Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України щодо регулювання діяльності банківських груп

Відповідно до статей 7, 15, 55, 56, 58 Закону України "Про Національний банк України", статей 9, 66, 67, 69, 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність", пункту 10 розділу II Закону України від 30 червня 2021 року № 1587-ІХ "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо вдосконалення питань організації корпоративного управління в банках та інших питань функціонування банківської системи", Директиви Європейського Парламенту і Ради 2013/36/ЄС від 26 червня 2013 року про доступ до діяльності кредитних установ та пруденційний нагляд за кредитними установами та інвестиційними фірмами, про внесення змін до Директиви 2002/87/ЄС та про скасування директив 2006/48/ЄС і 2006/49/ЄС, Директиви Європейського Парламенту і Ради 2002/87/ЄС від 16 грудня 2002 року про додатковий нагляд за кредитними установами, страховими компаніями та інвестиційними фірмами, що належать до фінансового конгломерату, та про внесення змін до директив Ради 73/239/ЄЕС, 79/267/ЄЕС, 92/49/ЄЕС, 92/96/ЄЕС, 93/6/ЄЕС та 93/22/ЄЕС, а також до директив Європейського Парламенту і Ради 98/78/ЄС та 2000/12/ЄС та Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013 від 26 червня 2013 року про пруденційні вимоги для кредитних установ та про внесення змін до Регламенту (ЄС) № 648/2012 [зі змінами, внесеними Регламентом Європейського Парламенту і Ради (ЄС) 2019/876 від 20 травня 2019 року], з метою приведення вимог до банківських груп та/або підгруп банківської групи в частині розрахунку капіталу, пруденційних нормативів, мінімальних вимог щодо достатності капіталу, формування буферів капіталу до вимог європейського законодавства Правління Національного банку України

1. Затвердити Зміни до:

1) Положення про порядок ідентифікації та визнання банківських груп, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 09 квітня 2012 року № 134, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28 квітня 2012 року за № 708/21021 (зі змінами), що додаються;

2) Положення про порядок регулювання діяльності банківських груп, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 20 червня 2012 року № 254, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 12 липня 2012 року за № 1178/21490 (зі змінами) (далі - Зміни), що додаються.

2. Відповідальним особам банківських груп (далі - відповідальні особи):

1) розробити, затвердити та запровадити до 01 жовтня 2024 року внутрішньогрупові документи щодо визначення розміру регулятивного капіталу та розрахунку достатності регулятивного капіталу, пруденційних нормативів банківської групи, підгруп банківської групи згідно з вимогами Положення про порядок регулювання діяльності банківських груп, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 20 червня 2012 року № 254, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 12 липня 2012 року за № 1178/21490 (зі змінами) (далі - Положення № 254), з урахуванням Змін;

2) починаючи зі звітності станом на 01 жовтня 2024 року здійснювати розрахунок регулятивного капіталу, достатності регулятивного капіталу, пруденційних нормативів відповідно до Положення № 254 з урахуванням Змін;

3) подати дані про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу, пруденційних нормативів банківською групою та її підгрупами станом на 01 жовтня 2024 року згідно з порядком формування показників статистичної звітності, розміщеним на сторінці офіційного Інтернет-представництва Національного банку України в розділі "Статистика / Організація статистичної звітності / Реєстр показників статистичної звітності", та з урахуванням інформації про подання таких даних, розміщеної на вебпорталі Національного банку України (далі - Національний банк).

3. Відповідальні особи під час застосування вимог Положення № 254 з урахуванням Змін мають право:

1) до 31 грудня 2024 року (включно) включати до складових основного капіталу 1 рівня кредитно-інвестиційної підгрупи (далі - ОК1кіп) внески до незареєстрованого статутного капіталу, отримані як оплата простих акцій / спрямовані на підвищення номінальної вартості простих акцій, станом на день набрання чинності цією постановою, якщо відповідальна особа сформувала судження про те, що немає підстав уважати, що державна реєстрація відповідних змін до статуту учасника банківської групи не відбудеться;

2) включати до складових додаткового капіталу 1 рівня, капіталу 2 рівня кредитно-інвестиційної підгрупи складові, визначені в підпункті 3 пункту 3 постанови Правління Національного банку України "Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України та встановлення перехідних положень щодо запровадження оновлених вимог до капіталу банків" від 07 червня 2024 року № 65 (далі - Постанова № 65);

3) до 30 червня 2025 року (включно) під час застосування вимог пункту 3 глави 4 розділу II Положення № 254 включати до ОК1кіп прибуток за проміжний звітний період без погодження його включення Національним банком та без проведення огляду проміжної консолідованої / субконсолідованої фінансової звітності банківської групи / підгрупи банківської групи в сумі, що не перевищує сукупного розміру прибутків банків - учасників банківської групи за відповідний проміжний звітний період, які було включено до основного капіталу 1 рівня цих банків згідно з вимогами Положення про порядок визначення банками України розміру регулятивного капіталу, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 28 грудня 2023 року № 196 (зі змінами), з урахуванням підпункту 2 пункту 3 Постанови № 65.

4. Національний банк не застосовує до відповідальних осіб заходів впливу за:

1) подання до Національного банку статистичної звітності про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу, пруденційних нормативів банківською групою та її підгрупами зі звітними датами з 01 жовтня 2024 року до 01 липня 2025 року, у якій виявлено помилки, пов'язані з переходом на розрахунок розміру капіталу згідно з вимогами Положення № 254 з урахуванням Змін;

2) порушення в період з 01 жовтня 2024 року до 01 липня 2025 року банківською групою та/або підгрупою банківської групи вимог щодо достатності регулятивного капіталу, значень нормативів капіталу, кредитного ризику, інвестування (далі - пруденційні нормативи), установлених Положенням № 254, що пов'язані із запровадженням Змін, за умови, що відповідальна особа упродовж 45 календарних днів із дня порушення подала до Національного банку програму капіталізації банківської групи (далі - Програма) та забезпечує виконання Програми, погодженої Національним банком, у визначені в ній строки.

5. Відповідальна особа, на яку поширюються вимоги підпункту 2 пункту 4 цієї постанови, складає Програму відповідно до вимог розділу III Положення про застосування Національним банком України заходів впливу, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 серпня 2012 року № 346, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 17 вересня 2012 року за № 1590/21902 (зі змінами), яка має містити перелік заходів з капіталізації, які забезпечуватимуть дотримання банківською групою та/або підгрупою банківської групи пруденційних нормативів, що визначені відповідальною особою з урахуванням стратегії та бізнес-плану банківської групи / учасників банківської групи, обґрунтовані строки виконання кожного заходу та розрахунки економічного ефекту від їх упровадження, а також документальне підтвердження можливості реалізації запланованих заходів.

Відповідальна особа в разі отримання зауважень від Національного банку до Програми згідно з підпунктом 1 пункту 6 цієї постанови враховує надані зауваження та подає доопрацьовану Програму до Національного банку протягом 45 календарних днів із дня отримання таких зауважень.

6. Комітет з питань нагляду та регулювання діяльності банків, оверсайту платіжної інфраструктури (далі - Комітет з питань нагляду) протягом 45 календарних днів із дня отримання Національним банком:

1) Програми розглядає її та:

подає Правлінню Національного банку пропозицію про погодження Програми за умови, що немає обґрунтованих зауважень;

приймає рішення про невідповідність поданої відповідальною особою Програми вимогам, установленим у пункті 5 цієї постанови, та про надання відповідальній особі обґрунтованих зауважень;

2) доопрацьованої Програми розглядає її та подає Правлінню Національного банку пропозицію про:

погодження доопрацьованої Програми, якщо немає обґрунтованих зауважень до Програми;

невідповідність доопрацьованої відповідальною особою Програми вимогам, установленим у пункті 5 цієї постанови, та щодо застосування до відповідальної особи заходу впливу.

7. Правління Національного банку за пропозицією Комітету з питань нагляду, поданою згідно з пунктом 6 цієї постанови, приймає одне з рішень:

1) про погодження Програми / доопрацьованої Програми в разі її відповідності вимогам, установленим у пункті 5 цієї постанови;

2) про невідповідність доопрацьованої відповідальною особою Програми вимогам, установленим у пункті 5 цієї постанови.

8. Відповідальна особа забезпечує виконання погодженої Національним банком Програми та подає до Національного банку детальні звіти про її виконання станом на:

1) перше число кожного кварталу протягом строку виконання програми до першого числа другого місяця, наступного за звітним кварталом;

2) станом на 01 січня року, наступного за звітним, - до 01 червня.

9. Департаменту методології регулювання діяльності банків (Оксана Присяженко) після офіційного опублікування довести до відома банків України інформацію про прийняття цієї постанови.

10. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування, крім підпункту 2 пункту 1, який набирає чинності з 05 серпня 2024 року.