Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (частина I)

Національний банк України | Постанова, Форма, Правила від 19.03.2003 № 124 | Документ не діє

4в (Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані фізичним особам за день і обліковуються на рахунку 2220.

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).

Підрозділ 0 (Кредити надані - усього) розраховується як сума підрозділів 1, 1р, 1в, 2, 3, 4, 4в (усього та за кожним строком окремо). Вартість кредиту (у процентах річних) розраховується як середньозважена.

За підрозділом 1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання):

резидентам:

Е1 = Е1.0 + Е1.1 + Е1.2 + ... + Е1.10 + Е1.11,

Є1 = (Е1.0 X Є1.0 + Е1.1 X Є1.1 + ... + Е1.10 X Є1.10 + + Е1.11 X Є1.11) / Е1;

нерезидентам:

Ж1 = Ж1.0 + Ж1.1 + Ж1.2 + ... + Ж1.10 + Ж1.11,

З1 = (Ж1.0 X З1.0 + Ж1.1 X З1.1 + ... + Ж1.10 X З1.10 + + Ж1.11 X З1.11) / Ж1;

усього:

Б1 = Е1 + Ж1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.0 + Б1.1 + ... + Б1.10 + Б1.11,

В1 = (Е1 X Є1 + Ж1 X З1) / Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.0 X В1.0 + Б1.1 X В1.1 + ... + Б1.10 X В1.10 + + Б1.11 X В1.11) / Б1.

За підрозділами:

1р (Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання),

1в (Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання),

2 (Кредити, що надані небанківським фінансовим установам),

3 (Кредити, що надані органам державної влади),

4 (Кредити, що надані фізичним особам),

4в (Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам) - показники розраховуються аналогічно до вищенаведеного (з індексами 1р, 1в, 2, 3 4 і 4в відповідно).

Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і вартість пролонгованих кредитів (у процентах річних) клієнтам надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.

У разі надання банком зведеної інформації за філіями розраховуються загальна сума договорів щодо наданих кредитів і середньозважена вартість кредиту (у процентах річних).

Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену інформацію за трьома філіями в національній валюті:

філія N 1:

3 договори на суму 10000 00 коп. - середньозважена вартість кредитів 18,9% річних на строк до 31 дня;

філія N 2:

5 договорів на суму 900000 00 коп. - середньозважена вартість кредитів 16,7% річних на строк до 31 дня;

філія N 3:

8 договорів на суму 500000 00 коп. - середньозважена вартість кредитів 13,5% річних на строк до 31 дня.

Отже, у цілому щодо банку матимемо таку інформацію:

на строк до 31 дня сума становитиме 1410000 00 коп. (10000 00 + 900000 00 + 500000 00), а середньозважена вартість кредитів - 15,58% річних і розраховуватиметься таким чином:

(10000 00 x 18,9 + 900000 00 x 16,7 + 500000 00 x 13,5) / / 1410000 00 = 15,58%.

Аналогічні розрахунки середньозваженої вартості кредиту (у процентах річних) здійснюються за всіма видами валют на кожний строк окремо.

Приклад розрахунку за кредитами овердрафт

(копійки)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

|\ | 05.08.2004 | | | | |

| \ |-----------------+--------------------------------| |--------------------------------+--------------------------------|

| \ | початок| кінець | дня | дня | | дня | дня | дня | дня |

| Показник | дня | дня | | | | | | | |

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

| Дебетове | 160 | 180 | 180 | 160 | | 160 | 160 | 160 | 170 |

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

| Різниця між | | 20 | | -20 | | | 0 | | +10 |

| дня | | | | | | | | | |

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

| за | | 25% | | | | | | | 18% річних |

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

| Дебетове | 50 | 30 | 30 | 70 | | 70 | 90 | 90 | 100 |

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

| Різниця між | | -20 | | +40 | | | +20 | | +10 |

| дня | | | | | | | | | |

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

| за | | | | | | | | | |

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

| Дебетове | 70 | 60 | 60 | 80 | | 80 | 120 | 120 | 100 |

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

| Різниця між | | -10 | | +20 | | | +40 | | -20 |

| дня | | | | | | | | | |

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

| за | | | | річних | | | | | |

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

| Дебетове | 50 | 10 | 10 | 60 | | 60 | 110 | 110 | 150 |

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

| Різниця між | | -40 | | +50 | | | +50 | | +40 |

| дня | | | | | | | | | |

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

| за | | | | | | | | | |

|--------------+-----------------+--------------------------------+-----+--------------------------------+--------------------------------|

| середньозва- | (20 x 25%) |(40 x 15% + 20 x 20% + 50 x 12%)| |(20 x 15% + 40 x 20% + 50 x 12%)|(10 x 18% + 10 x 15% + 40 x 12%)|

| женої | ---------- |--------------------------------| |--------------------------------|--------------------------------|

| вартості кре-| 20 | 40 + 20 + 50 | | 20 + 40 + 50 | 10 + 10 + 40 |

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Аналогічні розрахунки середньозваженої вартості кредиту (у процентах річних) овердрафт здійснюються за всіма видами валют.

( Форма N 310Д та пояснення щодо її заповнення в редакції Постанови Національного банку N 530 від 03.12.2003; із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 276 від 17.06.2004, в редакції Постанови Національного банку N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 99 від 31.03.2005, N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007 )

Форма N 310 (місячна)

Подається електронною

поштою:

- банками - юридичними

особами в обласному розрізі

територіальним управлінням

Національного банку України

в установлений ними строк;

- територіальними

управліннями Національного

банку України через

Центральну розрахункову

палату Департаменту

статистики та звітності

3 та 11 числа після звітного

періоду

ЗВІТ

про суми і процентні ставки за кредитами,

наданими суб'єктам господарювання та фізичним особам

(за видами економічної діяльності)

за ____________ 200_ року

___________________ ________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

____________ ______________

(код валюти) (назва валюти)

(копійки)

--------------------------------------------------------------------------------------

|ряд-| | |пролон-|----------------------------------|

| | | | |----------------+-----------------|

| | |--------+-------+--------+-------+--------+--------|

| | |сума| % |сума| %|сума| % |сума| %|сума| % |сума| % |

|----+---------------------------+----+---+----+--+----+---+----+--+----+---+----+---|

| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4| 5 | 6 | 7 | 8| 9 | 10| 11 | 12|

|----+---------------------------+---------------------------------------------------|

| 1 |I. Кредити, що надані | |

| |суб'єктам господарювання та| |

| |фізичним особам, - усього | |

| 2 |1.1. Суб'єктам | |

| |господарювання - усього | |

| 3 |1.1.1. За операціями репо | |

| 4 |1.1.2. За врахованими | |

| |векселями | |

| 5 |1.1.3. У поточну та | |

| |інвестиційну діяльність | |

| 6 |1.1.3.1. У тому числі за | |

| |секціями видів економічної | |

| |діяльності | |

| 7 |1.2. Фізичним особам - | |

| |усього | |

| 8 |1.2.1. За врахованими | |

| |векселями | |

| 9 |1.2.2. У поточну та | |

| |інвестиційну діяльність | |

| 10 |II. Кредити, що надані в | |

| |поточну діяльність, - | |

| |усього | |

| 11 |2.1. Суб'єктам | |

| |господарювання | |

| 12 |2.2. Фізичним особам | |

| 13 |III. Кредити, що надані в | |

| |інвестиційну діяльність, - | |

| |усього | |

| 14 |3.1. Суб'єктам | |

| |господарювання | |

| 15 |3.1.1. З них іпотечні | |

| |кредити | |

| 16 |3.2. Фізичним особам | |

| 17 |3.2.1. З них іпотечні | |

| |кредити | |

--------------------------------------------------------------------------------------

"___"____________ 200_ р. Керівник ________ ____________________

(підпис) (прізвище, ініціали)

____________________________________ Головний бухгалтер ________ ____________________

(прізвище виконавця, номер телефону) (підпис) (прізвище, ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 310

Звіт про суми і процентні ставки за кредитами, наданими суб'єктам господарювання та фізичним особам

(за видами економічної діяльності)

1. Звіт передбачає надання банками даних про суми кредитів, наданих суб'єктам господарювання в розрізі видів економічної діяльності та фізичним особам, а також процентні ставки за ними. Під час складання звіту доцільно користуватися Національним класифікатором України ДК 009-2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики" від 26.12.2005 N 375.

( Пункт 1 Пояснення щодо заповнення форми N 310 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )

2. У звіті враховуються суми та процентні ставки за первинними кредитними договорами, укладеними протягом звітного місяця, а також суми та процентні ставки за додатковими пролонгованими кредитними договорами, за якими, крім продовження строку, відбулась або зміна суми, або процентної ставки, або суми та процентної ставки. Під зміною суми слід розуміти наявність позитивної різниці між залишком за первинним кредитним договором і сумою кредиту за додатковим договором. Інформація за пролонгованими договорами за операціями не надається, якщо відбулося продовження строку за договором без зміни суми та процентної ставки.

3. Якщо умови кредитного договору змінюються протягом звітного місяця, то у звіті за цією формою за цим договором зазначається середньозважена процентна ставка.

4. Дані щодо сум кредитів, наданих в іноземній валюті, відображаються в гривневому еквіваленті, що перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України, за кожним кодом валют за кожний операційний день і разом з цим сума курсових різниць не включається.

5. У звіті відображається сукупний розмір винагороди (реальна плата за кредит), що визначений у кредитному договорі, з урахуванням як плати за користування наданими коштами у вигляді процентної ставки, так і будь-яких інших доходів (комісій), установлених у вигляді фіксованої суми або у відсотках до суми договору, що сплачуються позичальником у зв'язку з ініціюванням, отриманням, обслуговуванням та погашенням кредиту, у процентах річних. У разі встановлення банками плати за користування наданим кредитом лише у фіксованій сумі у звітності за формою відображається плата за користування кредитом у перерахунку до суми кредиту, зазначеної в договорі, у процентах річних.

6. Дані про суми (обсяги) фактично наданих і пролонгованих протягом місяця кредитів і процентних ставок за ними складаються з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030 і секцій видів економічної діяльності K112. За рахунками, які включаються до форми (крім тих, за якими відображаються кредити овердрафт), облік оборотів за фактично наданими за день та пролонгованими кредитами слід вести за параметром D020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:

обороти за кредитами, фактично наданими за день;

обороти за пролонгованими кредитами;

інші обороти за рахунком.

7. Показники колонок 1 і 3 у рядках 1-17 дорівнюють сумі відповідних показників колонок 5 і 9 та 7 і 11. Показники колонок 1, 3, 5, 7, 9 і 11 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 10 і 13. Показники колонок 1, 3, 5, 7, 9 і 11 у рядках 1, 10 і 13 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 7, 11 і 12, 14 і 16. Показники колонок 1, 3, 5, 7, 9 і 11 у рядках 2 і 7 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3-5 та 8 і 9.

8. Показники колонок 2, 4, 6, 8, 10 і 12 у рядках 1, 2, 7, 10, 13 форми дорівнюють середньозваженим величинам, розрахунок яких здійснюється за даними відповідних рядків 10 і 13, 3-5, 8 і 9, 11 і 12, 14 і 16.

9. Під час надання банком зведеної інформації за філіями розраховуються загальна сума наданих кредитів і середньозважена процентна ставка.

10. Показники сум (обсягів) наданих і пролонгованих кредитів складаються за таким розрахунком:

------------------------------------------------------------------

| N | Назва показника | Розрахунок показника (обороти за |

|з/п| |кредитами з урахуванням параметра D020,|

| | | що обліковуються на рахунках) |

|---+--------------------+---------------------------------------|

| 1 | 2 | 3 |

|---+--------------------+---------------------------------------|

| 1 |I. Кредити, що |сума рядків 2 і 7, |

| |надані суб'єктам |сума рядків 10 і 13 |

| |господарювання та | |

| |фізичним особам, - | |

| |усього | |

|---+--------------------+---------------------------------------|

| 2 |1.1. Суб'єктам |сума рядків 3, 4 і 5 |

| |господарювання - | |

| |усього | |

|---+--------------------+---------------------------------------|

| 3 |1.1.1. За операціями|рахунок 2010 |

| |репо | |

|---+--------------------+---------------------------------------|

| 4 |1.1.2. За |рахунок 2020 |

| |врахованими | |

| |векселями | |

|---+--------------------+---------------------------------------|

| 5 |1.1.3. У поточну та |рахунки 2030, 2062*, 2063*, 2071, 2072,|

| |інвестиційну |2073, 2074, 2082, 2083, 2600А**, |

| |діяльність |2605А**, 2650А**, 2655А** |

|---+--------------------+---------------------------------------|

| 6 |1.1.3.1. У тому |сума за секціями видів економічної |

| |числі за секціями |діяльності |

| |видів економічної | |

| |діяльності | |

|---+--------------------+---------------------------------------|

| 7 |1.2. Фізичним |сума рядків 8 і 9 |

| |особам - усього | |

|---+--------------------+---------------------------------------|

| 8 |1.2.1. За |рахунок 2220 |

| |врахованими | |

| |векселями | |

|---+--------------------+---------------------------------------|

| 9 |1.2.2. У поточну та |рахунки 2202*, 2203*, 2211, 2212, 2213,|

| |інвестиційну |2232, 2233, 2620А**, 2625А** |

| |діяльність | |

|---+--------------------+---------------------------------------|

|10 |II. Кредити, що |сума рядків 11 і 13 |

| |надані в поточну | |

| |діяльність, - усього| |

|---+--------------------+---------------------------------------|

|11 |2.1. Суб'єктам |рахунки 2010, 2020, 2030, 2062*, 2063*,|

| |господарювання |2600А**, 2605А**, 2650А**, 2655А** |

|---+--------------------+---------------------------------------|

|12 |2.2. Фізичним особам|рахунки 2202*, 2203*, 2220, 2232, 2233,|

| | |2620А**, 2625А** |

|---+--------------------+---------------------------------------|

|13 |III. Кредити, що |сума рядків 14 і 16 |

| |надані в | |

| |інвестиційну | |

| |діяльність, - усього| |

|---+--------------------+---------------------------------------|

|14 |3.1. Суб'єктам |рахунки 2071, 2072, 2073, 2074, 2082, |

| |господарювання |2083 |

|---+--------------------+---------------------------------------|

|15 |3.1.1. З них |рахунки 2082, 2083 |

| |іпотечні кредити | |

|---+--------------------+---------------------------------------|

|16 |3.2. Фізичним особам|рахунки 2211, 2212, 2213, 2232, 2233 |

|---+--------------------+---------------------------------------|

|17 |3.2.1. З них |рахунки 2232, 2233 |

| |іпотечні кредити | |

------------------------------------------------------------------

---------------

* Операції з акредитивами, що обліковуються на рахунках, до звітних даних не включаються, а облік оборотів за ними має відображатися за параметром D020 у частині "інші обороти за рахунком".

** Дані про суми кредиту овердрафт, наданого протягом місяця, визначаються як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N 310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів, яка встановилася за місяць. Інформація за даними, які надаються в щоденній інформації відповідно до форми N 310Д з урахуванням аналітичних параметрів секції видів економічної діяльності, має накопичуватися в базі даних банку для подання в місячному звіті.

11. Процентна ставка за кредитами розраховується як середньозважена величина процентних ставок за обсягами фактично наданих і пролонгованих кредитів суб'єктам господарювання та фізичним особам у національній та іноземній валютах у річному обчисленні.

За кожним кодом валюти та за кожною секцією видів економічної діяльності процентні ставки розраховуються за такою формулою:

ро = Сума P V / Сума V ,

n n n

де ро - середньозважена процентна ставка за кредитами;

P - процентна ставка за n-м кредитним договором;

V - сума (обсяг) кредитів за n-м кредитним договором.

( Форма N 310 та пояснення щодо її заповнення в редакції Постанови Національного банку N 530 від 03.12.2003, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 458 від 29.09.2004, в редакції Постанови Національного банку N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 99 від 31.03.2005, в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 255 від 12.07.2007 )( Форму N 317 "Звіт про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)" і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )( Форму N 320 "Звіт про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за видами економічної діяльності)" і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )

Форма N 321 (місячна)

Подається електронною

поштою:

- банками - юридичними

особами в обласному розрізі

територіальним управлінням

Національного банку України

в установлений ними термін;

- територіальними

управліннями Національного

банку України

через Центральну

розрахункову палату

Національного банку України

Департаменту статистики

та звітності

до 11 числа після звітного

періоду

ЗВІТ

про вимоги за наданими кредитами

(за класифікаціями контрагентів і рахунків)

за станом на _____________ 200__ року

_____________________ _______________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

(копійки)

------------------------------------------------------------------

|з/п| | |-------------------------------|

|---+---------------------+------+---------+------------+--------|

| А | В | 1 | 2 | 3 | 4 |

|---+---------------------+------+---------+------------+--------|

| 1 |Вимоги за наданими | | | | |

| 2 |I.I. Надані кредити | | | | |

| 3 |I.II. Нараховані | | | | |

------------------------------------------------------------------

"___"___________ 200_ р. Керівник ________ __________

(підпис) (прізвище,

ініціали)

_______________________ Головний бухгалтер ________ __________

(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,

номер телефону) ініціали)

( Форма N 321 в редакції Постанов Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006 )

Пояснення щодо заповнення форми N 321

Звіт про вимоги за наданими кредитами

(за класифікаціями контрагентів і рахунків)

1. Звіт передбачає надання даних про вимоги за наданими кредитами в розрізі видів економічної діяльності, інституційних секторів економіки, строків погашення згідно з укладеними договорами (початкових строків), організаційно-правових форм господарювання, кодів валют, кодів країн та видів забезпечення кредиту.

2. Під час складання звіту доцільно користуватися:

Державним класифікатором України "Класифікація організаційно-правових форм господарювання ДК 002:2004", затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97 (зі змінами);

Національним класифікатором України ДК 009:2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375;

Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (частина I)

Усі документи

Відео

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують