Класифікацією інституційних секторів економіки України, затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 18.04.2005 N 96 (зі змінами);
( Абзац п'ятий пункту 2 пояснення щодо заповнення форми N 321 виключено на підставі Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
Національним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету стандартизації, метрології та сертифікації України від 28.01.2000 N 73 (зі змінами);
Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129), зі змінами.
3. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
4. Дані про вимоги за наданими кредитами та нараховані доходи за наданими кредитами складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів видів економічної діяльності K111, інституційних секторів економіки K072, початкових строків погашення S183, резидентності K030, організаційно-правової форми господарювання K051, коду валют R030, коду країн K040, узагальнених видів забезпечення кредитів S032 з урахуванням параметра аналітичного обліку R011.
Параметр строків погашення S183 має такі значення:
до 365 (366) днів [у тому числі овернайт (на 1 день), від 2 до 7 днів, від 8 до 21 дня, від 22 до 31 дня, від 32 до 92 днів, від 93 до 183 днів, від 184 до 274 днів, від 275 до 365 (366) днів];
від 366 (367) до 2 років [у тому числі від 366 (367) до 548 (549) днів, від 549 (550) до 2 років];
більше 2 до 3 років;
більше 3 до 5 років;
більше 5 до 10 років;
понад 10 років.
Параметр видів забезпечення кредитів S032 набуває таких значень:
майнові права на майбутнє нерухоме майно житлового фонду;
майнові права на інше майбутнє нерухоме майно;
нерухоме майно, що належить до житлового фонду;
інше нерухоме майно;
інше (інші забезпечені та незабезпечені кредити).
Параметр строку погашення S183 для кредитів овердрафт має значення "1".
Параметр аналітичного обліку R011 визначає розподіл рахунків з обліку неамортизованої премії, дисконту, нарахованих доходів і прострочених нарахованих доходів, простроченої та сумнівної заборгованості за кредитами в частині основних сум відповідного виду кредиту або групи контрагентів банку.
5. Показники форми відображаються в окремих звітних документах у розрізі параметрів аналітичного обліку, зазначених у пункті 4.
6. Показники колонки 1 у рядках форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2-4. Показники колонок 1-3 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 3.
7. Показники форми складаються за таким розрахунком:
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
|з/п| | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 1 |Вимоги за наданими |сума рядків 3 і 7 |
| |кредитами* - усього | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 2 |У тому числі: | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 3 |1) кредити: |сума рядків 4, 5 і 6 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 4 |строкові* |рахунки 1520, 1521, 1522, |
| | |1523, 1524, 1525, 1526КА**, |
| | |1600А; |
| | |рахунки 2010, 2016КА, 2020, |
| | |2026КА, 2030, 2036КА, 2062, |
| | |2063, 2065, 2066КА, 2071, |
| | |2072, 2073, 2074, 2075**, |
| | |2076КА**, 2082, 2083, 2085, |
| | |2086КА, 2600А, 2605А, 2650А, |
| | |2655А; |
| | |рахунки 2102, 2103, 2105, |
| | |2106КА, 2112, 2113, 2115, |
| | |2116КА, 2122, 2123, 2125, |
| | |2126КА, 2132, 2133, 2135, |
| | |2136КА; |
| | |рахунки 2202, 2203, 2205, |
| | |2206КА, 2211, 2212, 2213, |
| | |2215, 2216КА, 2220, 2226КА, |
| | |2232, 2233, 2235, 2236КА, |
| | |2620А, 2625А |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 5 |прострочені* |рахунок 1527**; |
| | |рахунки 2027, 2037, 2067**, |
| | |2077**, 2087; |
| | |рахунки 2107, 2117, 2127, |
| | |2137; |
| | |рахунки 2207**, 2217**, 2227,|
| | |2237 |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 6 |сумнівні* |рахунки 1582, 1589; |
| | |рахунки групи 209**; |
| | |рахунки 2190, 2191, 2198, |
| | |2199; |
| | |рахунки групи 229** |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 7 |2) нараховані доходи за |сума рядків 8, 9, 10 |
| |кредитами: | |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 8 |строковими* |рахунки (1528, 1529)**, 1607;|
| | |рахунки 2018 (2028, 2029, |
| | |2038, 2039, 2068, 2069, 2078,|
| | |2079, 2088, 2089, 2607, |
| | |2657)**; |
| | |рахунки (2108, 2109, 2118, |
| | |2119, 2128, 2129, 2138, |
| | |2139)**; |
| | |рахунки (2208, 2209, 2218, |
| | |2219, 2228, 2229, 2238, 2239,|
| | |2627)** |
|---+------------------------------+-----------------------------|
| 9 |простроченими* |рахунок (1528, 1529)**; |
| | |рахунки (2028, 2029, 2038, |
| | |2039, 2068, 2069, 2078, 2079,|
| | |2088, 2089)**; |
| | |рахунки (2108, 2109, 2118, |
| | |2119, 2128, 2129, 2138, |
| | |2139)**; |
| | |рахунки (2208, 2209, 2218, |
| | |2219, 2228, 2229, 2238, |
| | |2239)** |
|---+------------------------------+-----------------------------|
|10 |сумнівними* |рахунки груп 178**, 248** |
------------------------------------------------------------------
---------------
* У відповідних розрізах.
** За аналітичним обліком з урахуванням аналітичного параметра R011.
( Форма N 321 та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003, в редакції Постанови Національного банку N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007 )( Форму N 322 "Звіт про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за цільовим спрямуванням)" і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )( Форму N 323 "Звіт про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за формами власності)" і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
Форма N 350Д (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту монетарної
політики
до 17 години наступного
робочого дня
ЗВІТ
про суми і вартість депозитів (у процентах річних)
за ____________ 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
|Рядок/| Назва показника | Усього | Із них:| Операції за |
|колон-| |залучено| пролон-| депозитами |
| ка | |депози- | говані | в розрізі: |
| | | тів |депозити|----------------|
| | | | | рези- |нерези-|
| | | | | дентів |дентів |
| | |--------+--------+--------+-------|
| | |сума| % |сума| % |сума| % |сума|% |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| Код | А | Б | В | Г | Д | Е | Є | Ж |З |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| I |Операції на | | | | | | | | |
| |міжбанківському ринку | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1 |Депозити, що розміщені| | | | | | | | |
| |в інших банках | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.1 |у тому числі на строк:| | | | | | | | |
| |овернайт | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.2 |до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.3 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.4 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.5 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.6 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.7 |від 366 (367) днів | | | | | | | | |
| |до 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.8 |понад 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2 |Депозити, що залучені | | | | | | | | |
| |від інших банків | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.1 |у тому числі на строк:| | | | | | | | |
| |овернайт | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.2 |до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.3 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.4 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.5 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.6 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.7 |від 366 (367) днів | | | | | | | | |
| |до 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.8 |понад 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| II |Операції з клієнтами | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0 |Строкові депозити - | | | | | | | | |
| |усього | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.1 |у тому числі на строк:| | | | | | | | |
| |до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.4 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.5 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.6 |від 366 (367) | | | | | | | | |
| |до 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.7 |від 549 (550) днів | | | | | | | | |
| |до 2 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.8 |більше 2 до 3 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.9 |більше 3 до 5 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.10 |більше 5 до 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 0.11 |понад 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| |Із загальної суми | | | | | | | | |
| |залучених депозитів: | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1 |Депозити, що залучені | | | | | | | | |
| |за рахунок коштів | | | | | | | | |
| |бюджету | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.1 |у тому числі на строк:| | | | | | | | |
| |до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.4 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.5 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.6 |від 366 (367) | | | | | | | | |
| |до 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.7 |від 549 (550) днів | | | | | | | | |
| |до 2 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.8 |більше 2 до 3 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.9 |більше 3 до 5 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.10 |більше 5 до 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 1.11 |понад 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2 |Депозити суб'єктів | | | | | | | | |
| |господарювання | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.1 |у тому числі на строк:| | | | | | | | |
| |до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.4 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.5 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.6 |від 366 (367) | | | | | | | | |
| |до 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.7 |від 549 (550) днів | | | | | | | | |
| |до 2 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.8 |більше 2 до 3 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.9 |більше 3 до 5 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.10 |більше 5 до 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 2.11 |понад 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3 |Депозити небанківських| | | | | | | | |
| |фінансових установ | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.1 |у тому числі на строк:| | | | | | | | |
| |до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.4 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.5 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.6 |від 366 (367) | | | | | | | | |
| |до 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.7 |від 549 (550) днів | | | | | | | | |
| |до 2 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.8 |більше 2 до 3 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.9 |більше 3 до 5 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.10 |більше 5 до 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 3.11 |понад 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4 |Депозити фізичних осіб| | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.1 |у тому числі на строк:| | | | | | | | |
| |до 31 дня | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.4 |від 184 до 274 днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.5 |від 275 | | | | | | | | |
| |до 365 (366) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.6 |від 366 (367) | | | | | | | | |
| |до 548 (549) днів | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.7 |від 549 (550) днів | | | | | | | | |
| |до 2 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.8 |більше 2 до 3 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.9 |більше 3 до 5 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.10 |більше 5 до 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 4.11 |понад 10 років | | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 5 |Кошти на вимогу | | | | | | | | |
| |(вклади) фізичних осіб| | | | | | | | |
|------+----------------------+----+---+----+---+----+---+----+--|
| 6 |Депозити залучені - | | | | | | | | |
| |усього (0 + 5) | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"___________ 200_ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
_______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 350Д із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007 )
Пояснення щодо заповнення форми N 350Д
Звіт про суми і вартість депозитів (у процентах річних)
Під час надання інформації за цією формою не включаються суми в національній та іноземній валютах за розрахунковими операціями (але не за депозитними (вкладними)).
Під час надання інформації в іноземній валюті:
ураховуються суми залучених та пролонгованих протягом дня депозитів (вкладів) згідно з укладеними договорами (сума курсової різниці не включається);
відображаються суми і вартість депозитів (у процентах річних) (вкладами), що фактично залучені та пролонговані банками від юридичних і фізичних осіб за день у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу Національного банку України за кожним кодом валют за кожний операційний день.
Інформація за пролонгованими договорами за операціями на міжбанківському кредитному ринку або за операціями з клієнтами не надається, якщо відбулося продовження строку за договором без зміни суми та процентної ставки.
Якщо за додатковим договором відбулася або зміна процентної ставки, або зміна суми, або суми та процентної ставки, то у звіті за формою відображається сума, на яку укладається додатковий договір, строк та процентна ставка за ним відповідно до додаткового договору. Під зміною суми мається на увазі наявність позитивної різниці між сумою депозиту за первинним договором та сумою депозиту відповідно до додаткового договору.
За рахунками, які включаються до форми, облік оборотів за залученими депозитами слід вести за параметром Д020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:
обороти за депозитами (вкладами), фактично залученими за день;
обороти за пролонгованими депозитами;
інші обороти за рахунком.
Вартість користування залученими коштами у звітності за формою відображається у вигляді процентів річних як сукупний розмір винагороди (реальна плата за депозит), що визначений у депозитному договорі, з урахуванням як плати за користування залученими коштами у вигляді процентної ставки, так і будь-яких інших видатків, установлених у вигляді фіксованої суми або у відсотках до суми договору (які сплачує банк у зв'язку з залученням, використанням та поверненням депозиту).
I. Операції на міжбанківському ринку
Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і вартість депозитів (у процентах річних) (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично розміщені та пролонговані в інших банках за день, а також фактично залучені та пролонговані від інших банків за день і обліковуються на рахунках класу 1 (розділи 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти інших банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), у тому числі за такими підрозділами:
1 (Депозити, що розміщені в інших банках) - зазначаються суми депозитів, що розміщені та пролонговані в інших банках за день і обліковуються на рахунках 1510, 1512, 1513, 1502 (грошове покриття в інших банках). Операції з акредитивами, що обліковуються на рахунку 1502, до форми звітності не включаються, а облік оборотів за ним має відображатись за параметром Д020 у частині "інші обороти за рахунком";
2 (Депозити, що залучені від інших банків) - зазначаються суми депозитів, що залучені та пролонговані від інших банків за день і обліковуються на рахунках 1610, 1612, 1613, 1602 (грошове покриття інших банків). Операції з акредитивами, що обліковуються на рахунку 1602, до форми звітності не включаються, а облік оборотів за ним має відображатись за параметром Д020 у частині "інші обороти за рахунком".
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).
За підрозділом 1 (Депозити, що розміщені в інших банках):
резидентах:
Е1 = Е1.1 + Е1.2 + ... + Е1.7 + Е1.8,
Є1 = (Е1.1 X Є1.1 + Е1.2 X Є1.2 + ... + Е1.7 X Є1.7 + Е1.8 X X Є1.8) / Е1;
нерезидентах:
Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2 + ... + Ж1.7 + Ж1.8,
З1= (Ж1.1 X З1.1 + Ж1.2 X З1.2+...+Ж1.7 X З1.7 + Ж1.8 X З1.8)/Ж1;
усього:
Б1 = Е1 + Ж1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2 + ... + Б1.7 + Б1.8;
В1 = (Е1 X Є1 + Ж1 X З1) / Б1;
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 X В1.1 + Б1.2 X В1.2 + ... + Б1.7 X В1.7 + Б1.8 X X В1.8) / Б1.
За підрозділом 2 (Депозити, що залучені від інших банків) суми і процентні ставки розраховуються аналогічно до вищенаведеного порядку (з індексом 2).
Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і вартість пролонгованих депозитів (у процентах річних) надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.
II. Операції з клієнтами
Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті) за строковими депозитами бюджету, небанківських фінансових установ, суб'єктів господарювання та фізичних осіб, а також коштами на вимогу (вкладами) фізичних осіб, що фактично залучені та пролонговані за день банками і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 25 "Кошти бюджету та позабюджетних фондів України", 26 "Кошти клієнтів банку") Плану рахунків, у тому числі за такими підрозділами:
0 (Строкові депозити - усього);
1 (Депозити, що залучені за рахунок коштів бюджету) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2525, 2546;
2 (Депозити суб'єктів господарювання) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2610, 2611, 2615;
3 (Депозити небанківських фінансових установ) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2651, 2652;
4 (Депозити фізичних осіб) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2630, 2635;
5 (Кошти на вимогу (вклади) фізичних осіб) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2620П, 2625П. За цими рахунками облік щоденних оборотів слід вести за параметром R013, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:
2620П/1 - вкладний (депозитний) рахунок;
2620П/2 - поточний рахунок;
2625П/1 - вкладний (депозитний) рахунок;
2625П/2 - поточний рахунок.
Інформація за поточними рахунками фізичних осіб під час складання звіту за цією формою не надається. Інформація за операціями з акредитивами, що обліковуються на рахунку 2620, до форми звітності не надається, а облік оборотів за ними має відображатись за аналітичним рахунком 2620/2 (поточні рахунки фізичних осіб).
Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і вартість пролонгованих депозитів (у процентах річних) за підрозділами 1, 2, 3, 4 надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.
(Депозити залучені - усього).
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).
Підрозділ 0 (Строкові депозити - усього) розраховується як сума підрозділів 1, 2, 3 та 4 (усього та за кожним строком окремо). Процентна ставка розраховується як середньозважена.
За підрозділом 1 (Депозити, що залучені за рахунок коштів бюджету):
резидентам:
Е1 = Е1.1 + Е1.2 + ... + Е1.10 + Е1.11,
Є1 = (Е1.1 X Є1.1 + Е1.2 X Є1.2 + ... + Е1.10 X Є1.10 + + Е1.11 X Є1.11) / Е1;
нерезидентам:
Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2 + ... + Ж1.10 + Ж1.11,
З1 = (Ж1.1 X З1.1 + Ж1.2 X З1.2 + ... + Ж1.10 X З1.10 + + Ж1.11 X З1.11) / Ж1;
усього:
Б1 = Е1 + Ж1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2 + ... + Б1.10 + Б1.11;
В1 = (Е1 X Є1 + Ж1 X З1) / Б1,
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 X В1.1 + Б1.2 X В1.2 + ... + Б1.10 X В1.10 + + Б1.11 X В1.11) / Б1.
За підрозділами:
2 (Депозити суб'єктів господарювання),
3 (Депозити небанківських фінансових установ),
4 (Депозити фізичних осіб) - показники розраховуються аналогічно до розрахунку підрозділу 1 (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).
За підрозділом 5 "(Кошти на вимогу (вклади) фізичних осіб):
Б5 = Е5 + Ж5,
В5 = (Е5 x Є5 + Ж5 x З5) / Б5.
Підрозділ 6 (Депозити залучені - усього) розраховується як сума підрозділів 0 та 5. Процентна ставка розраховується як середньозважена.
Під час надання банком зведеної інформації за філіями розраховується сума залучених та пролонгованих депозитів (у національній валюті та за кодами іноземних валют у гривневому еквіваленті) і середньозважена процентна ставка.
Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку інформацію щодо кожної з трьох філій за депозитами в національній валюті:
філія N 1:
20 договорів на суму 4000 00 коп. - середньозважена вартість депозитів 3,51% річних на строк до 31 дня;
філія N 2:
20 договорів на суму 50000 00 коп. - середньозважена вартість депозитів 4,22% річних на строк до 31 дня;
філія N 3:
30 договорів на суму 70000 00 коп. - середньозважена вартість депозитів 5,40% річних на строк до 31 дня.
Отже, у цілому щодо банку буде така інформація:
на строк до 31 дня сума становитиме 124000 00 коп., вартість депозитів - 4,85% річних і розраховуватиметься так:
(4000 00 x 3,51 + 50000 00 x 4,22 + 70000 00 x 5,40) / / 124000 00 = 4,85%.
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма кодами валют за кожний строк окремо.
( Форма N 350Д і пояснення щодо її заповнення в редакції Постанови Національного банку N 530 від 03.12.2003; із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ N 276 від 17.06.2004, N 458 від 29.09.2004, в редакції Постанови НБУ N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 99 від 31.03.2005, N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007 )( Форму N 354 "Звіт про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)" і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
Форма N 360 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними термін;
- територіальними
управліннями Національного
банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту статистики
та звітності
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про зобов'язання за залученими коштами
(за класифікаціями контрагентів і рахунків)
за станом на _____________ 200__ року
________________________ ________________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника |Усього | У тому числі: |
|з/п| | |----------------------------|
| | | |переказні кошти |інші кошти |
|---+-----------------------+-------+----------------+-----------|
| А | В | 1 | 2 | 3 |
|---+-----------------------+-------+----------------+-----------|
| 1 |I. Зобов'язання за | | | |
| |залученими коштами - | | | |
| |усього | | | |
| 2 |у тому числі: | | | |
| 3 |залучені кошти | | | |
| 4 |нараховані витрати | | х | |
| |за коштами | | | |
| 5 |I.I. Кошти, залучені | | | |
