Звіт про результати оцінки стійкості банку складається в паперовій формі у двох примірниках у разі неможливості його складання в електронній формі.
Звіт про результати оцінки стійкості банку підписується:
1) для банків, щодо яких Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням двох етапів, - керівником підрозділу банківського нагляду або особою, яка виконує його обов’язки;
2) для банків, щодо яких Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням трьох етапів, - керівником підрозділу банківського нагляду або особою, яка виконує його обов’язки, та погоджується керівником Департаменту фінансової стабільності Національного банку або особою, яка виконує його обов’язки.
( Розділ III доповнено новим пунктом 22-1 згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
22-2. Звіт про результати оцінки стійкості банку є інформацією з обмеженим доступом і власністю Національного банку для внутрішнього використання та не підлягає розголошенню. Розкриття інформації, що міститься в Звіті про результати оцінки стійкості банку, здійснюється в порядку, визначеному Законом України "Про банки і банківську діяльність".
( Розділ III доповнено новим пунктом 22-2 згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
23. Результати, зазначені у Звіті про результати першого етапу оцінки стійкості банку/Звіті про результати оцінки стійкості банку, не змінюють даних фінансової звітності банку станом на 01 січня поточного року.
( Абзац перший пункту 23 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 68 від 21.06.2018; в редакції Постанови Національного банку № 98 від 08.07.2020 )
Банк ураховує висновки аудитора за результатами оцінки якості активів банку та прийнятності забезпечення, якщо виявлені недоліки (наприклад, неправильний розрахунок величини кредитного ризику та/або непокритого кредитного ризику) залишаються актуальними для його діяльності у звітному періоді, у якому здійснюється така оцінка.
Банк, щодо якого за результатами оцінки якості активів та прийнятності забезпечення виявлені недоліки, до 01 серпня поточного року проводить перегляд оцінки розміру кредитного ризику за усіма кредитами згідно з вимогами Положення № 351 і відображає результати такого перегляду в статистичній звітності.
Банк з урахуванням результатів оцінки якості активів банку та прийнятності забезпечення до 01 серпня поточного року переглядає та за необхідності доопрацьовує внутрішньобанківські положення, уключаючи методики та процедури, вимоги щодо розроблення яких установлені Положенням № 351.
( Абзац четвертий пункту 23 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
24. Розгляд та затвердження результатів оцінки стійкості банків і банківської системи України здійснюються:
1) Правлінням Національного банку за пропозицією Комітету з питань нагляду:
для банків, щодо яких Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням двох етапів та за результатами якої визначив потребу в складанні банком програми капіталізації / реструктуризації;
для банків, щодо яких Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням трьох етапів;
2) Комітетом з питань нагляду - для банків, щодо яких Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням двох етапів та за результатами якої не визначив потребу в складанні банком програми капіталізації / реструктуризації.
Рішення про затвердження результатів оцінки стійкості банку приймає Правління Національного банку / Комітет з питань нагляду відповідно до цього Положення.
( Пункт 24 розділу III в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
25. Національний банк для забезпечення дотримання банком необхідних рівнів нормативів достатності капіталу, визначених за результатами оцінки стійкості банку, надсилає банку рішення про затвердження результатів оцінки стійкості банку, яке за потреби включає вимогу про складання програми капіталізації / реструктуризації:
( Абзац перший пункту 25 розділу III в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
1) до 10 липня поточного року - банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням двох етапів (першого та другого), якщо значення нормативів достатності капіталу, розраховані за результатами двох етапів оцінки стійкості, є меншими, ніж нормативні значення, установлені Національним банком;
( Підпункт 1 пункту 25 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
2) до 10 серпня поточного року - банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням трьох етапів, якщо значення нормативів достатності капіталу, розраховані за результатами першого етапу оцінки стійкості, є меншими, ніж нормативні значення, установлені Національним банком, та/або значення нормативів достатності капіталу, розраховані за результатами трьох етапів оцінки стійкості, є меншими, ніж граничні значення, установлені Національним банком.
( Підпункт 2 пункту 25 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )( Пункт 25 розділу III в редакції Постанови Національного банку № 21 від 17.01.2019 )
25-1. Національний банк за результатами заходів, здійснених згідно з пунктами 13, 14 розділу ІІ цього Положення, переглядає необхідні рівні нормативів достатності капіталу та надсилає банку рішення про затвердження результатів оцінки стійкості банку, яке за потреби включає вимогу про складання програми капіталізації / реструктуризації.
Національний банк за результатами визначення / перегляду для банку-правонаступника необхідних рівнів нормативів достатності капіталу згідно з пунктом 21- 1 розділу III цього Положення в разі потреби надсилає йому рішення про затвердження результатів оцінки стійкості банку, яке за потреби включає вимогу про складання програми капіталізації / реструктуризації після надання дозволу на реорганізацію. У цьому разі надіслані Національним банком банкам - учасникам реорганізації рішення про затвердження результатів оцінки стійкості банку, які за потреби включають вимогу про складання програми капіталізації / реструктуризації без урахування очікуваного ефекту від реорганізації, є недійсними.
( Розділ III доповнено новим пунктом 25-1 згідно з Постановою Національного банку № 68 від 21.06.2018; в редакції Постанов Національного банку № 21 від 17.01.2019, № 77 від 18.07.2025 )
25-2. Національний банк за результатами заходів, здійснених згідно з підпунктом 1 пункту 14 розділу II цього Положення, надсилає банку рішення про затвердження результатів оцінки стійкості банку, яке за потреби включає вимогу про складання програми капіталізації / реструктуризації, упродовж 45 календарних днів із дня отримання Національним банком доопрацьованого звіту або звіту за результатами проведення повторної оцінки.
( Розділ III доповнено новим пунктом 25-2 згідно з Постановою Національного банку № 21 від 17.01.2019; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 96 від 18.07.2019; в редакції Постанов Національного банку № 98 від 08.07.2020, № 77 від 18.07.2025 )
25-3. Банкам, щодо яких за результатами оцінки стійкості Національний банк не надіслав рішення про затвердження результатів оцінки стійкості банку, яке включає вимогу про складання програми капіталізації / реструктуризації, зазначене в пунктах 25, 25-1, 25-2 розділу III цього Положення, необхідні рівні нормативів достатності капіталу вважаються такими, що відповідають їх нормативним значенням, установленим Національним банком.
( П ункт 25-3 розділу III в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
26. Банки, що отримали рішення Національного банку про затвердження результатів оцінки стійкості банку, яке включає вимогу про складання програми капіталізації / реструктуризації, згідно з пунктом 25 розділу III цього Положення, подають до Національного банку програму капіталізації / реструктуризації, складену згідно з вимогами, установленими в додатку до цього Положення, у такі строки:
( Абзац перший пункту 26 розділу III в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
1) банки, щодо яких Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням двох етапів, - до 15 серпня поточного року;
2) банки, щодо яких Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням трьох етапів, - до 15 вересня поточного року.
( Пункт 26 розділу III в редакції Постанов Національного банку № 76 від 10.07.2018; № 21 від 17.01.2019 )
26-1. Банк, що отримав рішення Національного банку про затвердження результатів оцінки стійкості банку, яке включає вимогу про складання програми капіталізації / реструктуризації, згідно з пунктами 25-1, 25-2 розділу III цього Положення, упродовж 30 календарних днів подає до Національного банку програму капіталізації / реструктуризації, складену згідно з вимогами, установленими в додатку до цього Положення.
( Розділ III доповнено новим пунктом 26-1 згідно з Постановою Національного банку № 68 від 21.06.2018; в редакції Постанови Національного банку № 21 від 17.01.2019; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 96 від 18.07.2019; в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
26-2. Початком адміністративного провадження за ініціативою банку щодо прийняття Національним банком рішення, визначеного пунктом 32 розділу III цього Положення, про погодження програми капіталізації / реструктуризації є день отримання Національним банком заяви банку та програми капіталізації / реструктуризації, складеної банком згідно з вимогами до складання банком програми капіталізації / реструктуризації, визначеними в додатку до Положення.
Перебіг строку в адміністративному провадженні починається з наступного дня після дня отримання Національним банком заяви банку про подання до Національного банку програми капіталізації / реструктуризації банку разом із програмою капіталізації / реструктуризації, розробленою за результатами проведеної оцінки стійкості банку.
( Розділ III доповнено новим пунктом 26-2 згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
26-3. Документи, зазначені в пункті 26-2 розділу III цього Положення, подаються банком до Національного банку в один із таких способів:
1) на паперових носіях з одночасним поданням електронних копій цих документів без накладання кваліфікованого електронного підпису (далі - КЕП);
2) у формі електронних документів, підписаних шляхом накладання КЕП, або електронних копій документів, засвідчених КЕП.
( Розділ III доповнено новим пунктом 26-3 згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
26-4. Електронні документи та електронні копії документів надаються на цифрових носіях або надсилаються засобами електронної пошти на офіційну електронну поштову скриньку Національного банку, або іншими засобами електронного зв’язку, які використовуються Національним банком для електронного документообігу.
Електронні копії документів мають створюватися у формі файлів, які містять скановані з паперових носіїв зображення документів.
Сканування з паперових носіїв зображень документів здійснюється з урахуванням таких вимог:
1) документ сканується у файл формату pdf;
2) сканована копія кожного окремого документа зберігається як окремий файл;
3) файл повинен мати коротку назву латинськими літерами, що відображає зміст і реквізити документа;
4) документи, що містять більше однієї сторінки, скануються в один файл;
5) роздільна здатність сканування має бути не нижче ніж 300 dpi.
( Розділ III доповнено новим пунктом 26-4 згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
26-5. Національний банк має право за потреби запропонувати банку подати у визначений ним строк, який не перевищує трьох робочих днів, додаткову інформацію, необхідну для прийняття Національним банком рішення про погодження програми капіталізації / реструктуризації банку, шляхом направлення запиту з листом за підписом уповноваженої особи Національного банку.
( Розділ III доповнено новим пунктом 26-5 згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
26-6. Адміністративне провадження за ініціативою банку завершується в день прийняття:
1) Правлінням Національного банку рішення про погодження поданої банком програми капіталізації / реструктуризації;
2) Комітетом з питань нагляду рішення про невідповідність поданої банком програми капіталізації / реструктуризації вимогам, установленим у додатку до цього Положення, та про надання банку обґрунтованих зауважень.
( Розділ III доповнено новим пунктом 26-6 згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )( Пункт 27 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 21 від 17.01.2019 )( Пункт 28 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 21 від 17.01.2019 )
29. Банк, щодо якого Національний банк за результатами оцінки стійкості визначив необхідні рівні нормативів достатності капіталу (нормативу НРК, нормативу НК1 та нормативу НОК1 ), забезпечує їх досягнення в розмірах та у строки, визначені в погодженій Національним банком програмі капіталізації / реструктуризації, до 31 грудня поточного року.
( Пункт 29 розділу III в редакції Постанов Національного банку № 21 від 17.01.2019, № 77 від 18.07.2025 )
30. Банки, які здійснюють свою діяльність згідно з планами фінансового оздоровлення/планами заходів, письмовими угодами, укладеними з Національним банком, що передбачають заходи стосовно капіталізації, подають програму капіталізації/реструктуризації в установлений (відповідно) підпунктами 1 та 2 пункту 26 розділу III цього Положення строк та за потреби оновлюють діючі плани/угоди.
( Пункт 30 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 21 від 17.01.2019, № 77 від 18.07.2025 )
31. Комітет з питань нагляду:
1) розглядає результати оцінки стійкості банку;
2) подає Правлінню Національного банку пропозиції щодо затвердження результатів оцінки стійкості банку, щодо якого Національний банк:
прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням двох етапів та за результатами якої визначив потребу в складанні банком програми капіталізації / реструктуризації;
прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням трьох етапів;
3) затверджує результати оцінки стійкості банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням двох етапів та за результатами якої не визначив потребу в складанні банком програми капіталізації / реструктуризації;
4) протягом 30 календарних днів із дня отримання програми капіталізації / реструктуризації банку розглядає її та:
подає Правлінню Національного банку пропозицію про погодження програми капіталізації / реструктуризації банку в разі її відповідності вимогам, установленим у додатку до цього Положення;
приймає рішення про невідповідність поданої банком програми капіталізації / реструктуризації вимогам, установленим у додатку до цього Положення, та про надання банку обґрунтованих зауважень;
5) протягом 14 календарних днів із дня отримання доопрацьованої програми капіталізації / реструктуризації банку розглядає її та:
подає Правлінню Національного банку пропозицію про погодження доопрацьованої програми капіталізації / реструктуризації банку в разі її відповідності вимогам, установленим у додатку до цього Положення;
подає Правлінню Національного банку пропозицію про невідповідність доопрацьованої банком програми капіталізації / реструктуризації вимогам, установленим у додатку до цього Положення, та про застосування до банку адекватного заходу впливу.
( Пункт 31 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 21 від 17.01.2019, № 51 від 18.04.2023, № 6 від 17.01.2025; в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
32. Правління Національного банку за пропозицією Комітету з питань нагляду:
1) затверджує результати оцінки стійкості банку щодо якого Національний банк:
прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням двох етапів та за результатами якої визначив потребу в складанні банком програми капіталізації / реструктуризації;
прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням трьох етапів;
2) погоджує програму капіталізації / реструктуризації банку або доопрацьовану програму капіталізації / реструктуризації банку в разі її відповідності вимогам, установленим у додатку до цього Положення;
3) приймає рішення про невідповідність доопрацьованої банком програми капіталізації / реструктуризації вимогам, установленим у додатку до цього Положення.
( Пункт 32 розділу III в редакції Постанов Національного банку № 21 від 17.01.2019, № 77 від 18.07.2025 )
32-1. Банк ураховує зауваження Національного банку та подає доопрацьовану програму капіталізації / реструктуризації протягом 14 календарних днів із дня отримання таких зауважень.
( Розділ III доповнено новим пунктом 32-1 згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )( Пункт 33 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
33-1. Національний банк упродовж 30 календарних днів погоджує програму капіталізації/оновлену програму капіталізації/реструктуризації банку, надану згідно з пунктом 26- 1 розділу III цього Положення, за умови її відповідності встановленим вимогам.
( Розділ III доповнено новим пунктом 33-1 згідно з Постановою Національного банку № 68 від 21.06.2018; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 21 від 17.01.20 )
33-2. Початком адміністративного провадження за ініціативою банку щодо прийняття Національним банком рішення про погодження доопрацьованої програми капіталізації / реструктуризації банку, визначеного пунктом 32 розділу III цього Положення, є день отримання Національним банком заяви банку та доопрацьованої програми капіталізації / реструктуризації, складеної банком згідно з вимогами до складання банком програми капіталізації / реструктуризації, визначеними в додатку до Положення.
Перебіг строку в адміністративному провадженні починається з наступного дня після дня отримання Національним банком заяви банку про подання до Національного банку доопрацьованої програми капіталізації / реструктуризації банку разом із доопрацьованою програмою капіталізації / реструктуризації, розробленої за результатами проведеної оцінки стійкості банку.
Документи, зазначені в пункті 33-2 розділу III цього Положення, подаються банком до Національного банку з урахуванням вимог пунктів 26-3, 26-4 розділу III цього Положення.
( Розділ III доповнено новим пунктом 33-2 згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
33-3. Національний банк протягом 14 календарних днів із дня отримання доопрацьованої програми капіталізації / реструктуризації банку розглядає її та приймає рішення про її погодження або про невідповідність вимогам, установленим у додатку до цього Положення.
( Розділ III доповнено новим пунктом 33-3 згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
33-4. Рішення Національного банку про невідповідність поданої банком доопрацьованої програми капіталізації / реструктуризації вимогам, установленим у додатку до цього Положення, прийняте під час здійснення адміністративного провадження, визначеного цим Положенням, щонайменше повинно містити:
1) дату подання заяви банку та її стислий зміст;
2) фактичні обставини справи;
3) зміст документів і відомості, ураховані під час розгляду справи;
4) посилання на докази або інші матеріали справи, на яких ґрунтуються висновки;
5) правову оцінку обставин, виявлених Національним банком, і зазначення висновків, зроблених на підставі такої правової оцінки виявлених обставин;
6) інформацію про право банку оскаржити таке рішення;
7) інформацію про спосіб, порядок і строк оскарження рішення, включаючи інформацію про вид суду, до якого банк може подати позов;
8) інформацію, що оскарження рішення в судовому порядку не зупиняє його виконання, із зазначенням правових підстав для цього.
( Розділ III доповнено новим пунктом 33-4 згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
33-5. Адміністративне провадження за ініціативою банку завершується в день прийняття Національним банком рішення:
1) про погодження поданої банком доопрацьованої програми капіталізації / реструктуризації, або
2) про невідповідність доопрацьованої програми капіталізації / реструктуризації, вимогам, установленим у додатку до цього Положення.
( Розділ III доповнено новим пунктом 33-5 згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
34. Банки, щодо яких за результатами стрес-тестування дотримання нормативу НРК, нормативу НК1 та нормативу НОК1 забезпечується в тому числі за рахунок прибутку поточного року та/або прогнозних періодів, дотримуються таких обмежень щодо розподілу капіталу:
( Абзац перший пункту 34 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 21 від 17.01.2019, № 94 від 02.08.2024 )
1) не здійснюють виплати дивідендів акціонерам, крім виплати дивідендів за привілейованими акціями;
( Підункт 1 пункту 34 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
2) не здійснюють розподілу капіталу в будь-якій формі, крім спрямування прибутку на збільшення основного капіталу 1 рівня, формування резервного фонду, покриття збитків минулих років.
( Підункт 2 пункту 34 розділу III в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
35. Національний банк має право прийняти рішення про застосування до банку заходів впливу в разі невиконання банком вимог цього Положення, включаючи:
1) неподання банком програми капіталізації / реструктуризації та/або доопрацьованої програми капіталізації / реструктуризації в строки, установлені в пунктах 26, 26-1, 32-1 розділу III цього Положення;
2) подання банком доопрацьованої програми капіталізації / реструктуризації, що не відповідає вимогам, установленим у додатку до цього Положення;
3) недосягнення банком необхідних рівнів нормативів достатності капіталу (нормативу НРК, нормативу НК1 та нормативу НОК1 ) у розмірах та строки, визначені в погодженій Національним банком програмі капіталізації / реструктуризації;
4) порушення банком вимог цього Положення та Положення № 351.
( Пункт 35 розділу III в редакції Постанови Національного банку № 68 від 21.06.2018; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 21 від 17.01.2019, № 96 від 18.07.2019; в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
IV. Опублікування результатів оцінки стійкості банків і банківської системи України
36. Національний банк надсилає банку результати оцінки стійкості не пізніше строків, установлених у пункті 25 розділу III цього Положення.
( Пункт 36 розділу IV в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
37. Банк опубліковує інформацію про результати оцінки стійкості банку на звітну дату та з урахуванням заходів, упроваджених банком після звітної дати.
( Абзац перший пункту 37 розділу IV в редакції Постанови Національного банку № 77 від 18.07.2025 )
Банк під час публікації результатів оцінки стійкості має право врахувати заходи, упроваджені банком після звітної дати, щодо яких на дату опублікування немає зауважень Національного банку щодо їх виконання та/або немає неузгоджених питань за запитами Національного банку щодо впроваджених заходів.
Банк опубліковує інформацію про результати оцінки стійкості банку згідно з постановою Правління Національного банку України від 15 лютого 2018 року № 11 "Про встановлення переліку інформації, що підлягає обов’язковому опублікуванню банками України" (зі змінами).
( Абзац третій пункту 37 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 77 від 18.07.2025 )( Пункт 37 розділу IV в редакції Постанови Національного банку № 21 від 17.01.2019 )
38. Національний банк опубліковує інформацію про результати оцінки стійкості банків і банківської системи України (у розрізі кожного банку) до 31 грудня поточного року.
( Розділ IV в редакції Постанов Національного банку № 68 від 21.06.2018, № 77 від 18.07.2025 )
| Директор Департаменту методології | Н.В. Іваненко |
| ПОГОДЖЕНО Заступник Голови Національного банку України | К.В. Рожкова |
Додаток
до Положення про здійснення
оцінки стійкості банків
і банківської системи України
(пункт 26 розділу III)
ВИМОГИ
до складання банком програми капіталізації/реструктуризації
( Див. текст )( Додаток із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 68 від 21.06.2018, № 21 від 17.01.2019, № 164 від 16.12.2023, № 94 від 02.09.2024, № 77 від 18.07.2025 )