НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
РІШЕННЯ
| 02.10.2012 м. Київ № 1343 |
Зареєстровано в Міністерстві юстиції України
19 жовтня 2012 р. за № 1764/22076
Про затвердження Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
( Із змінами і доповненнями, внесеними рішеннями Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 18 грудня 2012 року № 1810, від 24 вересня 2013 року № 1929, від 10 жовтня 2013 року № 2349, від 23 вересня 2014 року № 1249, від 16 грудня 2014 року № 1711, від 16 лютого 2016 року № 177, від 10 січня 2017 року № 1, від 14 вересня 2017 року № 691, від 7 листопада 2017 року № 786, від 1 лютого 2018 року № 58, від 28 грудня 2018 року № 940, від 12 січня 2021 року № 2, від 13 січня 2022 року № 4 ( враховуючи зміни, внесені рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 3 лютого 2022 року № 94 ), від 4 січня 2023 року № 1 ( враховуючи зміни, внесені рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 20 січня 2023 року № 67 ), від 4 травня 2023 року № 491 )
Відповідно до пунктів 15 та 30 частини другої статті 7 та пункту 13 статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку
ВИРІШИЛА:
1. Затвердити Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, що додається.
2. Визнати такими, що втратили чинність:
рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04 жовтня 2005 року № 520 "Про затвердження Положення про порядок подання інформації щодо фінансових показників діяльності осіб, які здійснюють діяльність з управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління активами)", зареєстроване в Міністерстві юстиції України 27 жовтня 2005 року за № 1273/11553 (зі змінами);
рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 01 серпня 2002 року № 216 "Про затвердження Положення про порядок складання та розкриття інформації компанією з управління активами про результати діяльності та розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів)", зареєстроване в Міністерстві юстиції України 21 серпня 2002 року за № 697/6985 (зі змінами);
рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11 серпня 2004 року № 340 "Про затвердження Положення про порядок надання адміністративних даних особою, що здійснює управління активами недержавного пенсійного фонду (відкритого, корпоративного, професійного)", зареєстроване в Міністерстві юстиції України 31 січня 2005 року за № 117/10397 (зі змінами).
3. Інформація компанії з управління активами та особи, що здійснює управління активами недержавних пенсійних фондів, за 2012 рік подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку за формою, у складі, терміни та порядку, що встановлені нормативно-правовими актами, які діяли на звітну дату складання такої інформації.
( рішення доповнено новим пунктом 3 згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 18.12.2012 р. № 1810, у зв'язку з цим пункти 3 - 7 вважати відповідно пунктами 4 - 8 )
4. Встановити, що Система довідників та класифікаторів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затверджена рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 08 травня 2012 року № 646, зареєстрована в Міністерстві юстиції України 25 травня 2012 року за № 831/21143, є обов'язковою для використання компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, при складанні та поданні до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку інформації.
5. Департаменту спільного інвестування та регулювання діяльності інституційних інвесторів (О. Симоненко) забезпечити:
подання цього рішення для здійснення експертизи на відповідність Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод до Секретаріату Урядового уповноваженого у справах Європейського суду з прав людини Міністерства юстиції України;
подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.
6. Управлінню інформаційних технологій, зовнішніх та внутрішніх комунікацій (А. Заїка) забезпечити опублікування цього рішення відповідно до вимог законодавства України.
7. Це рішення набирає чинності з 01 січня 2013 року, але не раніше дня його офіційного опублікування.
8. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Комісії К. Кривенка.
Протокол засідання Комісії
від 02 жовтня 2012 р. № 43
ЗАТВЕРДЖЕНО
Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
2 жовтня 2012 року № 1343
(у редакції рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
12 січня 2021 року № 2)
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
19 жовтня 2012 р. за № 1764/22076
ПОЛОЖЕННЯ
про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
I. Загальні положення
1. Це Положення визначає перелік, порядок та строки подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку особами, що здійснюють управління активами інституційних інвесторів (далі - Компанії), інформації щодо Компанії та щодо інститутів спільного інвестування (далі - Дані), а також порядок та обсяг розкриття інформації про інститути спільного інвестування.
( пункт 1 розділу I із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13.01.2022 р. № 4, враховуючи зміни, внесені рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03.02.2022 р. № 94 )
2. Дія цього Положення поширюється на Компанії, які мають ліцензію на право провадження професійної діяльності на ринках капіталу - діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами), видану Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку або НКЦПФР, а також тих юридичних осіб, які мали право відповідно до законодавства на провадження зазначеної професійної діяльності протягом періоду, за який подаються Дані.
( пункт 2 розділу I із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13.01.2022 р. № 4, враховуючи зміни, внесені рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03.02.2022 р. № 94 )
3. Дані подаються до НКЦПФР в обсязі, що встановлений цим Положенням, не пізніше строків, визначених у пункті 1 розділу III цього Положення.
Дані повинні містити всі визначені цим Положенням довідки. Усі довідки Даних мають бути заповнені, містити достовірну та повну інформацію. Інформація в довідках повинна бути заповнена відповідно до додатків 1 - 17 до цього Положення.
( абзац другий пункту 3 розділу I із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.05.2023 р. № 491 )
Дані складаються станом на кінець останнього дня звітного періоду.
4. Дані складаються з використанням Системи довідників та класифікаторів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженої рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 08 травня 2012 року № 646, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 25 травня 2012 року за № 831/21143 (далі - Система довідників та класифікаторів).
5. Подання Даних Компанією до НКЦПФР здійснюються у електронній формі з дотриманням вимог законодавства про електронний документообіг та електронні довірчі послуги та відповідно до нормативно-правових актів НКЦПФР, що регулюють подання звітних даних та інформації учасниками ринків капіталу.
( пункт 5 розділу I із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13.01.2022 р. № 4, враховуючи зміни, внесені рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03.02.2022 р. № 94 )
6. Дані складаються відповідно до опису розділів та схем XML файлів, визначених окремим документом нормативно-технічного характеру.
7. У разі необхідності надання додаткових пояснень до інформації, що міститься в довідці, Компанія може наводити її у полі "Примітки" цієї довідки.
8. Формат фінансової звітності формується відповідно до опису розділів та схем XML-файлів, визначених окремим документом НКЦПФР нормативно-технічного характеру.
II. Перелік Даних
( назва розділу II із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13.01.2022 р. № 4, враховуючи зміни, внесені рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03.02.2022 р. № 94 )
1. Дані, які складаються та подаються до НКЦПФР, поділяються на Дані щодо Компанії та Дані щодо інституту спільного інвестування (далі - ІСІ), як:
щоденні;
щомісячні;
щоквартальні;
річні.
Компанії, на які не поширюється дія нормативно-правового акта НКЦПФР, що визначає порядок та періодичність розрахунку пруденційних нормативів при провадженні професійної діяльності на ринках капіталу, складають та подають до НКЦПФР тільки щомісячні Дані щодо Компанії, які складаються виключно з довідки, зазначеної в абзаці третьому підпункту 1 пункту 3 цього розділу.
( абзац шостий пункту 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13.01.2022 р. № 4, враховуючи зміни, внесені рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03.02.2022 р. № 94 )
2. Щоденні Дані є щоденними Даними щодо ІСІ, складаються з довідки про вартість чистих активів (додаток 1 до цього Положення), яка складається та подається Компанією щодо кожного ІСІ, управління активами якого здійснює Компанія, окремо.
3. Щомісячні Дані складаються та подаються як:
1) щомісячні Дані щодо Компанії (крім щомісячних Даних за останній місяць звітного року), які складаються з:
довідки про Компанію (додаток 2 до цього Положення);
довідки про перелік інституційних інвесторів, активами яких управляє Компанія (додаток 3 до цього Положення);
довідки про відповідність розміру статутного та власного капіталу Компанії вимогам законодавства (додаток 4 до цього Положення);
довідки про пруденційні нормативи, що застосовуються до Компаній (додаток 5 до цього Положення);
довідки про активи Компанії (додаток 6 до цього Положення).
Щомісячні Дані щодо Компанії за останній місяць звітного року складаються з:
довідки про пруденційні нормативи, що застосовуються до Компаній (додаток 5 до цього Положення);
довідки про активи Компанії (додаток 6 до цього Положення).
Щомісячні Дані щодо Компанії за останній місяць I, II та III кварталу звітного року включаються до складу щоквартальних Даних щодо Компанії за відповідний звітний квартал.
2) щомісячні Дані щодо ІСІ, які складаються з:
довідки про вартість чистих активів (додаток 1 до цього Положення);
довідки про виплату дивідендів за цінними паперами ІСІ (додаток 7 до цього Положення);
( абзац третій підпункту 2 пункту 3 розділу II із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.05.2023 р. № 491 )
довідки про склад наглядової ради корпоративного інвестиційного фонду (додаток 17 до цього Положення).
( підпункт 2 пункту 3 розділу II доповнено новим абзацом четвертим згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.05.2023 р. № 491, у зв'язку з цим абзаци четвертий, п'ятий вважати абзацами п'ятим, шостим )
Щомісячні Дані щодо ІСІ за останній місяць кварталу включаються до складу щоквартальних Даних щодо ІСІ за відповідний звітний квартал.
Щомісячні Дані щодо ІСІ складаються та подаються Компанією щодо кожного ІСІ, управління активами якого здійснює Компанія, окремо.
4. Щоквартальні Дані складаються та подаються як:
1) щоквартальні Дані щодо Компанії, які складаються з:
щомісячних Даних щодо Компанії за останній місяць звітного кварталу;
довідки про перелік емітентів іпотечних облігацій, іпотечним покриттям яких управляє Компанія (заповнюється у разі укладання Компанією договору про управління іпотечним покриттям) (додаток 8 до цього Положення).
До складу щоквартальних Даних щодо Компанії включається відповідна проміжна фінансова звітність Компанії (крім банків), яка має бути складена відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та відповідати міжнародним стандартам фінансової звітності, крім випадку якщо відповідна проміжна фінансова звітність була нею складена на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами в єдиному електронному форматі, подана до центру збору фінансової звітності та оприлюднена центром збору фінансової звітності.
( абзац четвертий підпункту 1 пункту 4 розділу II із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.05.2023 р. № 491 )
Щоквартальні Дані щодо Компанії за IV квартал звітного року не складаються і не подаються.
2) щоквартальні Дані щодо ІСІ, які складаються з:
титульного аркушу (додаток 9 до цього Положення);
довідки про корпоративний інвестиційний фонд (додаток 10 до цього Положення) та/або довідки про пайовий інвестиційний фонд (додаток 11 до цього Положення);
довідки про учасників ІСІ закритого типу (додаток 12 до цього Положення);
щомісячних Даних щодо ІСІ за останній місяць звітного кварталу.
До складу щоквартальних Даних щодо ІСІ включається відповідна проміжна фінансова звітність ІСІ, яка має бути складена відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та відповідати міжнародним стандартам фінансової звітності, крім випадку якщо відповідна проміжна фінансова звітність була складена Компанією на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами в єдиному електронному форматі, подана до центру збору фінансової звітності та оприлюднена центром збору фінансової звітності.
( абзац шостий підпункту 1 пункту 4 розділу II із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.05.2023 р. № 491 )
Щоквартальні Дані щодо ІСІ за IV квартал звітного року включаються до складу річних даних щодо ІСІ за відповідний звітний рік.
Щоквартальні Дані щодо ІСІ складаються та подаються Компанією щодо кожного ІСІ, управління активами якого здійснює Компанія, окремо.
5. Річні Дані складаються та подаються як:
1) річні Дані щодо Компанії, які складаються з:
титульного аркушу (додаток 13 до цього Положення);
довідки про Компанію (додаток 2 до цього Положення);
довідки про перелік інституційних інвесторів, активами яких управляє Компанія (додаток 3 до цього Положення);
довідки про відповідність розміру статутного та власного капіталу Компанії вимогам законодавства (додаток 4 до цього Положення);
довідки щодо відомостей про аудиторський звіт щодо фінансової звітності Компанії за звітний рік (додаток 14 до цього Положення), складену про аудиторський звіт, яким була підтверджена річна фінансова звітність, подана разом з цією довідкою;
( абзац шостий підпункту 1 пункту 5 розділу II у редакції рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13.01.2022 р. № 4, враховуючи зміни, внесені рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03.02.2022 р. № 94 )
річної фінансової звітності Компанії (крім банків), яка має бути складена відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та відповідати міжнародним стандартам фінансової звітності, крім випадку якщо відповідна річна фінансова звітність була нею складена на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами в єдиному електронному форматі, подана до центру збору фінансової звітності та оприлюднена центром збору фінансової звітності.
( абзац сьомий підпункту 1 пункту 5 розділу II із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.05.2023 р. № 491 )
2) річні Дані щодо ІСІ, які складаються з:
щоквартальних Даних щодо ІСІ за IV квартал звітного року;
довідки про дотримання вимог щодо розміру винагороди компанії з управління активами ІСІ (додаток 15 до цього Положення);
довідки про склад та розмір витрат, що відшкодовуються за рахунок активів ІСІ (додаток 16 до цього Положення);
довідки щодо відомостей про аудиторський звіт щодо фінансової звітності Компанії за звітний рік (додаток 14 до цього Положення), складену про аудиторський звіт, яким була підтверджена річна фінансова звітність, подана разом з цією довідкою;
( абзац п'ятий підпункту 2 пункту 5 розділу II у редакції рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13.01.2022 р. № 4, враховуючи зміни, внесені рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03.02.2022 р. № 94 )
річної фінансової звітності ІСІ, яка має бути складена відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та відповідати міжнародним стандартам фінансової звітності, крім випадку якщо відповідна річна фінансова звітність була складена Компанією на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами в єдиному електронному форматі, подана до центру збору фінансової звітності та оприлюднена центром збору фінансової звітності;
( абзац шостий підпункту 2 пункту 5 розділу II із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.05.2023 р. № 491 )
Річні Дані щодо ІСІ складаються та подаються Компанією щодо кожного ІСІ, управління активами якого здійснює Компанія, окремо.
III. Строки подання Даних до НКЦПФР
1. Компанія подає до НКЦПФР Дані у такі строки:
щоденні - не пізніше кінця дня, наступного за звітним днем, які розраховуються:
на кінець кожного робочого дня - для ІСІ відкритого типу;
на день, починаючи з якого до структури активів ІСІ застосовуються обмеження, встановлені законодавством;
на кожний день надходження коштів на банківський рахунок ІСІ (під час розміщення цінних паперів такого інституту) або зарахування цінних паперів ІСІ на рахунок викуплених цінних паперів такого інституту (під час викупу цінних паперів ІСІ);
щомісячні - не пізніше останнього дня місяця, наступного за звітним місяцем;
щоквартальні - не пізніше останнього дня місяця, наступного за звітним кварталом;
річні - до 1 квітня року, наступного за звітним роком.
2. У разі якщо останній день подання Даних є неробочим, останнім днем подання вважається наступний після нього робочий день.
3. Строк подання Даних продовжується у разі надходження до НКЦПФР письмового повідомлення про неможливість подання Даних у встановлений строк у зв'язку з:
вилученням програмно-технічних засобів та/або документів правоохоронними органами (з поданням копій документів, які підтверджують вилучення зазначених засобів та/або документів);
настанням обставин непереборної сили (форс-мажорних обставин) (з наданням копій документів, які підтверджують зазначені обставини).
4. Дані Компанії мають бути подані до НКЦПФР протягом 15 календарних днів з дати повернення та/або відновлення вилучених програмно-технічних засобів та/або документів та/або усунення обставин непереборної сили (форс-мажорних обставин), у зв'язку з якими неможливо було подати Дані, з одночасним направленням до НКЦПФР відповідного повідомлення, до якого додаються копії документів, які підтверджують повернення зазначених засобів та/або документів (у разі їх повернення).
5. Компанія у разі виявлення невідповідності Даних, які подані до НКЦПФР, повинна усунути ці невідповідності та повторно подати Дані в обсязі, визначеному в розділі II цього Положення, але не пізніше строків, зазначених у цьому розділі.
Якщо такі Дані повторно були подані з порушенням строків, зазначених у цьому розділі, вони подаються із обов'язковим зазначенням у примітках відповідного додатку про виправлення Даних Компанією та причини виникнення невідповідності.
Чинними вважаються останні Дані, подані до НКЦПФР.
6. Дані щодо ІСІ складаються та подаються щодо пайових інвестиційних фондів, що згідно з розпорядженням уповноваженої особи НКЦПФР визнані такими, що відповідають вимогам щодо мінімального обсягу активів, та/або корпоративних інвестиційних фондів, що внесені до Єдиного державного реєстру інститутів спільного інвестування.
7. З дати прийняття рішення щодо припинення діяльності ІСІ Дані щодо ІСІ не подаються.
IV. Порядок та обсяг розкриття інформації про інститути спільного інвестування
1. Розкриття інформації про ІСІ (у разі публічного розміщення цінних паперів ІСІ) шляхом її розміщення в базі даних особи, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників ринків капіталу та професійних учасників організованих товарних ринків, здійснюється Компанією один раз на квартал за відповідний звітний квартал (I, II, III квартал) та за звітний рік станом на кінець останнього дня звітного кварталу або року.
( абзац перший пункту 1 розділі IV у редакції рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13.01.2022 р. № 4, враховуючи зміни, внесені рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03.02.2022 р. № 94 )
Інформація, що підлягає розкриттю (далі - Інформація), складається виключно з:
( абзац другий пункту 1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.01.2023 р. № 1, враховуючи зміни, внесені рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 20.01.2023 р. № 67 )
довідки про вартість чистих активів (додаток 1 до цього Положення);
річної фінансової звітності ІСІ, яка має бути складена відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та відповідати міжнародним стандартам фінансової звітності;
копії аудиторського звіту щодо річної фінансової звітності ІСІ, складеного відповідно до Закону України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність", міжнародних стандартів аудиту та з урахуванням вимог, встановлених нормативно-правовими актами НКЦПФР, у візуальній формі, що дає змогу сприймати зміст інформації людиною і відтворювати інформацію на папері для необмеженого завантаження, копіювання у формі, що дає змогу сприймати зміст інформації у машиночитальному форматі.
Компанія, що здійснює управління активами декількох ІСІ, зобов'язана оприлюднювати інформацію про ІСІ окремо щодо кожного ІСІ.
Інформація розміщується в строки, передбачені пунктом 1 розділу III цього Положення.
2. Розкриття інформації про Компанію та ІСІ, активами яких управляє Компанія, шляхом її оприлюднення на власному вебсайті здійснюється Компанією виключно відповідно до вимог статті 76 Закону України "Про інститути спільного інвестування" та цього пункту.
( абзац перший пункту 2 розділу IV у редакції рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.01.2023 р. № 1, враховуючи зміни, внесені рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 20.01.2023 р. № 67 )
У разі публічного розміщення цінних паперів ІСІ розміщенню на власному вебсайті Компанії один раз на квартал за відповідний звітний квартал (I, II, III квартал) та за звітний рік станом на кінець останнього дня звітного кварталу або року підлягає також:
довідка про вартість чистих активів (додаток 1 до цього Положення) - для ІСІ закритого типу;
річна фінансова звітність ІСІ, яка має бути складена відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та відповідати міжнародним стандартам фінансової звітності;
копія аудиторського звіту щодо річної фінансової звітності ІСІ, складеного відповідно до Закону України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність", міжнародних стандартів аудиту та з урахуванням вимог, встановлених нормативно-правовими актами НКЦПФР, у візуальній формі, що дає змогу сприймати зміст інформації людиною і відтворювати інформацію на папері для необмеженого завантаження, копіювання у формі, що дає змогу сприймати зміст інформації у машиночитальному форматі.
Інформація розміщується в строки, передбачені пунктом 1 розділу III цього Положення.
3. Компанія надає учасникам ІСІ з приватним розміщенням цінних паперів ІСІ річний звіт щодо діяльності такого ІСІ в порядку, встановленому його регламентом.
| Директор департаменту методології регулювання професійних учасників ринку цінних паперів | Ірина КУРОЧКІНА |
Додаток 1
до Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
(пункт 2 розділу II)
Довідка про вартість чистих активів
Інформація про ІСІ
Таблиця 1
____________
-1 Заповнюється відповідно до довідника 17 "Види інституційних інвесторів та накопичувальний пенсійний фонд" Системи довідників та класифікаторів.
-2 Заповнюється відповідно до довідника 18 "Типи фондів та інших активів, що перебувають в управлінні компанії з управління активами або інвестиційної фірми - інвестиційного керуючого інвестиційного фонду" Системи довідників та класифікаторів.
Інформація про вартість чистих активів ІСІ
Таблиця 2
____________
-1 Заповнюється відповідно до довідника 17 "Види інституційних інвесторів та накопичувальний пенсійний фонд" Системи довідників та класифікаторів.
-2Заповнюється відповідно до довідника 18 "Типи фондів та інших активів, що перебувають в управлінні компанії з управління активами або інвестиційної фірми - інвестиційного керуючого інвестиційного фонду" Системи довідників та класифікаторів.
-3Заповнюється відповідно до довідника 47 "Класи спеціалізованих та кваліфікаційних інститутів спільного інвестування" Системи довідників та класифікаторів.
-4Заповнюється на кінець звітного кварталу та звітного року (крім інвестиційних сертифікатів на пред'явника).
-5 Заповнюється для щомісячних Даних - станом на початок звітного місяця, для щоквартальних Даних - станом на початок останнього місяця звітного кварталу, для щорічних - станом на початок останнього місяця звітного року.
-6 Відносна зміна вартості чистих активів ІСІ у розрахунку на один цінний папір ІСІ розраховується за формулою:
r = ((NAVt - NAVt-1)/NAVt-1) ґ 100 %,
де r - відносна зміна вартості чистих активів ІСІ у розрахунку на один цінний папір ІСІ;
NAVt - вартість чистих активів ІСІ у розрахунку на один цінний папір ІСІ станом на кінець звітного періоду (t);
NAVt-1 - вартість чистих активів ІСІ у розрахунку на один цінний папір ІСІ станом на початок звітного періоду (t-1).
-7 Заповнюються на кінець звітного місяця, звітного кварталу, звітного року та у разі досягнення показника "Відносна зміна вартості чистих активів ІСІ у розрахунку на один цінний папір ІСІ" значення нижче або вище 25 відсотків (розкривається детальна інформація щодо причин зміни зазначеного показника у розрізі кожної операції з активами ІСІ за звітний період). Не заповнюється для ІСІ відкритого типу.
Перелік інвестицій у цінні папери
Таблиця 3
____________
-1 Заповнюється відповідно до довідника 17 "Види інституційних інвесторів та накопичувальний пенсійний фонд" Системи довідників та класифікаторів.
-2 Заповнюється відповідно до довідника 18 "Типи фондів та інших активів, що перебувають в управлінні компанії з управління активами або інвестиційної фірми - інвестиційного керуючого інвестиційного фонду" Системи довідників та класифікаторів.
-3 Заповнюється відповідно до довідника 6 "Класифікація фінансових та нефінансових інструментів за підгрупами" Системи довідників та класифікаторів.
-4 Заповнюється відповідно до довідника 46 "Перелік та коди валют" Системи довідників та класифікаторів.
____________
Рядки 11 - 27 заповнюються за кожним випуском цінних паперів (об'єктом інвестування - неемісійним(и) цінним(и) папером(ами)) окремо.
Перелік інвестицій в об'єкти нерухомого майна
Таблиця 4
-____________
1 Заповнюється відповідно до довідника 17 "Види інституційних інвесторів та накопичувальний пенсійний фонд" Системи довідників та класифікаторів.
-2Заповнюється відповідно до довідника 18 "Типи фондів та інших активів, що перебувають в управлінні компанії з управління активами або інвестиційної фірми - інвестиційного керуючого інвестиційного фонду" Системи довідників та класифікаторів.
____________
Рядки 11 - 16 заповнюються щодо кожного об'єкту нерухомості окремо.
Грошові кошти на поточному та/або депозитному рахунках
Таблиця 5
____________
-1 Заповнюється відповідно до довідника 17 "Види інституційних інвесторів та накопичувальний пенсійний фонд" Системи довідників та класифікаторів.
-2 Заповнюється відповідно до довідника 18 "Типи фондів та інших активів, що перебувають в управлінні компанії з управління активами або інвестиційної фірми - інвестиційного керуючого інвестиційного фонду" Системи довідників та класифікаторів.
-3Заповнюється відповідно до довідника 46 "Перелік та коди валют" Системи довідників та класифікаторів.
____________
Рядки 11- 22 заповнюються щодо кожного рахунку окремо.
Перелік інвестицій у банківські метали
Таблиця 6
____________
-1Заповнюється відповідно до довідника 17 "Види інституційних інвесторів та накопичувальний пенсійний фонд" Системи довідників та класифікаторів.
-2Заповнюється відповідно до довідника 18 "Типи фондів та інших активів, що перебувають в управлінні компанії з управління активами або інвестиційної фірми - інвестиційного керуючого інвестиційного фонду" Системи довідників та класифікаторів.
____________
Рядки 11 - 19 заповнюються за кожним банком та видом банківського металу окремо.
Перелік інших інвестицій
Таблиця 7