Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II)

кредитні операції банку щодо окремих контрагентів;

кредитні операції з інсайдерами банку.

Інформація надається про всі здійснені банком кредитні операції на суму 2 млн. грн. і більше, якщо за кожною угодою сума вимог банку до контрагента і позабалансових зобов'язань, наданих банком щодо цього контрагента, становить 2 млн. грн. і більше, а також про всі кредитні операції з інсайдерами банку (незалежно від їх суми).

Вимоги банку щодо контрагента визначаються згідно з пунктами 3.4, 3.5 глави 3 розділу VI Інструкції. Інформація надається в розрізі кожного договору контрагента. Під час відображення операцій з цінними паперами окремим договором уважається загальна заборгованість за цінними паперами одного виду та одного емітента, що випущені на однакових умовах. Вид цінного папера визначається згідно із законодавством України з цінних паперів. Під час відображення операцій з векселями окремим договором уважається загальна заборгованість за операціями з урахування векселів щодо одного контрагента, який виступає позичальником банку.

Належність до інсайдерів банку визначається відповідно до пунктів 1.9-1.12 глави 1 розділу VI Інструкції. Перелік зобов'язань інсайдера перед банком визначається відповідно до пунктів 4.3 та 4.4 глави 4 розділу VI Інструкції.

Інформація про кредитні операції та операції з інсайдерами має надаватися до повного їх погашення.

Якщо контрагент, який має непогашену заборгованість, перестає бути інсайдером банку, то інформація щодо його заборгованості надається в першій частині звіту (кредитні операції за окремими контрагентами) до повного погашення заборгованості.

Під час заповнення цієї форми використовуються такі самі рахунки, що й під час розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) і нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9).

За кожним контрагентом у відповідних колонках наводяться підсумки:

усього за договором (сума заборгованостей контрагента за цим договором);

усього за контрагентом (сума заборгованостей за договорами контрагента).

Крім того, зазначається підсумок усього за інсайдерами (сума заборгованостей усіх інсайдерів банку).

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 1 - зазначається назва контрагента:

повна назва юридичної особи;

прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи.

Колонка 2 - зазначається ідентифікаційний код (номер) контрагента за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або за Державним реєстром фізичних осіб (ДРФО). У разі відсутності ідентифікаційного коду зазначається нуль.

Колонка 3 - цифровий код країни-контрагента згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.

Колонка 4 - зазначається код регіону, у якому розташований контрагент (відповідно до місцезнаходження юридичної особи або місця проживання фізичної особи), заповнюється згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf).

Для контрагента-нерезидента в колонці 4 ставиться нуль.

Колонка 5 - зазначається код форми власності контрагента згідно з Державним класифікатором України ДК 001-2004 "Класифікація форм власності" (КФВ), затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97, файл KL_K081.

Колонка 6 - зазначається вид економічної діяльності контрагента -юридичної або фізичної особи-підприємця згідно з Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441, - файл KL_K111.

Для контрагента - фізичної особи, яка не здійснює підприємницьку діяльність, а також для нерезидентів у колонці 6 зазначається нуль.

Колонка 7 - зазначається номер договору, згідно з яким виникає заборгованість. Коли неможливо визначити номер договору, наприклад для операцій з цінними паперами, дебіторської заборгованості, у колонці 7 зазначається унікальний номер (ідентифікатор), який присвоює банк. Банк відстежує унікальність цього номера до повного погашення такої заборгованості.

Колонка 8 - зазначається процентна ставка за кредитом на звітну дату. Для акцій, авальованих векселів, а також в інших випадках, коли відсотки не нараховуються, у колонці 8 ставиться нуль.

Колонка 9 - зазначається цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, у якій виникла заборгованість.

Колонка 10 - зазначається вид забезпечення кредиту, а саме:

Колонка 11 - зазначається загальна вартість забезпечення кредиту згідно з договором застави (гарантії).

Колонка 12 - зазначається сума заборгованості згідно з договором.

У разі відкриття кредитної лінії зазначається сума заборгованості згідно з договором за всіма траншами з урахуванням позабалансових зобов'язань банку.

Колонка 13 - окремими рядками зазначаються номери балансових і позабалансових рахунків, на яких відображаються сума вимог банку до контрагента та позабалансові зобов'язання, надані банком щодо цього контрагента. У разі виникнення заборгованості контрагента за врахованими векселями та борговими цінними паперами в колонці 13 зазначається також номер контрактивного рахунку, на якому обліковується сума неамортизованого дисконту за борговими цінними паперами та врахованими векселями.

Якщо за одним договором заборгованість контрагента обліковується на кількох балансових і позабалансових рахунках та в різних валютах, то інформація надається окремими рядками в розрізі кожного рахунку і валюти, тобто в колонці 13 окремими рядками зазначаються всі балансові та позабалансові рахунки.

Колонка 14 - зазначається сума фактичної заборгованості контрагента на звітну дату в розрізі відповідних рахунків колонки 13.

Колонка 15 - зазначається сума неамортизованого дисконту за врахованими векселями та цінними паперами в розрізі відповідних контрактивних рахунків колонки 13.

Колонка 16 - зазначається сума зобов'язань банку з кредитування щодо контрагента в разі відкриття кредитної лінії, надання гарантії, поруки, акцептування в розрізі відповідних позабалансових рахунків колонки 13.

У разі повного погашення заборгованості на звітну дату або протягом звітного місяця в колонках 14-16 зазначається нуль.

Колонка 17 - зазначається дата фактичного виникнення заборгованості контрагента (дата зарахування на рахунок).

Колонка 18 - зазначається дата погашення заборгованості контрагентом згідно з договором.

Колонка 19 - зазначається дата фактичного повного погашення контрагентом заборгованості. Цей реквізит має заповнюватися банком лише в разі повного погашення заборгованості.

Колонка 20 - зазначається категорія заборгованості залежно від її типу відповідно до вимог Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695, Положення про порядок визначення справедливої вартості та зменшення корисності цінних паперів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.12.2003 N 561 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 09.01.2004 за N 5/8604, Положення про порядок формування і використання банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 13.12.2002 N 505 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 02.01.2003 за N 1/7322.

Для кредитних операцій використовується таке кодування:

Для операцій з цінними паперами:

Для дебіторської заборгованості:

Колонка 21 - зазначається відсоток від регулятивного капіталу банку, який визначається як процентне відношення суми фактичної заборгованості контрагента перед банком, позабалансових зобов'язань, наданих банком щодо цього контрагента, на звітну дату до регулятивного капіталу банку, який розраховується відповідно до глави 1 розділу II Інструкції".

Звіт подається уповноваженим банком у розрізі балансових рахунків (субрахунків).

У першій частині звіту відображаються дані про розміщені уповноваженим банком у банках-резидентах і банках-нерезидентах кошти, які обліковуються на таких балансових рахунках і субрахунках:

1500/1А "Кореспондентські рахунки, що відкриті в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас(1)";

1500/2 А "Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";

1502/1А "Кошти банків у розрахунках, що відкриті в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1502/2А "Кошти банків у розрахунках, що відкриті в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";

1508/1А "Нараховані доходи за коштами на вимогу, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1508/2А "Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";

1510/1А "Депозити овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1510/2А "Депозити овернайт, які розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";

1512/1А "Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1512/2А "Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";

1515А "Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках";

1516А "Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу";

1517А "Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";

1518/1А "Нараховані доходи за депозитами овернайт, іншими короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1518/2А "Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";

1519А "Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";

1521/1А "Кредити овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1521/2А "Кредити овернайт, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу";

1522А "Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо";

1523/1А "Короткострокові кредити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1523/2А "Короткострокові кредити, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу";

1524А "Довгострокові кредити, що надані іншим банкам";

1525А "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам";

1526 КА "Неамортизований дисконт за кредитами, що наданий іншим банкам";

1527А "Прострочена заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам";

1528/1А "Нараховані доходи за кредитами овернайт та іншими короткостроковими кредитами, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1528/2А "Нараховані доходи за кредитами, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу";

1529А "Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам";

1580А "Сумнівна заборгованість за коштами на вимогу в інших банках";

1581А "Сумнівна заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";

1582А "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам";

1589А "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими іншим банкам".

1600/1А "Кредити овердрафт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1600/2А "Кредити овердрафт, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу";

1607/1А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1607/2А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу;

9200/1А - валюта та банківські метали, що куплені за умовами спот у банку-контрагента, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас;

9200/2А - валюта та банківські метали, що куплені за умовами спот у банку-контрагента, які не належать до інвестиційного класу.

У другій частині звіту відображаються дані про залучені уповноваженим банком від банків-резидентів та банків-нерезидентів кошти, які обліковуються на таких балансових рахунках:

1600 П "Кореспондентські рахунки інших банків";

1602 П "Кошти в рахунках інших банків";

1500 П "Отримані кредити овердрафт";

1507 П "Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт від інших банків";

1608 П "Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків";

1610 П "Депозити овернайт інших банків";

1612 П "Короткострокові вклади (депозити) інших банків";

1615 П "Довгострокові вклади (депозити) інших банків";

1617 П "Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків";

1618 П "Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) інших банків";

1621 П "Кредити овернайт, що отримані від інших банків";

1622 П "Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо";

1623 П "Короткострокові кредити, що отримані від інших банків";

1624 П "Довгострокові кредити, що отримані від інших банків";

1626 КП "Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від інших банків";

1627 П "Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків";

1628 П "Нараховані витрати за кредитами, що отримані від інших банків".

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 1 - зазначається цифровий код країни згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.

Колонка 2 - зазначається повна назва країни.

Колонка 3 - зазначається цифровий код:

банку-резидента згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB) - 3 знаки;

банку-нерезидента згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf - 10 знаків.

Колонка 4 - зазначається повна назва банку-резидента/банку-нерезидента, у якому уповноважений банк розмістив кошти або від якого залучив кошти.

Назва банку-нерезидента має відповідати назві, зазначеній у Довіднику зарубіжних банків rc_bnk.dbf (поле NAME) - 60 знаків.

Колонка 5 - зазначається рейтингова оцінка, що встановлена банку і підтверджена в бюлетені однією з провідних рейтингових компаній (Fitch IBCA, Standart & Poor's, Moody's). Для банку-резидента (нерезидента) ця колонка заповнюється в разі наявності рейтингу.

Колонка 6 - зазначається належність банку до інвестиційного класу (визначається за даними колонки 5):

1 - банк, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас (проставляється лише за банком-нерезидентом);

2 - інший банк, що не належить до інвестиційного класу.

Колонка 7 - зазначається номер балансового рахунку (субрахунку), на якому обліковуються розміщені/залучені уповноваженим банком кошти.

Колонка 8 - зазначається цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.

Колонка 9 - зазначається сума залишку розміщених/залучених уповноваженим банком коштів у валюті (у сотих частках одиниць валюти) у розрізі балансових рахунків (субрахунків), на яких обліковуються кошти.

Колонка 10 - зазначається сума залишку розміщених/залучених уповноваженим банком коштів у гривневому еквіваленті (у копійках).