ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
| 22.12.2017 № 141 |
Про затвердження Положення про здійснення оцінки стійкості банків і банківської системи України
( Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 68 від 21.06.2018 № 76 від 10.07.2018 № 92 від 10.08.2018 № 21 від 17.01.2019 № 96 від 18.07.2019 № 98 від 08.07.2020 № 36 від 28.04.2021 № 51 від 18.04.2023 № 164 від 16.12.2023 № 94 від 02.08.2024 № 6 від 17.01.2025 № 77 від 18.07.2025 )
Відповідно до статей 6, 7, 15, 55, 56 Закону України "Про Національний банк України", статей 66, 67 та 70 Закону України "Про банки і банківську діяльність", з метою сприяння фінансовій стабільності, у тому числі стабільності банківської системи України, додержання стійких темпів економічного зростання та захисту інтересів кредиторів і вкладників банків Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:
1. Затвердити Положення про здійснення оцінки стійкості банків і банківської системи України (далі - Положення), що додається.
2. Здійснювати оцінку стійкості банків і банківської системи України щороку станом на 01 січня року, наступного за звітним, починаючи з 01 січня 2018 року.
3. Департаменту методології (Іваненко Н.В.) після офіційного опублікування довести інформацію про прийняття цієї постанови до відома банків України та аудиторських фірм, що включені до Реєстру аудиторських фірм відповідно до Положення про порядок ведення Реєстру аудиторських фірм, які мають право на проведення аудиторських перевірок банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 листопада 2011 року № 410, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19 грудня 2011 року за № 1466/20204 (зі змінами).
4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Національного банку України Рожкову К.В.
5. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування.
| В.о. Голови | Я.В. Смолій |
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
22.12.2017 № 141
ПОЛОЖЕННЯ
про здійснення оцінки стійкості банків і банківської системи України
( У тексті Положення слова "економічних нормативів" замінено словами "пруденційних нормативів" згідно з Постановою Національного банку № 164 від 16.12.2023 )
I. Загальні положення
1. Це Положення розроблено відповідно до Законів України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність", "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність", Положення про порядок подання до Національного банку України аудиторського звіту за результатами щорічної перевірки фінансової звітності банку, банківської групи та про проведення аудиторської перевірки фінансової звітності учасника банківської групи, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 02 серпня 2018 року № 90 (зі змінами) (далі - Положення № 90), інших законодавчих актів України та нормативно-правових актів Національного банку України (далі - Національний банк) з питань нагляду та регулювання діяльності банків.
( Пункт 1 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 92 від 10.08.2018; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
2. Це Положення визначає порядок здійснення Національним банком оцінки якості активних банківських операцій (далі - активи), прийнятності забезпечення за кредитними операціями, перевірки якості (достовірності) оцінки вартості майна, достатності регулятивного капіталу, достатності капіталу 1 рівня, достатності основного капіталу 1 рівня (разом далі - достатність капіталу), визначення необхідних рівнів нормативів достатності капіталу та оцінки стану списання знецінених фінансових активів банку з метою сприяння фінансовій стабільності, уключаючи стабільність банківської системи України, шляхом оцінки стійкості банків і банківської системи України до несприятливих змін у макроекономічному середовищі.
( Пункт 2 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 21 від 17.01.2019; в редакції Постанови Національного банку № 98 від 08.07.2020; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 36 від 28.04.2021, № 94 від 02.08.2024, № 77 від 18.07.2025 )
2-1. Результатом оцінки стійкості банків і банківської системи України є визначені Національним банком необхідні рівні нормативів достатності капіталу для банків, які підлягали оцінці стійкості.
( Розділ I доповнено новим пунктом 2-1 згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
3. Підходи, визначені цим Положенням, ґрунтуються на положеннях Директиви 2013/36/ЄС Європейського Парламенту та Ради від 26 червня 2013 року про доступ до діяльності кредитних організацій та пруденційний нагляд за діяльністю кредитних організацій та інвестиційних компаній, що вносить зміни до Директиви 2002/87/ЄС та скасовує Директиви 2006/48/ЄС і 2006/49/ЄС, та Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013 від 26 червня 2013 року про пруденційні вимоги до кредитних установ та про внесення змін до Регламенту (ЄС) № 648/2012 (зі змінами); настановах Європейського банківського органу щодо єдиних процедур та методологій процесу наглядової перевірки та оцінки (SREP) (EBA/GL/2014/13, 19 December 2014).
( Пункт 3 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
4. Терміни та скорочення в цьому Положенні вживаються в такому значенні:
( Абзац перший пункту 4 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
1) аудитор - аудиторська фірма, що включена до розділу Реєстру аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності, що ведеться відповідно до Закону України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність", у частині суб'єктів аудиторської діяльності, які мають право проводити обов'язковий аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес, та з якою банк згідно з вимогами Положення № 90 уклав договір про надання аудиторських послуг;
( Підпункт 1 пункту 4 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 92 від 10.08.2018 )
2) аудиторський звіт - звіт аудитора, що подається до Національного банку згідно з вимогами Положення № 90;
( Підпункт 2 пункту 4 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 92 від 10.08.2018 )
3) базовий макроекономічний сценарій - комплексний прогноз визначених Національним банком макроекономічних показників на визначений період у майбутньому за найбільш очікуваного розвитку подій, який використовується для здійснення стрес-тестування банків;
4) величина непокритого кредитного ризику - розрахована величина непокритого кредитного ризику відповідно до пунктів 31, 32 глави 7 розділу II Положення про порядок визначення банками України розміру регулятивного капіталу, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 28 грудня 2023 року № 196 (зі змінами) (далі - Положення № 196);
( Підпункт 4 пункту 4 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
5) Звіт про результати першого етапу оцінки стійкості банку - частина окремого розділу аудиторського звіту про результати оцінки якості активів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями, оцінки стану списання знецінених фінансових активів, складена згідно з вимогами розпорядчого акта Національного банку, яким установлено порядок оцінки стійкості банків і банківської системи України;
( Підпункт 5 пункту 4 розділу I в редакції Постанов Національного банку № 68 від 21.06.2018, № 98 від 08.07.2020 )
6) звітна дата - 01 січня року, наступного за звітним роком;
7) звітний рік - звітний період для складання банками фінансової звітності (календарний рік), яка підлягає щорічній перевірці аудитором;
7-1) Інструкція № 368 - Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджена постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрована в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032 (зі змінами);
( Підпункт 7-1 пункту 4 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
7-2) Інструкція № 373 - Інструкція про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, затверджена постановою Правління Національного банку України від 24 жовтня 2011 року № 373, зареєстрована в Міністерстві юстиції України 10 листопада 2011 року за № 1288/20026 (зі змінами);
( Підпункт 7-2 пункту 4 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
7-3) Комітет з питань нагляду - Комітет з питань нагляду та регулювання діяльності банків, оверсайта платіжної інфраструктури;
( Підпункт 7-3 пункту 4 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
7-4) майно - нерухоме та рухоме майно, визначене в підпунктах 7-9, 11-1 пункту 4 розділу І цього Положення;
( Підпункт 7-4 пункту 4 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
7-5) необхідний рівень нормативу НК1 - рівень нормативу достатності капіталу 1 рівня (НК1 ), що визначається Національним банком за результатами оцінки стійкості банку;
( Підпункт 7-5 пункту 4 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
7-6) необхідний рівень нормативу НОК1 - рівень нормативу достатності основного капіталу 1 рівня (НОК1 ), що визначається Національним банком за результатами оцінки стійкості банку;
( Підпункт 7-6 пункту 4 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
7-7) необхідний рівень нормативу НРК - рівень нормативу достатності регулятивного капіталу (НРК ), що визначається Національним банком за результатами оцінки стійкості банку;
( Підпункт 7-7 пункту 4 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
7-8) необхідні рівні нормативів достатності капіталу - необхідний рівень нормативу НРК, необхідний рівень нормативу НК1 та необхідний рівень нормативу НОК1, визначені Національним банком за результатами оцінки стійкості;
( Підпункт 7-8 пункту 4 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
7-9) нерухоме майно - нерухоме майно, що обліковується банком як за балансовими, так і за позабалансовими рахунками, включаючи основні засоби, інвестиційну нерухомість, необоротні активи, утримувані для продажу, нерухоме майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя, нерухоме майно, отримане банком у заставу;
( Підпункт 7-9 пункту 4 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
8) несприятливий макроекономічний сценарій - комплексний прогноз визначених Національним банком макроекономічних показників на визначений період у майбутньому, що враховує ймовірні макроекономічні шоки, який використовується для здійснення стрес-тестування банків;
8-1) норматив НРК - норматив достатності регулятивного капіталу (НРК ), установлений Інструкцією № 368;
( Пункт 4 розділу I доповнено новим підпунктом 8-1 згідно з Постановою Національного банку № 21 від 17.01.2019; в редакції Постанов Національного банку № 94 від 02.08.2024, № 77 від 18.07.2025 )
8-2) норматив НК1 - норматив достатності капіталу 1 рівня (НК1 ), установлений Інструкцією № 368;
( Пункт 4 розділу I доповнено новим підпунктом 8-2 згідно з Постановою Національного банку № 21 від 17.01.2019; в редакції Постанови Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
8-3) норматив НОК1 - норматив достатності основного капіталу 1 рівня (НОК1 ), установлений Інструкцією № 368;
( Пункт 4 розділу I доповнено новим підпунктом 8-3 згідно з Постановою Національного банку № 21 від 17.01.2019; в редакції Постанови Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
8-4) нормативи достатності капіталу - норматив достатності регулятивного капіталу (НРК ), норматив достатності капіталу 1 рівня (НК1 ) та норматив достатності основного капіталу 1 рівня (НОК1 ), встановлені Інструкцією № 368;
( Підпункт 8-4 пункт 4 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
9) оцінка стійкості банку - оцінка здатності банку забезпечити дотримання, у тому числі за настання несприятливих змін в макроекономічному середовищі, розміру нормативу достатності регулятивного капіталу (НРК ), нормативу достатності капіталу 1 рівня (НК1 ) та нормативу достатності основного капіталу 1 рівня (НОК1 ) на рівні не нижче нормативних та/або граничних значень, установлених Національним банком;
( Підпункт 9 пункт 4 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
9-1) Положення № 351 - Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затверджене постановою Правління Національного банку України від 30 червня 2016 року № 351 (зі змінами);
( Пункт 4 розділу I доповнено новим підпунктом 9-1 згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
10) поточний рік - рік, у якому здійснюється оцінка стійкості банку;
11) прогнозний період - трирічний період від звітної дати;
11-1) рухоме майно - рухоме майно, отримане банком у заставу;
( Пункт 4 розділу I доповнено новим підпунктом 11-1 згідно з Постановою Національного банку № 98 від 08.07.2020; в редакції Постанови Національного банку № 36 від 28.04.2021 )
11-2) саморегулівна організація оцінювачів (далі - СРО) - громадська організація, що має статус саморегулівної організації оцінювачів, що проводить експертну грошову оцінку земельних ділянок, визнаний Державною службою України з питань геодезії, картографії та кадастру відповідно до Порядку визнання Державною службою з питань геодезії, картографії та кадастру статусу саморегулівної організації оцінювачів, що проводять експертну грошову оцінку земельних ділянок, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 05 жовтня 2004 року № 1303 (зі змінами);
( Підпункт 11-2 пункту 4 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 36 від 28.04.2021; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
11-3) СОД - суб’єкт оціночної діяльності;
( Підпункт 11-3 пункту 4 розділу I в редакції Постанов Національного банку № 36 від 28.04.2021, № 77 від 18.07.2025 )
11-4) списання знецінених фінансових активів - списання знецінених фінансових активів за рахунок оціночних резервів під очікувані кредитні збитки згідно з Положенням про визначення критеріїв для списання знецінених фінансових активів банків України за рахунок оціночних резервів під очікувані кредитні збитки, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 13 квітня 2020 року № 49 (зі змінами);
( Підпункт 11-4 пункту 4 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
12) стрес-тестування банку - метод кількісної оцінки ймовірних змін якості балансових та позабалансових позицій банку внаслідок гіпотетичних, але ймовірних змін у визначених факторах (макроекономічних показниках) зовнішнього середовища;
12-1) уповноважена особа Національного банку - член Правління Національного банку України, який здійснює загальне керівництво та контролює діяльність структурного підрозділу Національного банку України, до функцій якого належить здійснення безвиїзного банківського нагляду (далі - підрозділ банківського нагляду), відповідно до розподілу функціональних обов’язків між Головою Національного банку України, його першим заступником та заступниками Голови Національного банку України, або керівник підрозділу банківського нагляду;
( Пункт 4 розділу I доповнено новим підпунктом 12-1 згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
12-2) ФДМУ - Фонд державного майна України;
( Пункт 4 розділу I доповнено новим підпунктом 12-2 згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
13) якісна (достовірна) оцінка вартості майна (крім земельних ділянок) - оцінка, проведена без порушення принципів, методичних підходів, методів, оціночних процедур та/або на основі обґрунтованих припущень, що доводиться шляхом рецензування ФДМУ звіту СОД про оцінку майна;
( Пункт 4 розділу I доповнено новим підпунктом 13 згідно з Постановою Національного банку № 98 від 08.07.2020; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 36 від 28.04.2021, № 77 від 18.07.2025 )
14) якісна (достовірна) оцінка грошової вартості земельних ділянок - оцінка, проведена без порушення принципів, методичних підходів, методів, оціночних процедур та/або на основі обґрунтованих припущень, що доводиться шляхом рецензування СРО звіту СОД про оцінку майна.
( Пункт 4 розділу I доповнено новим підпунктом згідно з Постановою Національного банку № 36 від 28.04.2021; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
Інші терміни, які вживаються в цьому Положенні, використовуються в значеннях, визначених законами України та нормативно-правовими актами Національного банку.
II. Етапи оцінки стійкості банку
5. Національний банк щороку станом на 01 січня року, наступного за звітним, здійснює оцінку стійкості банку на індивідуальній основі.
6. Національний банк розпорядчим актом установлює порядок оцінки стійкості банків і банківської системи України (далі - Технічне завдання) та доводить це рішення до відома банків та аудиторів.
7. Оцінка стійкості банку складається з двох або трьох етапів:
1) перший етап:
оцінка якості активів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями;
розрахунок розміру регулятивного капіталу, капіталу 1 рівня та основного капіталу 1 рівня, значень нормативів достатності капіталу [з урахуванням результатів оцінки якості активів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями, без урахування результатів перевірки якості (достовірності) оцінки вартості майна], а також з урахуванням коригувань фінансової звітності банку за звітний рік, здійснених згідно з вимогами Інструкції № 373 (далі - коригування фінансової звітності);
оцінка стану списання знецінених фінансових активів банку;
2) другий етап:
екстраполяція результатів оцінки якості активів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями на інші кредитні операції банку (за потреби) у порядку, визначеному в Технічному завданні (далі - екстраполяція);
перевірка якості (достовірності) оцінки вартості майна (за потреби);
розрахунок розміру регулятивного капіталу, капіталу 1 рівня та основного капіталу 1 рівня, значень нормативів достатності капіталу з урахуванням екстраполяції та результатів перевірки якості (достовірності) оцінки вартості майна.
Для банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням двох етапів (першого та другого), - визначення необхідних рівнів нормативів достатності капіталу банку згідно з Технічним завданням;
3) третій етап:
здійснення стрес-тестування за базовим та несприятливим макроекономічними сценаріями;
розрахунок розміру регулятивного капіталу, капіталу 1 рівня та основного капіталу 1 рівня, значень нормативів достатності капіталу з урахуванням екстраполяції, результатів перевірки якості (достовірності) оцінки вартості майна, стрес-тестування;
визначення необхідних рівнів нормативів достатності капіталу банку згідно з Технічним завданням.
( Пункт 7 розділу II в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
8. Національний банк розпорядчим актом визначає перелік банків, які підлягають оцінці стійкості, етапи такої оцінки та доводить це рішення до відома банків.
Національний банк з урахуванням впливу банку на фінансову стабільність, у тому числі стабільність банківської системи України, має право прийняти рішення про проведення оцінки стійкості банку із застосуванням двох етапів (першого та другого) або із застосуванням трьох етапів.
9. Банк забезпечує здійснення оцінки якості активів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями, оцінки стану списання знецінених фінансових активів із залученням аудитора в рамках проведення щорічної аудиторської перевірки річної фінансової звітності, консолідованої фінансової звітності та іншої інформації щодо фінансово-господарської діяльності банку згідно з вимогами Положення № 90.
( Пункт 9 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 92 від 10.08.2018, № 98 від 08.07.2020 )
10. Оцінка якості активів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями здійснюються під час першого етапу оцінки стійкості банку згідно з вимогами Положення № 351, і Технічного завдання. Оцінка стану списання знецінених фінансових активів здійснюється під час першого етапу оцінки стійкості банку згідно з вимогами Технічного завдання.
( Абзац перший пункту 10 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 98 від 08.07.2020, № 77 від 18.07.2025 )
Розрахунок розміру регулятивного капіталу, капіталу 1 рівня, основного капіталу 1 рівня, нормативу НРК, нормативу НК1 та нормативу НОК1 під час першого етапу оцінки стійкості здійснюється відповідно до вимог Інструкції № 368, Положення № 196, інших актів Національного банку, що визначають методику розрахунку пруденційних нормативів, з урахуванням результатів оцінки якості активів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями, коригувань фінансової звітності.
( Пункт 10 розділу II доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 68 від 21.06.2018, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 21 від 17.01.2019; в редакції Постанови Національного банку № 94 від 02.09.2024; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
11. Банк подає до Національного банку Звіт про результати першого етапу оцінки стійкості банку в складі аудиторського звіту згідно з вимогами Положення № 90.
Національний банк установлює вимоги до формату Звіту про результати першого етапу оцінки стійкості банку в Технічному завданні.
( Пункт 11 розділу II в редакції Постанови Національного банку № 98 від 08.07.2020 )
12. Національний банк має право надіслати банку/аудитору вимогу щодо подання Національному банку інформації, пояснень і робочих документів аудитора з окремих питань проведення перевірки на паперових та/або електронних носіях.
Банк/аудитор зобов'язаний надати Національному банку інформацію, пояснення банку/аудитора, а також робочі документи аудитора протягом п'яти робочих днів із дня отримання звернення від Національного банку, якщо у зверненні не встановлений інший строк.
13. Національний банк має право здійснити перевірку дотримання банком/аудитором вимог Технічного завдання та перевірку висновків аудитора, наведених у Звіті про результати першого етапу оцінки стійкості банку, під час здійснення банківського нагляду.
( Пункт 13 розділу II в редакції Постанов Національного банку № 68 від 21.06.2018, № 98 від 08.07.2020 )
14. Національний банк у разі виявлення фактів недотримання банком/аудитором вимог Технічного завдання має право:
1) вимагати від банку доопрацювання звіту залученим банком аудитором у визначений Національним банком термін (далі - доопрацювання звіту) або проведення банком за власний рахунок повторної оцінки якості активів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями іншим аудитором та подання звіту у визначений Національним банком термін (далі - проведення повторної оцінки).
Національний банк надсилає до банку вимогу:
про доопрацювання звіту за підписом керівника підрозділу банківського нагляду або особи, яка виконує його обов’язки;
про проведення повторної оцінки за підписом члена Правління Національного банку України, який здійснює загальне керівництво та контролює діяльність структурного підрозділу Національного банку України, до функцій якого належить здійснення безвиїзного банківського нагляду;
( Підпункт 1 пункту 14 розділу II в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
2) провести позапланову інспекційну перевірку для оцінки якості активів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями;
3) здійснити повторне проведення інших етапів оцінки стійкості банку, передбачених цим Положенням;
( Пункт 14 розділу II доповнено новим підпунктом згідно з Постановою Національного банку № 68 від 21.06.2018 )
4) здійснити перевірку якості (достовірності) оцінки вартості майна.
( Пункт 14 розділу II доповнено новим підпунктом згідно з Постановою Національного банку № 98 від 08.07.2020; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 36 від 28.04.2021 )
14-1. Національний банк здійснює перевірку якості (достовірності) оцінки:
1) вартості майна (крім земельних ділянок) шляхом верифікації звітів CОД про оцінку майна та/або їх направлення на рецензування до ФДМУ;
( Підпункт 1 пункту 14-1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
2) грошової вартості земельних ділянок шляхом верифікації звітів CОД з експертної грошової оцінки земельних ділянок та/або їх направлення на рецензування до СРО.
( Підпункт 2 пункту 14-1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )( Розділ II доповнено новим пунктом 14-1 згідно з Постановою Національного банку № 98 від 08.07.2020; в редакції Постанови Національного банку № 36 від 28.04.2021 )
14-2. Національний банк за результатами верифікації звіту CОД про оцінку майна (крім земельних ділянок) та/або звіту CОД з експертної грошової оцінки земельних ділянок (далі - звіт про оцінку майна) у разі відмови банку/аудитора від доопрацювання Звіту про результати першого етапу оцінки стійкості банку з метою визначення необхідних рівнів нормативів НРК, НК1 та НОК1 у встановлені цим Положенням строки:
( Абзац перший пункту 14-2 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 94 від 02.08.2024, № 77 від 18.07.2025 )
1) передає за згодою банку звіт про оцінку майна на рецензування до ФДМУ/СРО, якщо за результатами верифікації звіту про оцінку майна Національним банком установлено, що визначена у звіті про оцінку майна вартість майна не відповідає ринковій вартості та/або звіт про оцінку майна не відповідає вимогам нормативно-правових актів з оцінки майна;
2) здійснює розрахунок величини кредитного ризику, непокритого кредитного ризику, розміру регулятивного капіталу, капіталу 1 рівня та основного капіталу 1 рівня, значень нормативів НРК, НК1 та НОК1 банку без урахування/з вирахуванням вартості такого майна згідно з Технічним завданням, якщо:
( Абзац перший підпункту 2 пункту 14-2 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
немає письмової згоди банку на передавання звіту про оцінку майна на рецензування до ФДМУ/СРО;
за результатами рецензування звіту про оцінку майна ФДМУ/СРО встановлено, що звіт про оцінку майна не повною мірою відповідає вимогам нормативно-правових актів з оцінки майна і має значні недоліки, що вплинули на достовірність оцінки, але може використовуватися з метою, визначеною у звіті про оцінку майна, після виправлення зазначених недоліків; або звіт про оцінку майна не відповідає вимогам нормативно-правових актів з оцінки майна, є неякісним та/або непрофесійним і не може бути використаний.
( Розділ II доповнено новим пунктом 14-2 згідно з Постановою Національного банку № 98 від 08.07.2020; в редакції Постанови Національного банку № 36 від 28.04.2021 )
15. Другий і третій етапи оцінки стійкості банку здійснює Національний банк.
16. Національний банк під час другого етапу оцінки стійкості банку:
1) здійснює екстраполяцію результатів оцінки якості кредитів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями на інші кредитні операції банку в порядку, визначеному в Технічному завданні, та перевірку якості (достовірності) оцінки вартості майна;
( Підпункт 1 пункту 16 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 36 від 28.04.2021 )
2) здійснює коригування величини кредитного ризику, непокритого кредитного ризику банку на звітну дату з урахуванням екстраполяції та результатів перевірки якості (достовірності) оцінки вартості майна, що отримане банком у заставу;
( Підпункт 2 пункту 16 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 36 від 28.04.2021, № 77 від 18.07.2025 )
3) здійснює розрахунок розміру регулятивного капіталу, капіталу 1 рівня та основного капіталу 1 рівня банку на звітну дату з урахуванням екстраполяції та результатів перевірки якості (достовірності) оцінки вартості майна;
( Підпункт 3 пункту 16 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 36 від 28.04.2021, № 94 від 02.08.2024, № 77 від 18.07.2025 )
4) здійснює розрахунок значення нормативу НРК на звітну дату з урахуванням екстраполяції та результатів перевірки якості (достовірності) оцінки вартості майна;
( Підпункт 4 пункту 16 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 36 від 28.04.2021, № 94 від 02.08.2024, № 77 від 18.07.2025 )
5) здійснює розрахунок значення нормативу НК1 на звітну дату з урахуванням екстраполяції та результатів перевірки якості (достовірності) оцінки вартості майна;
( Підпункт 5 пункту 16 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 36 від 28.04.2021, № 94 від 02.08.2024, № 77 від 18.07.2025 )
5-1) здійснює розрахунок значення нормативу НОК1 на звітну дату з урахуванням екстраполяції та результатів перевірки якості (достовірності) оцінки вартості майна;
( Пункт 16 розділу II доповнено новим підпунктом 5-1 згідно з Постановою Національного банку № 94 від 02.08.2024; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
6) визначає необхідний рівень нормативу НРК на звітну дату для банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням двох етапів (першого та другого), згідно з Технічним завданням;
( Підпункт 6 пункту 16 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
7) визначає необхідний рівень нормативу НК1 на звітну дату для банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням двох етапів (першого та другого), згідно з Технічним завданням.
( Підпункт 7 пункту 16 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
8) визначає необхідний рівень нормативу НОК1 на звітну дату для банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням двох етапів (першого та другого), згідно з Технічним завданням.
( Пункт 16 розділу II доповнено новим підпунктом згідно з Постановою Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
Регулятивний капітал, капітал 1 рівня та основний капітал 1 рівня, норматив НРК, норматив НК1 та норматив НОК1 розраховуються відповідно до вимог Інструкції № 368, Положення № 196, інших актів Національного банку, що визначають методику розрахунку пруденційних нормативів регулювання діяльності банків, з урахуванням результатів оцінки якості активів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями, їх екстраполяції, коригувань фінансової звітності та перевірки якості (достовірності) оцінки вартості майна.
( Абзац пункту 16 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 36 від 28.04.2021, № 94 від 02.08.2024 )( Пункт 16 розділу II в редакції Постанов Національного банку № 21 від 17.01.2019, № 98 від 08.07.2020 )
17. Національний банк проводить стрес-тестування банку за базовим і несприятливим макроекономічними сценаріями Національного банку з використанням розробленої Національним банком моделі на підставі даних бухгалтерського обліку, фінансової та статистичної звітності банку та інших даних банку з урахуванням коригувань, здійснених за результатами першого та другого етапів оцінки стійкості банку.
( Пункт 17 розділу II в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
18. Національний банк під час третього етапу оцінки стійкості банку:
1) проводить стрес-тестування банку за базовим і несприятливим макроекономічними сценаріями;
2) визначає прогнозні показники фінансової звітності банку [Звіту про фінансовий стан (Баланс) та Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати)] протягом прогнозного періоду за базовим та несприятливим макроекономічними сценаріями, ґрунтуючись на припущенні про статичний баланс банку;
3) визначає прогнозний рівень кредитного ризику за активними банківськими операціями та прогнозну величину непокритого кредитного ризику;
4) здійснює розрахунок розміру регулятивного капіталу, капіталу 1 рівня та основного капіталу 1 рівня банку протягом прогнозного періоду за базовим та несприятливим макроекономічними сценаріями;
( Підпункт 4 пункту 18 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
5) здійснює розрахунок значення нормативу НРК протягом прогнозного періоду за базовим та несприятливим макроекономічними сценаріями;
( Підпункт 5 пункту 18 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
6) здійснює розрахунок значення нормативу НК1 протягом прогнозного періоду за базовим та несприятливим макроекономічними сценаріями;
( Підпункт 6 пункту 18 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
6-1) здійснює розрахунок значення нормативу НОК1 протягом прогнозного періоду за базовим та несприятливим макроекономічними сценаріями;
( Пункт 18 розділу II доповнено новим підпунктом 6-1 згідно з Постановою Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
7) визначає необхідний рівень нормативу НРК на звітну дату для банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням трьох етапів, згідно з Технічним завданням;
( Підпункт 7 пункту 18 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 98 від 08.07.2020, № 94 від 02.08.2024 )
8) визначає необхідний рівень нормативу НК1 на звітну дату для банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням трьох етапів, згідно з Технічним завданням.
( Підпункт 8 пункту 18 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 98 від 08.07.2020, № 94 від 02.08.2024 )
9) визначає необхідний рівень нормативу НОК1 на звітну дату для банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням трьох етапів, згідно з Технічним завданням.
( Пункт 18 розділу II доповнено новим підпунктом згідно з Постановою Національного банку № 94 від 02.08.2024 )
Регулятивний капітал, капітал 1 рівня та основний капітал 1 рівня, норматив НРК, норматив НК1 та норматив НОК1 розраховуються відповідно до вимог Інструкції № 368, Положення № 196, інших актів Національного банку, що визначають методику розрахунку пруденційних нормативів регулювання діяльності банків, з урахуванням результатів першого та другого етапів оцінки стійкості банку, коригувань фінансової звітності, наявних результатів перевірки якості (достовірності) оцінки вартості майна, прогнозу показників фінансової звітності банку, визначених на кінець кожного року прогнозного періоду за результатами стрес-тестування.
( Пункт 18 розділу II доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 98 від 08.07.2020; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 94 від 02.08.2024, № 77 від 18.07.2025 )( Пункт 18 розділу II в редакції Постанови Національного банку № 21 від 17.01.2019 )
19. Національний банк залежно від зміни тенденцій показників і ризиків діяльності банківської системи України, а також макроекономічних показників, має право переглядати Технічне завдання, актуалізувати моделі стрес-тестування, граничні значення нормативу НРК, нормативу НК1 та нормативу НОК1, макроекономічні сценарії та порядок їх використання Національним банком під час проведення стрес-тестування банків і доводить прийняте рішення за результатами перегляду Технічного завдання до відома банків та аудиторів.
( Пункт 19 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 21 від 17.01.2019, № 94 від 02.08.2024, № 77 від 18.07.2025 )
III. Результати оцінки стійкості банку
20. Національний банк за результатами оцінки стійкості банку визначає необхідні рівні нормативів достатності капіталу банку.
( Пункт 20 розділу III в редакції Постанови Національного банку № 21 від 17.01.2019; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
20-1. Національний банк здійснює адміністративне провадження щодо прийняття рішень, визначених цим Положенням, відповідно до Закону України "Про адміністративну процедуру" з урахуванням особливостей, установлених Законами України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність".
( Розділ III доповнено новим пунктом 20-1 згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
20-2. Процедурні рішення, що приймаються до початку безпосереднього розгляду Правлінням Національного банку або Комітетом з питань нагляду питання про вирішення адміністративної справи приймає уповноважена особа Національного банку.
Процедурні рішення під час розгляду питання про вирішення адміністративної справи безпосередньо Правлінням Національного банку або Комітетом з питань нагляду приймає Правління Національного банку або Комітет з питань нагляду.
( Розділ III доповнено новим пунктом 20-2 згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
21. Національний банк визначає необхідні рівні нормативів достатності капіталу банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням:
( Абзац перший пункту 21 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
1) двох етапів (першого та другого), - на підставі даних Звіту про результати першого етапу оцінки стійкості банку з урахуванням екстраполяції результатів оцінки якості активів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями на весь кредитний портфель банку та наявних результатів перевірки якості (достовірності) оцінки вартості майна;
( Підпункт 1 пункту 21 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 36 від 28.04.2021, № 77 від 18.07.2025 )
2) усіх трьох етапів, - на підставі даних Звіту про результати першого етапу оцінки стійкості банку з урахуванням екстраполяції результатів оцінки якості активів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями на весь кредитний портфель банку, наявних результатів перевірки якості (достовірності) оцінки вартості майна та результатів стрес-тестування за базовим та несприятливим макроекономічними сценаріями.
( Підпункт 2 пункту 21 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 36 від 28.04.2021, № 77 від 18.07.2025 )( Пункт 21 розділу III в редакції Постанов Національного банку № 21 від 17.01.2019, № 98 від 08.07.2020 )
21-1. Національний банк у разі реорганізації банків шляхом приєднання та подання банками - учасниками реорганізації до Національного банку документів для отримання дозволу на реорганізацію/попереднього висновку про погодження проекту плану реорганізації, складених відповідно до вимог Положення про особливості реорганізації банку за рішенням його власників, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 27 червня 2008 року № 189, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 12 вересня 2008 року за № 845/15536 (зі змінами), визначає/переглядає для банку-правонаступника необхідні рівні нормативів достатності капіталу з урахуванням очікуваного ефекту від реорганізації.
( Абзац перший пункту 21-1 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
Національний банк визначає/переглядає необхідні рівні нормативів достатності капіталу для банку-правонаступника із застосуванням:
( Абзац другий пункту 21-1 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
1) двох етапів, якщо оцінка стійкості всіх банків - учасників реорганізації здійснювалася Національним банком із застосуванням двох етапів;
2) трьох етапів, якщо оцінка стійкості хоча б одного із банків - учасників реорганізації здійснювалася Національним банком із застосуванням трьох етапів.
( Розділ III доповнено новим пунктом 21-1 згідно з Постановою Національного банку № 96 від 18.07.2019 )
22. Результати оцінки стійкості банку оформляються у вигляді Звіту про результати оцінки стійкості банку, формат якого визначається в Технічному завданні.
22-1. Звіт про результати оцінки стійкості банку складається в електронній або паперовій формі.