Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (частина I)

Національний банк України | Постанова, Форма, Правила від 19.03.2003 № 124 | Документ не діє

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

П О С Т А Н О В А

19.03.2003 N 124

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

7 травня 2003 р.

за N 353/7674

Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (частина I)

( Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003 N 160 від 06.04.2004 N 276 від 17.06.2004 N 458 від 29.09.2004 N 642 від 15.12.2004 N 99 від 31.03.2005 N 194 від 27.05.2005 N 223 від 16.06.2005 N 403 від 28.10.2005 N 22 від 27.01.2006 N 179 від 15.05.2006 N 466 від 19.12.2006 N 255 від 12.07.2007 N 415 від 19.11.2007 N 188 від 27.06.2008 ) ( Додатково див. Листи Національного банку N 63-102/710-17241 від 05.12.2008 N 40-511/5554-18225 від 22.12.2008 ) ( Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 434 від 18.12.2008 N 204 від 09.04.2009 N 313 від 28.05.2009 )

Відповідно до Законів України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність" та "Про державну статистику" щодо складання грошової і банківської статистики, статистики платіжного балансу, з міжнародної інвестиційної позиції, а також для забезпечення виконання Національним банком України регулятивних та наглядових функцій Правління Національного банку України

ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (далі - Правила), які додаються.

2. Координатором статистичної звітності, що подається до Національного банку України, визначити Економічний департамент (В.М.Галь).

3. Економічному департаменту (В.М.Галь) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України цієї постанови довести її зміст до відома територіальних управлінь та установ Національного банку України, банків для керівництва в роботі.

4. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.

5. Департаменту організації виробництва і господарської діяльності (О.Л.Неустроєв) забезпечити тиражування Правил.

6. Управлінню діловодства (В.В.Врублевський) забезпечити своєчасну розсилку Правил (за списком).

7. Визнати такими, що втратили чинність, Правила організації фінансової та статистичної звітності банків України, затверджені постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436, зі змінами (Доповнення 1 - 26).

8. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

9. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого заступника Голови А.П.Яценюка, Економічний департамент (В.М.Галь) та Управління діловодства (В.В.Врублевський).

Голова

С.Л.Тігіпко

ЗАТВЕРДЖЕНО

Постанова Правління

Національного банку України

19.03.2003 N 124

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

7 травня 2003 р.

за N 353/7674

ПРАВИЛА

організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

1. Загальні положення

1.1. Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (далі - Правила), розроблено згідно з вимогами Законів України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність", "Про державну статистику" з метою отримання відповідних даних від територіальних управлінь і установ Національного банку України, банків, інших фінансових установ, національного оператора поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, та підприємств (що мають рахунки в іноземних банках), для складання грошової і банківської статистики, статистики платіжного балансу і з міжнародної інвестиційної позиції, та для забезпечення виконання Національним банком України регулятивних та наглядових функцій відповідно до законодавства України.

( Пункт 1.1 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008 )

1.2. Правила визначають перелік, зразки форм статистичної звітності та порядок їх заповнення, періодичність їх складання, терміни та способи подання даних до Національного банку України (додаток 1).

( Пункт 1.2 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 466 від 19.12.2006 )

1.3. Розробниками форм статистичної звітності, що складаються територіальними управліннями і установами Національного банку України, банками, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, та підприємствами (що мають рахунки в іноземних банках), для подання Національному банку України, є структурні підрозділи центрального апарату Національного банку України.

( Пункт 1.3 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008 )

1.4. Вимоги Правил поширюються на територіальні управління і установи Національного банку України, банки, інші фінансові установи, національний оператор поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, та підприємства (що мають рахунки в іноземних банках), і є обов'язковими для виконання.

( Пункт 1.4 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008 )

1.5. Для складання Національним банком України грошової і банківської статистики використовуються дані форм статистичної звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України та банків, інших фінансових установ, національного оператора поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій.

( Пункт 1.5 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008 )

1.6. Для складання Національним банком України статистики платіжного балансу та з міжнародної інвестиційної позиції використовуються дані форм статистичної звітності банків, які здійснюють операції з нерезидентами від власного імені та за дорученям клієнтів, а також дані форм статистичної звітності підприємств (що мають рахунки в іноземних банках).

1.7. Форми статистичної звітності складаються з урахуванням норм бухгалтерського обліку, а також міжнародних стандартів щодо складання Національним банком України грошової і банківської статистики, статистики платіжного балансу та з міжнародної інвестиційної позиції.

1.8. Розробники форм статистичної звітності з грошової та банківської статистики в разі потреби щороку до 1 березня та 1 вересня подають до Департаменту статистики та звітності пропозиції про введення нових форм статистичної звітності та зміни до діючих форм, а також до Департаменту інформатизації для розроблення відповідного програмного забезпечення або внесення змін до нього.

( Пункт 1.8 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 99 від 31.03.2005, N 22 від 27.01.2006; в редакції Постанови Національного банку N 434 від 18.12.2008 )

1.9. Департамент платіжного балансу здійснює розроблення форм статистичної звітності та програмного забезпечення для складання статистики платіжного балансу та з міжнародної інвестиційної позиції.

( Пункт 1.9 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 99 від 31.03.2005 )

1.10. Департамент статистики та звітності один раз на півріччя здійснює перегляд переліку форм статистичної звітності, їх структури, порядку і періодичності складання, термінів і способів подання до Національного банку України територіальними управліннями і установами Національного банку України, банками, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, та підприємствами, які мають рахунки в іноземних банках.

( Пункт 1.10 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 99 від 31.03.2005, N 22 від 27.01.2006, N 188 від 27.06.2008 )

2. Складання і подання форм статистичної звітності

2.1. Територіальні управління і установи Національного банку України, банки, інші фінансові установи, національний оператор поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, та підприємства (що мають рахунки в іноземних банках), складають статистичну звітність за формами та в порядку, визначеному Правилами, що додаються.

( Пункт 2.1 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008 )

2.2. Для складання форм статистичної звітності використовуються дані бухгалтерських балансів, аналітичних рахунків бухгалтерського обліку з урахуванням значень параметрів аналітичного обліку (додаток 2) та дані про рух коштів.

( Пункт 2.2 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 466 від 19.12.2006 )

2.3. Форми статистичної звітності, що складаються територіальними управліннями і установами Національного банку України, банками, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій та підприємствами (що мають рахунки в іноземних банках), на паперових носіях підписують керівник і головний бухгалтер (начальник підрозділу).

( Пункт 2.3 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008 )

2.4. Керівник і головний бухгалтер (начальник підрозділу) несуть відповідальність за достовірність, повноту та своєчасність надання даних згідно із законодавством України.

2.5. Дані форм статистичної звітності зазначаються в одиницях, установлених для кожної форми окремо, з округленням сум до одиниць, із збереженням підсумкових даних статистичної звітності й бухгалтерських балансів.

2.6. Для складання Національним банком України грошової і банківської статистики банки - юридичні особи надсилають зведені дані по банку в цілому, у розрізі відокремлених підрозділів банку, у розрізі областей за операціями, здійсненими відокремленими підрозділами банку на території області, у формі файлів електронною поштою територіальним управлінням Національного банку України з подальшим пересиланням їх Центральній розрахунковій палаті Національного банку України для надання структурним підрозділам центрального апарату Національного банку України.

( Абзац перший пункту 2.6 глави 2 в редакції Постанови Національного банку N 188 від 27.06.2008 )

Структура та формат файлів з набором значень економічних показників розробляються Департаментом інформатизації і надсилаються територіальним управлінням і установам Національного банку України та банкам для використання в роботі.

( Пункт 2.6 глави 2 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 466 від 19.12.2006 )

Центральна розрахункова палата Національного банку України надає територіальним управлінням Національного банку України інформацію за операціями, здійсненими структурними підрозділами банків України за територіальною ознакою в розрізі банків або в розрізі структурних підрозділів банків за індивідуально встановленими внутрішньобанківськими реєстраційними кодами.

( Пункт 2.6 глави 2 доповнено абзацом згідно з Постановою НБУ N 276 від 17.06.2004 )( Пункт 2.6 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 276 від 17.06.2004 )

2.7. Файли з даними для складання грошової і банківської статистики мають бути з електронним цифровим підписом. Перед надсиланням до Національного банку України здійснюється захист цих файлів за допомогою спеціального програмного комплексу "АРМ НБУ".

2.8. Для складання статистики платіжного балансу та з міжнародної інвестиційної позиції банки надсилають інформацію до Департаменту платіжного балансу Національного банку України у формі файлів електронною поштою, а підприємства, які мають рахунки в іноземних банках, - на паперових носіях.

( Пункт 2.8 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 99 від 31.03.2005 )

2.9. Дата надання даних визначена у формах статистичної звітності. Якщо дата подання файлів для складання грошової і банківської статистики, статистики платіжного балансу та з міжнародної інвестиційної позиції збігається з вихідним (святковим) днем, то файл надсилається першого робочого дня після вихідного (святкового) дня.

2.10. Форми статистичної звітності, які подаються банками на паперових носіях, надсилаються через поштові відділення зв'язку.

2.11. У разі виявлення територіальним управлінням і установою Національного банку України або банком суттєвих помилок під час заповнення форм статистичної звітності для складання грошової і банківської статистики зміни до форм статистичної звітності та файлів уносяться на підставі відповідного дозволу Національного банку України не пізніше ніж через три робочих дні (для щоденних форм звітності - не пізніше ніж через чотири години робочого дня) після встановленого терміну подання форми (або файла). Виправлені форми (або файли) підписують керівник і головний бухгалтер (начальник підрозділу) банку. Подання банками статистичної звітності (у тому числі виправленої) після встановленого Національним банком України терміну вважається несвоєчасним.

У разі невиправлення у вищезазначені строки виявлених суттєвих помилок (або порушень нормативно-правових актів Національного банку України, що призвели до перекручення даних звітності) звітність уважається недостовірною (тобто дані звітності не відповідають реальній дійсності).

Порогом суттєвості окремих об'єктів обліку (помилок), що належать до активів, зобов'язань, капіталу, доходів, витрат банку, є величина в 1 відсоток відповідно до підсумку всіх активів, усіх зобов'язань, капіталу, усіх доходів і всіх витрат банку. Національний банк України може визначати у своїх нормативно-правових актах поріг суттєвості за окремими об'єктами обліку за іншою величиною.

( Пункт 2.11 глави 2 в редакції Постанови Національного банку N 458 від 29.09.2004 )

2.12. Під час підготування даних для складання форми (або файла) статистичної звітності територіальні управління та установи Національного банку України, банки, інші фінансові установи, національний оператор поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій і підприємства, які мають рахунки в іноземних банках, використовують державні класифікатори та відповідні стандарти.

( Пункт 2.12 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008 )

3. Оприлюднення грошової і банківської статистики, статистики платіжного балансу та з міжнародної інвестиційної позиції

3.1. Оприлюднення статистичних даних з грошової і банківської статистики, статистики платіжного балансу та з міжнародної інвестиційної позиції здійснюється шляхом їх публікації в офіційних виданнях Національного банку України, та на сторінці Національного банку України в міжнародній мережі Інтернет.

3.2. Відповідно до Статей Угоди Міжнародного валютного фонду Національний банк України подає до Міжнародного валютного фонду статистичну звітність з грошової і банківської статистики, статистики платіжного балансу та з міжнародної інвестиційної позиції, яка публікується в збірнику Міжнародного валютного фонду "Міжнародна фінансова статистика".

Директор Економічного департаменту
ПОГОДЖЕНО:
Перший заступник Голови
Національного банку України
Голова Державного комітету
статистики України

В.М.Галь

А.П.Яценюк

О.Г.Осауленко

Додаток 1

до Правил організації

статистичної звітності,

що подається до

Національного банку України

ЗРАЗКИ ТА ПОЯСНЕННЯ

щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України

1. Форми статистичної звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України

( У тексті форм і пояснень щодо їх заповнення розділів 1 і 2 цифри "200_" замінено цифрами "20_" згідно з Постановою Національного банку N 313 від 28.05.2009 )( Форму N 538 "Інформація про закупівлю безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів банку" додатково див. - зміни до форми N 538 додатково див. в Постанові Національного банку N 194 від 27.05.2005 )

Форма N 1Д-НБУ (щоденна)

Подається електронною поштою

територіальними управліннями

та установами

Національного банку України

через Центральну

розрахункову палату

Департаменту бухгалтерського

обліку до 16 години

наступного робочого дня

БАЛАНС

за станом на____________________20__ року

_________________________________________________

(назва територіального управління / установи

Національного банку України)

(копійки)

--------------------------------------------------------------------------

| | | У тому числі |

| Рахунки | Усього |---------------------------------|

| | |----------------+----------------|

| | | НВ | ВКВ | НКВ | НВ | ВКВ | НКВ |

|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |