльності, присвоєний клієнту банку (фізичній або юридичній особі, за дорученням яких була куплена іноземна валюта) згідно з Національним класифікатором України ДК 009-2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375 (далі - КВЕД) (kl_k110.dbf), - 5 знаків.
( Абзац пункту 8 Пояснення щодо заповнення форми N 538 в редакціїПостанови Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Для юридичних осіб-резидентів, яким присвоєно кілька кодів КВЕД, зазначається код основного виду економічної діяльності, що є першим у списку кодів довідки за ЄДРПОУ. Якщо клієнту, який купує валюту, не присвоєно код КВЕД, то в колонці зазначається "00000" (п'ять нулів).
Колонка 10 - зазначається номер зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) клієнта, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній валюті, для виконання яких купується валюта, - до 50 знаків. Якщо немає номера, то в колонці слід писати "б/н".
( Абзац пункту 8 Пояснення щодо заповнення форми N 538 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 11 - зазначається дата укладення зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) з клієнтом, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній валюті, для виконання яких купується валюта, - 8 знаків (ДДММРРРР).
У разі відображення операцій з купівлі іноземної валюти за дорученням клієнтів банку на підставі інших документів (крім зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору) згідно з Положенням про порядок та умови торгівлі іноземною валютою, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 10.08.2005 N 281, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 29.08.2005 за N 950/11230 (зі змінами), у колонці 10 слід зазначати номер заявки, у колонці 11 - дату заявки, на підставі якої була придбана іноземна валюта.
Колонка 12 - зазначається код країни банку, до якого клієнтом або банком для бенефіціара переказана на підставі платіжних документів на переказ куплена іноземна валюта згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73 (kl_k040.dbf), - 3 знаки.
У разі перерахування придбаної іноземної валюти до філії уповноваженого банку, яка розташована за межами України, у колонці слід зазначати код країни, у якій розташована ця філія, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73 (kl_k040.dbf). У колонках 16 і 17 ставиться нуль.
Колонка 13 - зазначається дата отримання імпортером продукції відповідно до ВМД або дата акта про отримання послуг, виконання робіт згідно із зовнішньоекономічним контрактом - 8 знаків (ДДММРРРР).
У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для клієнта за одним контрактом (за однією заявкою) за наявності кількох ВМД або актів про виконання робіт потрібно в основному полі (дата ВМД, дата акта про надання послуг, виконання робіт тощо) у форматі дати відображати дату останньої ВМД. Дати інших ВМД, які належать до цього контракту, слід відображати в додатковому полі в символьному форматі з відокремленням комами (наприклад: ДДММРРРР, ДДММРРРР).
Якщо іноземна валюта придбана для здійснення авансового платежу (у разі імпорту товарів, послуг, робіт), то колонка не заповнюється.
Колонка 14 - зазначаються пункт і підпункти Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 10.08.2005 N 281, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 29.08.2005 за N 950/11230 (зі змінами), на підставі яких банк здійснив операцію з купівлі іноземної валюти, а також згідно з Довідником підстав для придбання іноземної валюти Національного банку України (kod_70_2.dbf) - 11 знаків. Українська літера "Ґ" зазначається як "Г1".
Колонка 15 - зазначається код країни бенефіціара (резидентність отримувача коштів), на користь якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73 (kl_k040.dbf), - 3 знаки.
У разі купівлі іноземної валюти клієнтом-резидентом з метою, яка передбачає зняття її готівкою в касі банку або перерахування на рахунки резидентів, відкриті в уповноважених банках, у колонках 12 та 15 форми слід зазначати код "804" (Україна).
У разі купівлі іноземної валюти клієнтом-нерезидентом з метою, яка передбачає зняття її готівкою в касі банку або перерахування на рахунки нерезидентів, відкриті в уповноважених банках, у колонці 12 форми слід зазначати код "804" (Україна), а в колонці 15 - код країни, у якій клієнт-бенефіціар є резидентом.
Колонка 16 - зазначається код іноземного банку, до якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf) - 10 знаків.
Колонка 17 - зазначається назва іноземного банку, до якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf) - 100 знаків.
Якщо в Довіднику іноземних банків (rc_bnk.dbf) немає іноземного банку, що зазначений у платіжних документах, або в разі неможливості ідентифікації такого іноземного банку в колонці 16 форми слід зазначати код країни банку та сім нулів праворуч, а в колонці 17 - назву банку на підставі платіжних документів.
( Абзац пункту 8 Пояснення щодо заповнення форми N 538 в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006 )( Абзац пункту 8 Пояснення щодо заповнення форми N 538 виключено на підставі Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 18 - зазначається цифровий код товарної групи, для імпорту товарів якої купується валюта.
Код товарної групи може мати такі значення:
10 - зернові культури;
15 - олія та жири тваринного або рослинного походження;
17 - цукор і кондитерські вироби;
22 - алкогольні та безалкогольні напої;
26 - руди, шлаки та зола;
27 - мінеральні продукти (вугілля, кокс, нафта і нафтопродукти, бітум, віск);
28 - продукти неорганічної хімії;
29 - органічні хімічні сполуки;
31 - добрива;
39 - пластмаси та полімерні матеріали;
40 - каучук та гумові вироби;
44 - деревина та вироби з неї;
72 - чорні метали;
73 - вироби з чорних металів;
74 - кольорові метали і вироби з них;
84 - ядерні реактори та устаткування, їх запчастини;
85 - електричні машини та устаткування, їх частини, апаратура для запису і відтворення телевізійного, відеозображення, відтворення звуку тощо;
86 - локомотиви залізничні, трамваї, їх запчастини;
87 - засоби наземного транспорту (крім залізничного і трамваїв), їх запчастини;
88 - літальні та космічні апарати;
89 - судна, човни, інші плавучі засоби;
99 - інші товари.
Колонка заповнюється в разі купівлі безготівкової іноземної валюти для здійснення розрахунків з нерезидентами за імпорт товарів (код мети купівлі іноземної валюти 01 або 05). В інших випадках колонка заповнюється нулями.
( Пункт 8 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національногобанку N 179 від 15.05.2006 )( Форма N 538 із змінами, внесеними згідно з ПостановоюНаціонального банку N 530 від 03.12.2003, в редакціїПостанови Національного банку N 458 від 29.09.2004,із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 642 від 15.12.2004, N 99 від31.03.2005, в редакції Постанов Національного банку N 194 від 27.05.2005, N 22 від 27.01.2006, іззмінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 313 від28.05.2009 )
Форма N 550Д (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами за головну установу
та філії, що розташовані
на території України,
в обласному розрізі,
за філії, що розташовані
на території інших держав,
у розрізі країн
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
валютного контролю та
ліцензування
до 16 години
наступного робочого дня
---------------
* Додатково за окремим запитом територіальних управлінь Національного банку України (окремим файлом) подається банками - юридичними особами в розрізі областей та власних підрозділів (головні офіси, філії, відділення банків) територіальним управлінням Національного банку України - ініціаторам запиту в установлений ними строк.
За необхідності територіальними управліннями Національного банку України, у яких відкрито кореспондентський рахунок банку, за банки в розрізі областей та їх власних підрозділів через Центральну розрахункову палату територіальному управлінню Національного банку України - ініціатору запиту.
Файл може містити інформацію щодо обмеженої кількості власних підрозділів відповідно до запиту.
РОЗШИФРУВАННЯ
валютних рахунків
за станом на_______________20__ року
_____________ ________________
(код банку) (код валюти)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Балансовий | Сальдо в іноземній валюті | Сальдо в гривневому еквіваленті (копійки) |
| (позабалансовий) | (соті частки одиниць валюти) | |
| рахунок |----------------------------------------------------+----------------------------------------------------|
| | усього | у тому числі | усього | у тому числі |
| | |-----------------------------------| |-----------------------------------|
| | | за резидентами | за нерезидентами | | за резидентами | за нерезидентами |
| |----------------+----------------+------------------+----------------+----------------+------------------|
