Про внесення змін до Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку

Відповідно до пунктів 10, 15 частини другої статті 7 та пункту 13 частини першої статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків", з метою приведення у відповідність до Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки" Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку ВИРІШИЛА:

1. Затвердити Зміни до Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 02 жовтня 2012 року № 1343, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19 жовтня 2012 року за № 1764/22076 (у редакції рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 12 січня 2021 року № 2), що додаються.

2. Департаменту методології регулювання професійних учасників ринку цінних паперів (Курочкіна І.) забезпечити:

подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

3. Це рішення набирає чинності з 01 квітня 2022 року, але не раніше дня його офіційного опублікування.

4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Барамію І.

1. У розділі I:

1) у пункті 1 слово "склад" замінити словом "перелік";

2) у пункті 2 слова "фондовому ринку" замінити словами "ринках капіталу";

3) у пункті 5 слово "адміністративних" замінити словом "звітних", слова "фондового ринку" замінити словами "ринків капіталу".

2. У розділі II:

1) у заголовку розділу слово "Склад" замінити словом "Перелік";

2) у абзаці шостому пункту 1 слова "фондовому ринку" замінити словами "ринках капіталу";

3) абзац шостий підпункту 1, абзац п’ятий підпункту 2 пункту 5 викласти в такій редакції:

"довідки щодо відомостей про аудиторський звіт щодо фінансової звітності Компанії за звітний рік (додаток 14 до цього Положення), складену про аудиторський звіт, яким була підтверджена річна фінансова звітність, подана разом з цією довідкою".

3. Абзац перший пункту 1 розділі IV викласти в такій редакції:

"1. Розкриття інформації про ІСІ (у разі публічного розміщення цінних паперів ІСІ) шляхом її розміщення в базі даних особи, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників ринків капіталу та професійних учасників організованих товарних ринків, здійснюється Компанією один раз на квартал за відповідний звітний квартал (I, II, III квартал) та за звітний рік станом на кінець останнього дня звітного кварталу або року.".

4. У додатках до цього Положення:

1) рядок 24 таблиці 3 додатка 1 викласти в такій редакції:

"

";

2) у додатку 5:

таблицю 1 викласти в такій редакції:

"

";

у заголовку таблиці слова "власних коштів" замінити словами "регулятивного капіталу";

у рядках 4, 17 слова "власних коштів" замінити словами "регулятивного капіталу";

у рядку 4 таблиці 3 слова "власних коштів" замінити словами "регулятивного капіталу";

доповнити цей додаток таблицею 5 такого змісту:

"

__________

-1 Зазначається інформація стосовно кожного з контрагентів (крім банків та інвестиційних фірм), значення нормативу концентрації кредитного ризику щодо якого перевищує нормативне значення, або у разі їх відсутності інформація стосовно одного відповідного контрагента з максимальним значенням нормативу концентрації кредитного ризику.

-2 Заповнюється відповідно до довідника 45 "Класифікація країн світу" Системи довідників та класифікаторів.

-3 Зазначається з округленням до двох знаків після коми.

-4 Зазначається з округленням до чотирьох знаків після коми.

";

доповнити цей додаток таблицею 6 такого змісту:

"

__________

-1 Зазначається інформація стосовно кожного з контрагентів, що є банком або інвестиційною фірмою, значення нормативу концентрації кредитного ризику щодо якого перевищує нормативне значення, або у разі їх відсутності інформація стосовно одного відповідного контрагента з максимальним значенням нормативу концентрації кредитного ризику.

-2 Заповнюється відповідно до довідника 45 "Класифікація країн світу" Системи довідників та класифікаторів.

-3 Зазначається з округленням до двох знаків після коми.

-4 Зазначається з округленням до чотирьох знаків після коми.

";

3) у додатку 6:

у таблиці 1:

доповнити таблицю після рядка 1 рядком 2 такого змісту:

"

".

У зв’язку з цим рядки 2-23 вважати відповідно рядками 3-24;

рядок 19 виключити.

У зв’язку з цим рядки 20-24 вважати відповідно рядками 19-23;

рядок 19 викласти в такій редакції:

"

";

у таблиці 2:

доповнити таблицю після рядка 1 рядком 2 такого змісту:

"

".

У зв’язку з цим рядки 2-15 вважати відповідно рядками 3-16;

у примітці цифру "7-15", "замінити на цифру "7-16";

таблицю 3 викласти в такій редакції:

"

__________

Рядки 8-21 заповнюються окремо за кожним предметом заборгованості, у тому числі дебіторської заборгованості (рядки 1040, 1090, 1125, 1130, 1135, 1136, 1140, 1145, 1155 та 1190 Балансу (Звіту про фінансовий стан), балансова вартість якого станом на звітну дату складає 5 % та більше загального обсягу активів Компанії на звітну дату.

Рядки 16, 19 заповнюються за останнім договором, яким заборгованість, у тому числі дебіторська заборгованість, була пролонгована.

__________

-1 Вказується планова дата погашення заборгованості у тому числі, дебіторської заборгованості відповідно до договору, згідно з яким виникла дебіторська заборгованість, без урахування пролонгацій.

-2 Якщо заборгованість, у тому числі дебіторська заборгованість є пролонгованою, вказується планова дата погашення відповідно до останнього договору, яким дебіторська заборгованість була пролонгована.

-3 Зазначається про знаходження дебітора у такому стані - припинено/припинення/санація / порушено справу про банкрутство / порушено справу про визнання боржника банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру.

".

доповнити цей додаток таблицею 4 такого змісту:

"

__________

Рядки 8-18 заповнюються окремо за готівковими коштами, а також за кожним рахунком, відкритим Компанією в банку"

-1 Заповнюється відповідно до довідника 46 "Перелік та коди валют" Системи довідників та класифікаторів.

".

4) доповнити заголовок додатка 14 після слова "звіт" словами "щодо фінансової звітності Компанії за звітний рік";

5) у рядку 15 таблиці 1 додатка 16 слова "торговцю цінними паперами" замінити словами "інвестиційній фірмі".