Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II)

Під час складання звіту про дотримання економічних нормативів слід керуватися Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 та зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032, зі змінами (далі - Інструкція).

Інформація надається в розрізі кожного економічного нормативу регулювання діяльності банків.

У рядку 1 в колонках 5, 6, 18, 20, 21, 22, 23 зазначається середньозважене значення нормативів Н3, Н4, Н11, Н12, Н13, Н13-1, Н13-2, розраховане відповідно до глави 3 розділу X Інструкції.

У рядку 2 в колонках 4, 7, 8 зазначається кількість порушень нормативів Н2, Н5, Н6 за станом на 1, 11, 21 число місяця, у колонках 13, 16, 19 - кількість порушень Н7, Н9, Н11 за звітний місяць.

У рядку 3 в колонках 5, 6, 18, 20, 21, 22, 23 зазначається відхилення від середньозваженого значення нормативу на попередню звітну дату. Розраховується за середньозваженими значеннями нормативу за попередній та звітний місяці за даними рядка 1.

У рядку 4 в колонках 4, 7, 8, 13, 16, 19 зазначається відхилення від кількості порушень на попередню звітну дату. Розраховується за даними рядка 2.

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 3 - регулятивний капітал банку, що розраховується відповідно до глави 1 розділу II Інструкції.

Розрахунок регулятивного капіталу банку здійснюється як за балансовими рахунками, так і за аналітичними даними відповідно до файла 42 "Дані щодо максимального ризику на одного контрагента".

Колонка 4 - норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2), що розраховується відповідно до глави 1 розділу IV Інструкції.

Розрахунок нормативу адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2) здійснюється за станом на 1, 11, 21 число кожного місяця як за балансовими рахунками, так і за аналітичними даними відповідно до файла 26 "Дані про залишки коштів, що розміщені в інших банках.

Колонка 5 - норматив адекватності основного капіталу (Н3), що розраховується відповідно до глави 2 розділу IV Інструкції. Розрахунок нормативу адекватності основного капіталу здійснюється за балансовими рахунками.

Колонка 6 - норматив миттєвої ліквідності (Н4), що розраховується відповідно до глави 2 розділу V Інструкції. Розрахунок нормативу миттєвої ліквідності (H4) здійснюється за балансовими рахунками.

Колонка 7 - норматив поточної ліквідності (Н5), що розраховується відповідно до глави 3 розділу V Інструкції.

Розрахунок нормативу поточної ліквідності (H5) здійснюється за даними файла А7 "Дані про структуру активів та пасивів за строками до погашення" за станом на 1, 11, 21 число кожного місяця.

Колонка 8 - норматив короткострокової ліквідності (Н6), що розраховується відповідно до глави 4 розділу V Інструкції.

Розрахунок нормативу короткострокової ліквідності (H6) здійснюється за даними файла А7 " Дані про структуру активів та пасивів за строками до погашення" за станом на 1, 11, 21 число кожного місяця.

Колонка 9 - норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7).

Розрахунок нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) здійснюється за даними файла 42.

У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.

Колонка 10 - сума кредиту, що не включається до розрахунку нормативу максимального розміру ризику на одного контрагента (H7) відповідно до пунктів 2.5 - 2.8 глави 2 розділу VI Інструкції, за даними файла 42.

Колонка 11 - визначається як відношення суми за колонкою 10 до регулятивного капіталу банку.

Колонка 12 - норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) з урахуванням суми кредиту, що не включається до розрахунку Н7.

Колонка 13 - кількість порушень нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) з урахуванням суми кредиту, що не включається до розрахунку Н7.

Колонка 14 - норматив великих кредитних ризиків (Н8), що розраховується відповідно до глави 3 розділу VI Інструкції.

Розрахунок нормативу великих кредитних ризиків (Н8) здійснюється за даними файла 42.

Колонка 15 - норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), що розраховується відповідно до глави 4 розділу VI Інструкції.

Розрахунок нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), здійснюється за даними файла 42.

У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.

Колонка 16 - кількість порушень нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9) на звітну дату.

Колонка 17 - норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), що розраховується відповідно до глави 5 розділу VI Інструкції.

Розрахунок нормативу максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), здійснюється за даними файла 42.

Колонка 18 - норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11), що розраховується відповідно до глави 2 розділу VII Інструкції.

Розрахунок нормативу інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11) здійснюється за даними файла 42 без урахування суми акцій та інших цінних паперів, придбаних банком:

у зв'язку з реалізацією права заставодержателя за умови, що банк не утримує їх більше одного року;

з метою створення фінансової холдингової групи за умови, що емітентом придбаних акцій є інший банк;

у результаті андеррайтингу за умови, що придбані цінні папери перебувають у власності банку не більше одного року;

за рахунок та від імені своїх клієнтів.

У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.

Колонка 19 - кількість порушень нормативу інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11) на звітну дату.

Колонка 20 - норматив загальної суми інвестування (Н12) розраховується відповідно до глави 3 розділу VII Інструкції.

Розрахунок нормативу загальної суми інвестування (Н12) здійснюється як за балансовими рахунками, так і за аналітичними даними файла 42 без урахування суми акцій та інших цінних паперів, придбаних банком:

у зв'язку з реалізацією права заставодержателя за умови, що банк не утримує їх більше одного року;

з метою створення фінансової холдингової групи за умови, що емітентом придбаних акцій є інший банк;

у результаті андеррайтингу за умови, що придбані цінні папери перебувають у власності банку не більше одного року;

за рахунок та від імені своїх клієнтів.

Колонки 21, 22, 23 - норматив ризику загальної відкритої (довгої / короткої) валютної позиції банку (Н13, Н13-1, Н13-2), що розраховується відповідно до глави 2 розділу VIII Інструкції. Розрахунок нормативу ризику загальної відкритої (довгої / короткої) валютної позиції банку здійснюється за даними файла 01.

Обчислюється середньозважене значення за ті дні, за які банк відкривав довгу / коротку валютну позицію.

Звіт розроблений відповідно до вимог статей 49, 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" та статті 55 Закону України "Про Національний банк України" з метою контролю за ризиками під час здійснення банками кредитних операцій.

Під час складання звіту слід керуватися вимогами Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032, із змінами (далі - Інструкція).

Інформація надається за станом на 1, 11 та 21 числа щомісяця і містить дані про:

кредитні операції банку щодо окремих контрагентів;

кредитні операції з інсайдерами банку.

Інформація надається про всі здійснені банком кредитні операції на суму 2 млн грн і більше, якщо за кожною угодою сума вимог банку до контрагента і позабалансових зобов'язань, наданих банком щодо цього контрагента, становить 2 млн грн і більше, а також про всі кредитні операції з інсайдерами банку (незалежно від їх суми).

Вимоги банку щодо контрагента визначаються згідно з пунктами 3.4, 3.5 глави 3 розділу VI Інструкції. Інформація надається в розрізі кожного договору контрагента. Під час відображення операцій з цінними паперами окремим договором уважається загальна заборгованість за цінними паперами одного виду та одного емітента, що випущені на однакових умовах. Вид цінного папера визначається згідно із законодавством України з цінних паперів. Під час відображення операцій з векселями окремим договором уважається загальна заборгованість за операціями з урахування векселів щодо одного контрагента, який виступає позичальником банку.

Належність до інсайдерів банку визначається відповідно до пунктів 1.9-1.12 глави 1 розділу VI Інструкції. Перелік зобов'язань інсайдера перед банком визначається відповідно до пунктів 4.3 та 4.4 глави 4 розділу VI Інструкції.

Інформація про кредитні операції та операції з інсайдерами має надаватися до повного їх погашення.

Якщо контрагент, який має непогашену заборгованість, перестає бути інсайдером банку, то інформація щодо його заборгованості надається в першій частині звіту (кредитні операції за окремими контрагентами) до повного погашення заборгованості.

Під час заповнення цієї форми використовуються такі самі рахунки, що й під час розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) і нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9).

За кожним контрагентом у відповідних колонках наводяться підсумки:

усього за договором (сума заборгованостей контрагента за цим договором);

усього за контрагентом (сума заборгованостей за договорами контрагента).

Крім того, зазначається підсумок усього за інсайдерами (сума заборгованостей усіх інсайдерів банку).

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 1 - зазначається, що контрагент є юридичною чи фізичною особою:

1 - юридична особа;

2 - фізична особа.

Колонка 2 - зазначається умовний код контрагента, який присвоюється банком і не повинен змінюватися до повного погашення заборгованості позичальником за всіма договорами. Для уніфікації умовних кодів необхідно присвоювати контрагентам десятизначний цифровий код.

Якщо контрагент банку одночасно є одним з двадцяти найбільших кредиторів цього банку, то умовний код цього контрагента в цій формі повинен збігатися з його умовним кодом кредитора у формі звітності N 627 "Звіт про двадцять найбільших кредиторів банку.

Колонка 3 - цифровий код країни-контрагента згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.

Колонка 4 - зазначається код регіону, у якому розташований контрагент (відповідно до місцезнаходження юридичної особи або місця проживання фізичної особи), заповнюється згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf).

Для контрагента-нерезидента в колонці 4 ставиться нуль.

Колонка 5 - зазначається код форми власності контрагента згідно з Державним класифікатором України ДК 001-2004 "Класифікація форм власності" (КФВ), затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97, файл KL_K081.

Колонка 6 - зазначається вид економічної діяльності контрагента - юридичної або фізичної особи-підприємця згідно з Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441, - файл KL_K111.

Для контрагента - фізичної особи, яка не здійснює підприємницьку діяльність, а також для нерезидентів у колонці 6 зазначається нуль.

Колонка 7 - зазначається номер договору, згідно з яким виникає заборгованість. Коли неможливо визначити номер договору, наприклад для операцій з цінними паперами, дебіторської заборгованості, у колонці 7 зазначається унікальний номер (ідентифікатор), який присвоює банк. Банк відстежує унікальність цього номера до повного погашення такої заборгованості.

Колонка 8 - зазначається процентна ставка за кредитом на звітну дату. Для акцій, авальованих векселів, а також в інших випадках, коли відсотки не нараховуються, у колонці 8 ставиться нуль.

Колонка 9 - зазначається цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, у якій виникла заборгованість.

Колонка 10 - зазначається вид забезпечення кредиту, а саме:

гарантії Кабінету Міністрів України - 11;

гарантії Національного банку України - 12;

гарантії міжнародних банків і банків

"інвестиційного класу" - 13;

гарантії інших банків України - 14; майнові права на грошові депозити

та іменні депозитні сертифікати - 15;

банківські метали - 21;

дорогоцінні метали - 22;

державні цінні папери - 23;

недержавні цінні папери - 24;

нерухоме майно, що належить до житлового фонду - 25;

майнові права на майбутнє нерухоме майно - 26;

готова продукція - 27;

товари в обороті - 28;

інше рухоме майно - 30;

інше нерухоме майно - 31;

майнові права на інші об'єкти застави - 32;

інші види забезпечення - 33;

декілька видів забезпечення - 40;

без забезпечення (бланкові) - 90.

Колонка 11 - зазначається загальна вартість забезпечення кредиту згідно з договором застави (гарантії).

Колонка 12 - зазначається сума заборгованості згідно з договором.

У разі відкриття кредитної лінії зазначається сума заборгованості згідно з договором за всіма траншами з урахуванням позабалансових зобов'язань банку.

Колонка 13 - окремими рядками зазначаються номери балансових і позабалансових рахунків, на яких відображаються сума вимог банку до контрагента та позабалансові зобов'язання, надані банком щодо цього контрагента. У разі виникнення заборгованості контрагента за врахованими векселями та борговими цінними паперами в колонці 13 зазначається також номер контрактивного рахунку, на якому обліковується сума неамортизованого дисконту за кредитами, борговими цінними паперами та врахованими векселями.

Якщо за одним договором заборгованість контрагента обліковується на кількох балансових і позабалансових рахунках та в різних валютах, то інформація надається окремими рядками в розрізі кожного рахунку і валюти, тобто в колонці 13 окремими рядками зазначаються всі балансові та позабалансові рахунки.

Колонка 14 - зазначається сума фактичної заборгованості контрагента на звітну дату в розрізі відповідних рахунків колонки 13.

Колонка 15 - зазначається сума неамортизованого дисконту за врахованими векселями та цінними паперами в розрізі відповідних контрактивних рахунків колонки 13.

Колонка 16 - зазначається сума зобов'язань банку з кредитування щодо контрагента в разі відкриття кредитної лінії, надання гарантії, поруки, акцептування в розрізі відповідних позабалансових рахунків колонки 13.

У разі повного погашення заборгованості на звітну дату або протягом звітного місяця в колонках 14-16 зазначається нуль.

Колонка 17 - зазначається дата фактичного виникнення заборгованості контрагента (дата зарахування на рахунок).

Колонка 18 - зазначається дата погашення заборгованості контрагентом згідно з договором.

Колонка 19 - зазначається дата фактичного повного погашення контрагентом заборгованості. Цей реквізит має заповнюватися банком лише в разі повного погашення заборгованості.

Колонка 20 - зазначається категорія заборгованості залежно від її типу відповідно до вимог Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695, Положення про порядок визначення справедливої вартості та зменшення корисності цінних паперів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.12.2003 N 561 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 09.01.2004 за N 5/8604, Положення про порядок формування і використання банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 13.12.2002 N 505 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 02.01.2003 за N 1/7322.

Для кредитних операцій використовується таке кодування:

Для операцій з цінними паперами:

Для дебіторської заборгованості:

Колонка 21 - зазначається відсоток від регулятивного капіталу банку, який визначається як процентне відношення суми фактичної заборгованості контрагента перед банком, позабалансових зобов'язань, наданих банком щодо цього контрагента, на звітну дату до регулятивного капіталу банку, який розраховується відповідно до глави 1 розділу II Інструкції .

Звіт подається уповноваженим банком у розрізі балансових рахунків (субрахунків).

У першій частині звіту відображаються дані про розміщені уповноваженим банком у банках-резидентах і банках-нерезидентах кошти, які обліковуються на таких балансових рахунках і субрахунках:

1500/1А "Кореспондентські рахунки, що відкриті в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас(1)";

(1) Інвестиційний клас - кредитний рейтинг, підтверджений у бюлетні однієї з провідних світових рейтингових компаній (Fitch IBCA, Standart & Poor's, Moody's)

1500/2 А "Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";

1502/1А "Кошти банків у розрахунках, що відкриті в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1502/2А "Кошти банків у розрахунках, що відкриті в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";

1508/1А "Нараховані доходи за коштами на вимогу, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1508/2А "Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";

1510/1А "Депозити овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1510/2А "Депозити овернайт, які розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";

1512/1А "Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1512/2А "Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";

1515А "Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках";

1516А "Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу";

1517А "Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";

1518/1А "Нараховані доходи за депозитами овернайт, іншими короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1518/2А "Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";

1519А "Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";

1521/1А "Кредити овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1521/2А "Кредити овернайт, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу";

1522А "Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо";

1523/1А "Короткострокові кредити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1523/2А "Короткострокові кредити, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу";

1524А "Довгострокові кредити, що надані іншим банкам";

1525А "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам";

1526 КА "Неамортизований дисконт за кредитами, що наданий іншим банкам";

1527А "Прострочена заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам";

1528/1А "Нараховані доходи за кредитами овернайт та іншими короткостроковими кредитами, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1528/2А "Нараховані доходи за кредитами, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу";

1529А "Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам";

1580А "Сумнівна заборгованість за коштами на вимогу в інших банках";

1581А "Сумнівна заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";

1582А "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам";

1589А "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими іншим банкам".

1600/1А "Кредити овердрафт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1600/2А "Кредити овердрафт, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу";

1607/1А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1607/2А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу;

9200/1А - валюта та банківські метали, що куплені за умовами спот у банку-контрагента, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас;

9200/2А - валюта та банківські метали, що куплені за умовами спот у банку-контрагента, які не належать до інвестиційного класу.

У другій частині звіту відображаються дані про залучені уповноваженим банком від банків-резидентів та банків-нерезидентів кошти, які обліковуються на таких балансових рахунках:

1600 П "Кореспондентські рахунки інших банків";

1602 П "Кошти в рахунках інших банків";

1500 П "Отримані кредити овердрафт";

1507 П "Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт від інших банків";

1608 П "Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків";

1610 П "Депозити овернайт інших банків";

1612 П "Короткострокові вклади (депозити) інших банків";

1615 П "Довгострокові вклади (депозити) інших банків";

1617 П "Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків";

1618 П "Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) інших банків";

1621 П "Кредити овернайт, що отримані від інших банків";

1622 П "Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо";

1623 П "Короткострокові кредити, що отримані від інших банків";

1624 П "Довгострокові кредити, що отримані від інших банків";

1626 КП "Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від інших банків";

1627 П "Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків";

1628 П "Нараховані витрати за кредитами, що отримані від інших банків".

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 1 - зазначається цифровий код країни згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.

Колонка 2 - зазначається повна назва країни.

Колонка 3 - зазначається цифровий код:

банку-резидента згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB) - 3 знаки;