банківського регулювання
та нагляду
до 13 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про концентрацію ризиків за активними операціями
банку з контрагентами та інсайдерами
за станом на __________ 200__ року
________________________ ______________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|N | Назва |Назва | Код | Код |Код| Код | Код |Но- | Дата | Дата |Про- |Код|Загаль-|Загальна| Номер | Балансова вартість активу в |Загальна|Відсоток| Код |Сума | Код | Код |Кількість| Внут- |
|з/|показника|контр-|(номер)|країни|ре-|інсти-| виду |мер |виник-|кінце-|цент-|ва-|на сума|сума |балан- |розрізі складових на звітну дату|заборго-|зобов'я-| стану |забез-| виду |класу| у |рішньо-|
|п | |аген- |контр- |контр-|гі-|туцій-|еконо-|дого-|нення |вого | на |лю-|вимог/ |безвідк-|сового |--------------------------------|ваність |зань від|заборго-|печен-|забез- |конт-|контраге-| бан- |
| | | та/ |агента/|аген- |ону|ного |мічної|вору |вимог/|пога- |став-|ти |зобо- |личних |рахунку|ос- |не- |нара-| сума | сума |контра- |статут- |ваності |ня |печення|раген| нта/ |ківсь- |
| | |інсай-|інсай- | та/ | |секто-|діяль-| |зобо- |шення | ка | |в'язань|та не- | вимог |нов-|амор- | хо- |пере- |визна- | гента/ | ного/ |контра- | |згідно | та/ |інсайдера| кий |
| | |дера |дера |інсай-| |ру |ності | |в'я- |вимог/|згід-| |згідно |покритих| банку |на |тизо- |вані |оцінки| ного |інсай- |регуля- |гента/ | | з |інса-| учасни- |реєст- |
| | |банку | |дера | |еконо-|(КВЕД)| |зань |зобо- |но з | | з |зобов'я-| |сума|вані |дохо-|(+/-) |змен- | дера |тивного |інсай- | |догово-|дера | ків, |рацій- |
| | | | | | |міки | | | |в'я- |дого-| |догово-|зань | | |дис- | ди | |шення | |капіталу| дера | | ром | |асоційо- |ний код|
| | | | | | |контр-| | | |зань |вором| | ром |банку | | |конт/ | | |корис- | | банку | | | | |ваних | |
| | | | | | |аген- | | | | | | | | | | |премія| | |ності | | | | | | |осіб | |
| | | | | | | та/ | | | | | | | | | | |(+/-) | | |(резер-| | | | | | | | |
| | | | | | |інсай-| | | | | | | | | | | | | | ви) | | | | | | | | |
| | | | | | |дера | | | | | | | | | | | | | |(-) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--+---------+------+-------+------+---+------+------+-----+------+------+-----+---+-------+--------+-------+----+------+-----+------+-------+--------+--------+--------+------+-------+-----+---------+-------|
| 1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13| 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+-------|
| Розділ I. Інформація за операціями з контрагентами | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+-------|
| 1|Усього за| | Х | Х | Х | Х | Х | | | | | | | | | | | | | | | х | | | | | Х | |
| |1 догово-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |ром | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--+---------+------+-------+------+---+------+------+-----+------+------+-----+---+-------+--------+-------+----+------+-----+------+-------+--------+--------+--------+------+-------+-----+---------+-------|
| 2|... | | Х | Х | Х | Х | Х | | | | | | | | | | | | | | | х | | | | | Х | |
|--+---------+------+-------+------+---+------+------+-----+------+------+-----+---+-------+--------+-------+----+------+-----+------+-------+--------+--------+--------+------+-------+-----+---------+-------|
| 3|Усього | | Х | Х | Х | Х | Х | | | | | | | | | | | | | | | х | | | | | Х | |
| |за n-м | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |договором| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--+---------+------+-------+------+---+------+------+-----+------+------+-----+---+-------+--------+-------+----+------+-----+------+-------+--------+--------+--------+------+-------+-----+---------+-------|
| 4|Усього за| | | | | | | Х | | | Х | Х | | | Х | | | | | | | | х | | Х | | | х |
| |1 контр- | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |агентом | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--+---------+------+-------+------+---+------+------+-----+------+------+-----+---+-------+--------+-------+----+------+-----+------+-------+--------+--------+--------+------+-------+-----+---------+-------|
| 5|... | | | | | | | Х | | | Х | Х | | | Х | | | | | | | | х | | Х | | | |
|--+---------+------+-------+------+---+------+------+-----+------+------+-----+---+-------+--------+-------+----+------+-----+------+-------+--------+--------+--------+------+-------+-----+---------+-------|
| 6|Усього | | | | | | | Х | | | Х | Х | | | Х | | | | | | | | х | | Х | | | х |
| |за n-м | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |контр- | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |агентом | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--+---------+------+-------+------+---+------+------+-----+------+------+-----+---+-------+--------+-------+----+------+-----+------+-------+--------+--------+--------+------+-------+-----+---------+-------|
| 7|Усього за| Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | | | Х | | | | | | | | Х | | Х | Х | Х | х |
| |операція-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |ми з | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |контр- | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |агентами | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+-------|
| Розділ II. Інформація за операціями з інсайдерами | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+-------|
| 8|Усього за| | Х | Х | Х | Х | Х | | | | | | | | | | | | | | | х | | | | | Х | |
| |1 догово-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |ром | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--+---------+------+-------+------+---+------+------+-----+------+------+-----+---+-------+--------+-------+----+------+-----+------+-------+--------+--------+--------+------+-------+-----+---------+-------|
| 9|... | | Х | Х | Х | Х | Х | | | | | | | | | | | | | | | х | | | | | Х | |
|--+---------+------+-------+------+---+------+------+-----+------+------+-----+---+-------+--------+-------+----+------+-----+------+-------+--------+--------+--------+------+-------+-----+---------+-------|
|10|Усього | | Х | Х | Х | Х | Х | | | | | | | | | | | | | | | х | | | | | Х | |
| |за n-м | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |догово- | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |ром | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--+---------+------+-------+------+---+------+------+-----+------+------+-----+---+-------+--------+-------+----+------+-----+------+-------+--------+--------+--------+------+-------+-----+---------+-------|
|11|Усього за| | | | | | | Х | | | Х | Х | | | Х | | | | | | | | х | | Х | | | х |
| |1 інсай- | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |дером | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--+---------+------+-------+------+---+------+------+-----+------+------+-----+---+-------+--------+-------+----+------+-----+------+-------+--------+--------+--------+------+-------+-----+---------+-------|
|12|... | | | | | | | Х | | | Х | Х | | | Х | | | | | | | | х | | Х | | | |
|--+---------+------+-------+------+---+------+------+-----+------+------+-----+---+-------+--------+-------+----+------+-----+------+-------+--------+--------+--------+------+-------+-----+---------+-------|
|13|Усього | | | | | | | Х | | | Х | Х | | | Х | | | | | | | | х | | Х | | | х |
| |за n-м | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |інсай- | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |дером | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--+---------+------+-------+------+---+------+------+-----+------+------+-----+---+-------+--------+-------+----+------+-----+------+-------+--------+--------+--------+------+-------+-----+---------+-------|
|14|Усього за| Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | | | Х | | | | | | | | Х | | Х | Х | Х | х |
| |операція-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |ми з | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |інсай- | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |дерами | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"___________ 200_ р. Керівник ___________________
_______________________ Головний бухгалтер ___________________
(прізвище виконавця,
номер телефону)
( Форма N 613 із змінами, внесеними згідно з ПостановамиНаціонального банку N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007, N 188 від 27.06.2008 )
Пояснення щодо заповнення форми N 613
Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями банку з контрагентами та інсайдерами
1. Форма розроблена відповідно до вимог частини третьої статті 55 та частини першої статті 57 Закону України "Про Національний банк України" і частини п'ятої статті 49, частини третьої статті 60, частини шостої статті 62, частини другої статті 67, частин першої, другої статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" з метою отримання інформації, яка необхідна для оцінки та контролю за концентрацією ризиків у банках, що виникають під час здійснення ними активних операцій, а також реалізації визначених законодавством України завдань Національного банку України щодо забезпечення наглядової діяльності й створення ефективного інструменту банківського нагляду.
2. Під час складання цієї форми звітності слід керуватися вимогами нормативно-правових актів Національного банку України щодо встановлення економічних нормативів, формування резервів за активними операціями банків тощо.
3. Інформація надається за активними операціями банків, що включені до розрахунку нормативів кредитного ризику відповідно до вимог розділу VI Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032, зі змінами (далі - Інструкція N 368). Активні операції, які включаються до розрахунку нормативу кредитного ризику, необхідно відобразити у формі за їх балансовою вартістю, тобто в розрізі складових, що визначені в колонках 17-21.
4. Належність контрагентів до інсайдерів банку визначається відповідно до вимог Інструкції N 368.
5. У розділі I "Інформація за операціями з контрагентами" звіту зазначаються дані в розрізі всіх здійснених банком активних операцій за кожним контрагентом, якщо на звітну дату загальна сума всіх вимог, безвідкличних та непокритих позабалансових зобов'язань щодо одного контрагента (колонка 22) становить 2 млн. грн. і більше.
Для банків, у яких 5% статутного капіталу становить менше 2 млн. грн., зазначена інформація надається, якщо загальна сума всіх вимог, безвідкличних та непокритих позабалансових зобов'язань щодо одного контрагента становить 5% статутного капіталу банку і більше.
У розділі II "Інформація за операціями з інсайдерами" звіту зазначаються дані в розрізі всіх здійснених банком активних операцій за кожним інсайдером, якщо на звітну дату загальна сума всіх вимог, безвідкличних та непокритих позабалансових зобов'язань щодо одного інсайдера (колонка 22) становить не менше 20 неоподатковуваних мінімумів.
( Пункт 6 пояснення щодо заповнення форми N 613 виключено на підставі Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
6. Інформація, яка внесена до цієї форми звітності (у т.ч. операції з інсайдерами), має надаватися до повного погашення заборгованості за такими операціями, незалежно від розміру залишку заборгованості. У разі повного погашення заборгованості контрагента/інсайдера перед банком у міжзвітний період інформація про таку операцію відображається на звітну дату із зазначенням "0" у відповідних колонках.
7. Якщо інсайдер банку, який має непогашену заборгованість, перестає бути інсайдером, то інформація щодо його заборгованості надається в розділі I форми звітності "Інформація за операціями з контрагентами" до повного погашення заборгованості, і навпаки, якщо контрагент стає інсайдером банку, інформація надається в розділі II форми звітності "Інформація за операціями з інсайдерами".
8. Під час відображення інформації за операціями банку з цінними паперами за показником "Усього за договором" зазначається загальна заборгованість контрагента/інсайдера (емітента/векселедавця/визначеної банком зобов'язаної за векселем особи) за операціями з цінними паперами одного виду, що випущені на однакових умовах.
Під час заповнення показників за операціями з цінними паперами банки можуть використовувати в тому числі дані Системи розкриття інформації на фондовому ринку України (www.smida.gov.ua).
Під час відображення інформації за кредитними операціями (факторинговими, гарантійними, з урахування векселів), за якими кошти надаються одній особі, а погашення заборгованості здійснюється іншою, контрагентом визнається та особа, яка має здійснювати погашення кредитної заборгованості.
9. Якщо банк здійснює операції з одним контрагентом/інсайдером, який за різними договорами одночасно є фізичною особою і суб'єктом підприємницької діяльності, то інформація щодо проведених операцій відображається як за одним контрагентом/інсайдером - фізичною особою в розрізі всіх договорів.
10. Опис параметрів заповнення форми звітності:
Колонка 1 - зазначається порядковий номер запису.
Колонка 2 - зазначається порядковий номер договору та порядковий номер контрагента/інсайдера за відповідними рядками.
Колонка 3 - зазначається назва контрагента/інсайдера банку (повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи).
Колонка 4 - зазначається ідентифікаційний код (номер) контрагента/інсайдера в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів (ДРФО).
За відсутності в контрагента/інсайдера відповідного ідентифікаційного коду (номера) зазначаються:
для резидентів - серія і номер паспорта (без пробілів);
для нерезидентів - латинські букви "IN" та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні свого постійного місця проживання або перебування; за відсутності ідентифікаційного номера - латинські букви "CC" і номер соціального страхування (без пробілів).
Колонка 5 - зазначається цифровий код країни контрагента/інсайдера згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.
Колонка 6 - зазначається код регіону, у якому зареєстрований контрагент/інсайдер (відповідно до місцезнаходження юридичної особи або місця проживання фізичної особи), заповнюється згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf).
Для контрагента-нерезидента в колонці 6 ставиться цифра нуль.
Колонка 7 - зазначається код інституційного сектору економіки контрагента/інсайдера (К 074).
Колонка 8 - зазначається код виду економічної діяльності контрагента/інсайдера юридичної особи або фізичної особи - підприємця згідно з Національним класифікатором України ДК 009:2005 "Класифікація видів економічної діяльності" ( КВЕД) , затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375, файл kl_k110.dbf - 5 знаків.
Для контрагента - фізичної особи, яка не здійснює підприємницької діяльності, та нерезидентів у колонці 8 ставиться цифра нуль.
Колонка 9 - зазначається номер основного договору, згідно з яким у контрагента/інсайдера виникає заборгованість перед банком (з урахуванням умов додаткових договорів). Якщо неможливо визначити номер договору (наприклад, за операціями з цінними паперами, дебіторською заборгованістю), зазначається унікальний номер (ідентифікатор), який присвоює банк цьому договору, додатковим договорам до цього договору (далі - договір) під час реєстрації в окремому журналі. Банк у звітності дотримується цього номера до повного погашення такої заборгованості.
Колонка 10 - зазначається дата виникнення вимоги/зобов'язання або дата обліку вимоги/зобов'язання (з урахуванням усіх умов додаткових договорів).
Колонка 11 - зазначається дата кінцевого погашення заборгованості (вимог/зобов'язань) згідно з умовами договору або строком погашення фінансового активу/зобов'язання. У разі невизначеного строку погашення за фінансовим активом/зобов'язанням колонка не заповнюється.
Колонка 12 - зазначається процентна ставка згідно з умовами договору на звітну дату. Для акцій, авальованих векселів, а також в інших випадках, коли відсотки не нараховуються, ставиться цифра нуль.
Якщо умовами одного договору з контрагентом/інсайдером передбачено здійснення банком активної операції з використанням кількох видів валют під різні процентні ставки, то такі операції необхідно відображати за кожним видом валюти із зазначенням відповідної процентної ставки за колонкою 12 та в розрізі складових їх балансової вартості за відповідними показниками колонок 17-22.
Якщо умовами одного договору з контрагентом/інсайдером передбачено здійснення банком активної операції з використанням одного виду валюти під різні процентні ставки, то за колонкою 12 необхідно відобразити середньозважене значення процентної ставки відповідно до умов такого договору.
Колонка 13 - зазначається цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, у якій виникла заборгованість.
Колонка 14 - зазначається загальна сума заборгованості (вимог/зобов'язань) контрагента, наведена в договорі. У разі відкриття кредитної лінії зазначається загальна сума зобов'язань банку згідно з договором.
Колонка 15 - зазначається загальна сума безвідкличних та непокритих зобов'язань банку перед контрагентом/інсайдером банку, що обліковуються за позабалансовими рахунками та включені до алгоритму розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7).
Колонка 16 - зазначається номер балансового рахунку, на якому відображається сума основного боргу контрагента/інсайдера перед банком.
У колонках 17 - 21 - зазначається балансова вартість активу в розрізі складових, що обліковуються за відповідними балансовими рахунками.
Інформацію за колонками 18 "неамортизовані дисконт/премія (+/-)" та 20 "сума переоцінки (+/-)" потрібно зазначати таким чином:
сума дисконту - зі знаком " - ";
сума премії - без знака;
сума уцінки - зі знаком " - ";
сума дооцінки - без знака.
Колонка 22 - зазначається загальна заборгованість контрагента/інсайдера на звітну дату, яка розраховується таким чином:
дані колонки 22 = дані колонки 15 + дані колонки 17 + дані колонки 19.
Колонка 23 - зазначається процентне відношення (на звітну дату) загальної заборгованості контрагента/інсайдера (колонка 22) перед банком, а саме: контрагента - до регулятивного капіталу банку (у розділі I), а інсайдера - до статутного капіталу (у розділі II).
Колонка 24 - зазначається код стану заборгованості контрагента/інсайдера відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України щодо формування резервів, а саме:
------------------------------------------------------------------
| Вид заборгованості | Класифікація | Код стану |
| контрагента/інсайдера | виду | заборгованості |
| | заборгованості | |
| | згідно з | |
| | нормативно- | |
| |правовими актами| |
| | Національного | |
| | банку України | |
|-----------------------+----------------+-----------------------|
| Кредитні операції |"Стандартна" | 11 |
| |----------------+-----------------------|
| |"Під контролем" | 12 |
| |----------------+-----------------------|
| |"Субстандартна" | 13 |
| |----------------+-----------------------|
| |"Сумнівна" | 14 |
| |----------------+-----------------------|
| |"Безнадійна" | 15 |
|-----------------------+----------------+-----------------------|
| Цінні папери |Цінні папери, за| 31 |
| |якими банк | |
| |визнає зменшення| |
| |корисності | |
| |(нестандартні) | |
| |----------------+-----------------------|
| |Інші цінні | 32 |
| |папери | |
| |(стандартні) | |
|-----------------------+----------------+-----------------------|
| Дебіторська |Групи ризику| I | 41 |
| заборгованість | |---+-----------------------|
| | |II | 42 |
| | |---+-----------------------|
| | |III| 43 |
| | |---+-----------------------|
| | |IV | 44 |
------------------------------------------------------------------
Колонка 25 - зазначається загальна сума забезпечення.
Колонка 26 - зазначається код виду забезпечення кредиту згідно з договором, а саме:
------------------------------------------------------------------
| Вид забезпечення кредиту | |
|-----------------------------------------------------------+----|
|Гарантії Кабінету Міністрів України | 11 |
|-----------------------------------------------------------+----|
|Гарантії Національного банку України | 12 |
|-----------------------------------------------------------+----|
|Гарантії міжнародних банків і банків "інвестиційного класу"| 13 |
|-----------------------------------------------------------+----|
|Гарантії інших банків України | 14 |
|-----------------------------------------------------------+----|
|Майнові права на грошові депозити та іменні ощадні | 15 |
|(депозитні) сертифікати | |
|-----------------------------------------------------------+----|
|Банківські метали | 21 |
|-----------------------------------------------------------+----|
|Дорогоцінні метали | 22 |
|-----------------------------------------------------------+----|
|Державні цінні папери | 23 |
|-----------------------------------------------------------+----|
|Недержавні цінні папери | 24 |
|-----------------------------------------------------------+----|
|Нерухоме майно, що належить до житлового фонду | 25 |
|-----------------------------------------------------------+----|
|Майнові права на майбутнє нерухоме майно житлового фонду | 26 |
|-----------------------------------------------------------+----|
|Готова продукція | 27 |
|-----------------------------------------------------------+----|
|Товари в обороті | 28 |
|-----------------------------------------------------------+----|
|Майнові права на інше майбутнє нерухоме майно | 29 |
|-----------------------------------------------------------+----|
|Інше рухоме майно | 30 |
|-----------------------------------------------------------+----|
|Інше нерухоме майно | 31 |
|-----------------------------------------------------------+----|
|Майнові права на інші об'єкти застави | 32 |
|-----------------------------------------------------------+----|
|Інші види забезпечення | 33 |
|-----------------------------------------------------------+----|
|Декілька видів забезпечення | 40 |
|-----------------------------------------------------------+----|
|Без забезпечення (бланковий) | 90 |
------------------------------------------------------------------
Колонка 27 - зазначається код, що відповідає класу контрагента/інсайдера/емітента, визначеного згідно з вимогами нормативно-правових актів Національного банку України щодо формування резервів за активними операціями банків, а саме:
------------------------------------------------------------------
| Клас контрагента/ інсайдера/емітента | Код |
|------------------------------------------------+---------------|
| А | 1 |
|------------------------------------------------+---------------|
| Б | 2 |
|------------------------------------------------+---------------|
| В | 3 |
|------------------------------------------------+---------------|
| Г | 4 |
|------------------------------------------------+---------------|
| Д | 5 |
------------------------------------------------------------------
За активними операціями (дебіторська заборгованість, з цінними паперами, однорідні споживчі кредити тощо), за якими відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України клас контрагента/інсайдера не визначається, інформація в цій колонці не зазначається.
За умови здійснення банком різних видів операцій (кредитних, з цінними паперами, дебіторською заборгованістю тощо) з одним контрагентом/інсайдером у рядках "Усього за 1 контрагентом", "Усього за n-м контрагентом", "Усього за 1 інсайдером", "Усього за n-м інсайдером" код класу зазначається нижчий з показників коду класу контрагента/інсайдера/емітента, що визначений лише за кредитними операціями.
Колонка 28 - під час заповнення зазначається кількість наявних учасників (засновників) у контрагента/інсайдера - юридичної особи, пряма та опосередкована частка яких становить 10 і більше відсотків статутного фонду контрагента/інсайдера, за відсутності таких учасників зазначається нуль. Якщо контрагент К має учасників У1, У2, У3, У4, частки яких становлять відповідно 5%, 10%, 30%, 55%, а частка учасника У2 в У3 дорівнює 40%, то опосередкована частка У2 в К становить (У2 Х У3)/100 = (40 X 30)/100 = 12%, а пряма та опосередкована частка У2 в К становить 10 + 12 = 22%.
Одночасно У1 є пов'язаною особою (син) У4. Крім прямої участі 5% статутного капіталу контрагента К, учасник У1 є також його опосередкованим учасником, що володіє спільно з У4 60% (5% + 55%) статутного капіталу К. У колонці 28 відображається інформація всіх 4 учасників (У1 спільно з У4 (60%), У2 (22%), У3 (30%), У4 (55%).
Під час заповнення розділу II за операціями з інсайдером - фізичною особою зазначається кількість асоційованих з ним осіб (близьких родичів - дружина, чоловік, діти, батьки інсайдера, батьки дружини/чоловіка інсайдера, сестри, брати), щодо яких є вимоги та позабалансові зобов'язання банку. За їх відсутності зазначається нуль.
Інформація про учасників інсайдера зазначається в цій колонці та в формі N 614, якщо загальна сума всіх вимог, безвідкличних та непокритих позабалансових зобов'язань щодо цього інсайдера становить 80 тис. грн. і більше. За операціями з векселями в колонці зазначається інформація про кількість учасників у векселедавця або визначених банком зобов'язаних за векселем осіб.
Колонка 29 - зазначається внутрішньобанківський реєстраційний код структурного підрозділу банку відповідно до Положення про порядок ведення банками реєстраційної кодифікації власних підрозділів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 18.06.2002 N 221, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.07.2002 за N 561/6849, де міститься документація, на підставі якої здійснюється її перегляд та класифікація заборгованості за активною операцією відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України щодо порядку формування резервів - 12 останніх знаків коду.
11. У рядках "Усього за 1 договором", "Усього за n-м договором" у колонках 3, 9-27 наводяться підсумки за показниками.
У рядках "Усього за 1 контрагентом", "Усього за n-м контрагентом", "Усього за 1 інсайдером", "Усього за n-м інсайдером" у відповідних колонках наводяться підсумки за всіма договорами контрагента/інсайдера, а саме:
у колонці 10 - зазначається перша дата (початкового, первинного) виникнення вимог/зобов'язань згідно з договором;
у колонці 11 - зазначається кінцева дата погашення вимог/зобов'язань за всіма договорами (додатковими договорами);
у колонці 14 - зазначається загальна сума заборгованості згідно з договором;
у колонці 15 - зазначається загальна сума безвідкличних та непокритих зобов'язань банку перед контрагентом/інсайдером банку, що обліковуються за позабалансовими рахунками та включені до алгоритму розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7);
у колонці 17 - зазначається загальна сума залишків за рахунками вимог до контрагента/інсайдера;
у колонці 18 - зазначається загальна сума неамортизованого дисконту/премії;
у колонці 19 - зазначається загальна сума нарахованих доходів;
у колонці 20 - зазначається загальна сума переоцінки активів;
у колонці 21 - зазначається загальна сума сформованих резервів під знецінення активів;
у колонці 22 - зазначається загальна сума заборгованості контрагента/інсайдера;
у колонці 23 - зазначається процентне відношення заборгованості контрагента/інсайдера до регулятивного/статутного капіталу банку відповідно;
у колонці 24 - зазначається найнижча категорія заборгованості контрагента/інсайдера, визначена за всіма договорами;
у колонці 25 - зазначається загальна сума забезпечення;
у колонці 27 - зазначається найнижчий клас контрагента/інсайдера, що визначений за всіма операціями з ним.
12. У рядках "Усього за операціями з контрагентами", "Усього за операціями з інсайдерами" розділів I та II відповідно зазначається:
у колонці 14 - зазначається загальна сума вимог/зобов'язань за всіма договорами контрагентів/інсайдерів;
у колонці 15 - зазначається загальна сума зобов'язань банку перед контрагентами/інсайдерами;
у колонках 17-21 - зазначається загальна сума балансової вартості всіх вимог/зобов'язань контрагентів/інсайдерів у розрізі складових;
у колонці 22 - зазначається загальна сума заборгованості контрагентів/інсайдерів перед банком;
у колонці 23 - зазначається питома вага всіх вимог/зобов'язань контрагентів/інсайдерів у регулятивному/статутному капіталі банку відповідно;
у колонці 25 - зазначається загальна сума забезпечення.
( Розділ 2 додатка доповнено формою N 613 і поясненням щодо їїзаповнення згідно з Постановою Національного банку N 466 від 19.12.2006, із змінами, внесеними згідно зПостановами Національного банку N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007, N 188 від27.06.2008 )
Форма N 614 (місячна)
банківська таємниця
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані -
з урахуванням філій,
що розташовані в Україні
та за її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними термін;
- територіальними
управліннями Національного
банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту методології
банківського регулювання
та нагляду
до 13 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про найбільших (прямих та опосередкованих)
учасників контрагентів банку
за станом на __________ 200__ року
________________________ _______________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Порядковий |Назва | Код | Назва | Ознака |Ідентифі-| Код | Код | Код | Код виду |Питома вага| Питома вага | Загальна |
|з/п| номер |контр- |(номер)|учасника|учасника:|каційний | країни |регіону|інститу- |економічної|(%) прямої |(%) опосеред-|питома вага|
| | |агента/|контр- | контр- | фізична | код |учасника|учасни-|ційного |діяльності | участі | кованої | (%) участі|
| | |інсай- |агента/|агента/ | особа - | (номер) | контр- | ка |сектору | (КВЕД) | учасника в| участі | учасника в|
| | |дера |інсай- | інсай- | "1", | учасника| агента/| |економіки|учасника | статутному| учасника | статутному|
| | |банку | дера | дера |юридична | контр- | інсай- | |учасника | контр- | фонді |в статутному | фонді |
| | | | | | особа - | агента/ | дера | | контр- | агента/ | контр- | фонді | контр- |
| | | | | | "2" | інсай- | | | агента/ |інсайдера | агента/ |контрагента/ | агента/ |
| | | | | | | дера | | |інсайдера| | інсайдера | інсайдера | інсайдера |
|---+-------------+-------+-------+--------+---------+---------+--------+-------+---------+-----------+-----------+-------------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|---+-------------+-------+-------+--------+---------+---------+--------+-------+---------+-----------+-----------+-------------+-----------|
| 1 |Усього за | | | | | | | | | | | | |
| |1 учасником | | | | | | | | | | | | |
|---+-------------+-------+-------+--------+---------+---------+--------+-------+---------+-----------+-----------+-------------+-----------|
| 2 |... | | | | | | | | | | | | |