Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Імплементаційний Регламент Комісії (ЄС) № 680/2014 від 16 квітня 2014 року про встановлення імплементаційних технічних стандартів стосовно звітування установами перед наглядовими органами відповідно до Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013 (Додатки V-XXV)

Європейський Союз | Регламент, Правила, Модель, Інструкція, Міжнародний документ від 16.04.2014 № 680/2014

5.2.3. Інструкції стосовно окремих стовпців

Стовпці	Покликання на правові положення та інструкції
010	Відповідність статті 129 РВК? [ТАК/НІ] Установи повинні вказати, чи відповідає пул покриття вимогам, визначеним у статті 129 РВК, щоб мати право на привілейований режим, визначений у статті 129(4) та (5) цього Регламенту.
012	Якщо ТАК, вкажіть основний клас активів пулу покриття Якщо пул покриття є прийнятним для застосування привілейованого режиму, визначеного у статті 129(4) та (5) РВК (відповідь ТАК у стовпці 011), у цій комірці вказують основний клас активів пулу покриття. Для цього використовують класифікацію зі статті 129(1) цього Регламенту, а коди "a", "b", "c", "d", "e", "f" та "g" вказують відповідно. Код "h" застосовують, якщо основний клас активів пулу покриття не належить до жодної з попередніх категорій.
020-140	Зобов’язання у формі облігацій із покриттям Зобов’язання у формі облігацій із покриттям - це зобов’язання, які виникають у суб’єкта-емітента в результаті емісії облігацій із покриттям та поширюються на всі позиції, які визначені відповідним правовим режимом, застосовним до облігацій із покриттям, та до яких застосовні відповідні заходи захисту облігацій із покриттям (це може включати, наприклад, цінні папери, які перебувають в обігу, а також позиції контрагентів емітента облігацій із покриттям у деривативних позиціях із, із точки зору емітента облігацій із покриттям, від’ємною ринковою вартістю, які відносять до пулу покриття та розглядають як зобов’язання у формі облігацій із покриттям згідно з відповідним правовим режимом, застосовним до облігацій із покриттям).
020	Дата звітування Суми зобов’язань за облігаціями з покриттям, за винятком деривативів із пулу покриття, відповідно до різних майбутніх діапазонів дат.
030	+ 6 місяців Дата "+6 місяців" є моментом у часі через 6 місяців після референтної дати звітування. Суми вказують без припущення про зміни в зобов’язанням щодо облігацій із покриттям порівняно з референтною датою, за винятком амортизації. За відсутності фіксованого графіка платежів для сум, що не будуть виплачені станом на майбутні дати, потрібно послідовно використовувати очікуваний термін погашення.
040-070	+ 12 місяців - + 10 років Як і "+6 місяців" (стовпець 030), позначає відповідний проміжок часу з референтної дати звітування.
080	Деривативні позиції пулу покриття з чистою від’ємною ринковою вартістю Чиста від’ємна ринкова вартість позицій деривативів із пулу покриття, які з точки зору емітента облігацій із покриттям мають чисту від’ємну ринкову вартість. Позиції деривативів із пулу покриття - це такі чисті позиції деривативів, які згідно з відповідним законодавчим режимом облігацій із покриттям були включені до пулу покриття та на які поширюється дія відповідних захисних заходів щодо облігацій із покриттям, оскільки такі позиції деривативів із від’ємною ринковою вартістю вимагають покриття прийнятними активами пулу покриття. Чисту від’ємну ринкову вартість відображають лише станом на референтну дату звітування.
090-140	Зовнішній кредитний рейтинг облігацій із покриттям Вказують інформацію про зовнішні кредитні рейтинги відповідної облігації з покриттям, які існують станом на дату звітування.
090	Кредитне рейтингове агентство 1 Якщо станом на дату звітування існує кредитний рейтинг принаймні одного кредитного рейтингового агентства, тут указують назву одного з таких кредитних рейтингових агентств. Якщо станом на дату звітування існують кредитні рейтинги від понад трьох кредитних рейтингових агентств, потрібно вибрати три кредитні рейтингові агентства, яким надається інформація, на основі їхньої відповідної поширеності на ринку.

100	Кредитний рейтинг 1 Кредитний рейтинг, присвоєний кредитним рейтинговим агентством, указаний у стовпці 090 для облігації з покриттям станом на референтну дату звітування. Якщо існують довгострокові та короткострокові кредитні рейтинги від одного кредитного рейтингового агентства, відображають довгостроковий кредитний рейтинг. Кредитний рейтинг, який підлягає відображенню, повинен містити будь-які модифікатори.
110, 130	Кредитне рейтингове агентство 2 та кредитне рейтингове агентство 3 Як і "кредитне рейтингове агентство 1" (стовпець 090), позначає інші кредитні рейтингові агентство, які присвоїли кредитні рейтинги облігацій із покриттям станом на референтну дату звітування.
120, 140	Кредитний рейтинг 2 та кредитний рейтинг 3 Як і "кредитний рейтинг 1" (стовпець 100), позначає інші кредитні рейтинги, присвоєні кредитними рейтинговими агентствами 2 та 3 стосовно облігацій із покриттям станом на референтну дату звітування.
150-250	Пул покриття Пул покриття складається з усіх позицій, у тому числі позицій деривативів із пулу покриття, з точки зору емітента облігацій із покриттям, з чистою додатною ринковою вартістю, на які поширюються відповідні захисні заходи щодо облігацій із покриттям.
150	Дата звітування Суми активів у пулі покриття, за винятком позицій деривативів із пулу покриття. Ця сума включає мінімальні вимоги щодо надмірного забезпечення плюс будь-яке додаткове надмірне забезпечення, що перевищує мінімальне, тією мірою, якою застосовуються відповідні заходи захисту облігацій із покриттям.
160	+ 6 місяців Дата звітування "+6 місяців" є моментом у часі через 6 місяців після референтної дати звітування. Суми вказують без припущення про зміни в пулі покриття порівняно з датою звітування, за винятком амортизації. За відсутності фіксованого графіка платежів для сум, що не будуть виплачені станом на майбутні дати, потрібно послідовно використовувати очікуваний термін погашення.
170-200	+ 12 місяців - + 10 років Як і "+6 місяців" (стовпець 160), позначає відповідний проміжок часу з референтної дати звітування.
210	Деривативні позиції пулу покриття з чистою додатною ринковою вартістю Чиста додатна ринкова вартість позицій деривативів із пулу покриття, які з точки зору емітента облігацій із покриттям мають чисту додатну ринкову вартість. Позиції деривативів із пулу покриття - це такі чисті позиції деривативів, які згідно з відповідним законодавчим режимом облігацій із покриттям були включені до пулу покриття та на які поширюється дія відповідних захисних заходів щодо облігацій із покриттям, оскільки такі позиції деривативів із додатною ринковою вартістю не становлять частини загальної майнової маси емітента облігацій із забезпеченням. Чисту додатну ринкову вартість відображають лише станом на дату звітування.
220-250	Суми пулу покриття, на які перевищено вимоги до мінімального покриття Суми пулу покриття, включно з позиціями деривативів із пулу покриття з чистою додатною ринковою вартістю, що перевищують вимоги щодо мінімального покриття (надмірне забезпечення).
220	Згідно з відповідним правовим режимом, застосовним до облігацій із покриттям Сума надлишкового забезпечення порівняно з мінімальним покриттям, яке вимагається згідно з відповідним правовим режимом, застосовним до облігацій із покриттям.
230-250	Згідно з методологією кредитного рейтингового агентства для підтримування поточного зовнішнього кредитного рейтингу облігацій із покриттям Сума надлишкового забезпечення порівняно з рівнем, який, згідно з інформацією про методологію відповідного кредитного рейтингового агентства, доступною емітенту облігацій із покриттям, становив би мінімальну вимогу для підтримки існуючого кредитного рейтингу, присвоєного відповідним кредитним рейтинговим агентством.
230	Кредитне рейтингове агентство 1 Сума надлишкового забезпечення порівняно з рівнем, який, згідно з інформацією про методологію кредитного рейтингового агентства 1 (стовпець 090), доступною емітенту облігацій із покриттям, становив би мінімальну вимогу для підтримки кредитного рейтингу 1 (стовпець 100).
240-250	Кредитне рейтингове агентство 2 та кредитне рейтингове агентство 3 Інструкції для кредитного рейтингового агентства 1 (стовпець 230) також застосовуються до кредитного рейтингового агентства 2 (стовпець 110) та кредитного рейтингового агентства 3 (стовпець 130).

6. ЧАСТИНА E: РОЗШИРЕНІ ДАНІ

6.1. Загальні коментарі

35. Частина E має ту саму структуру, що й у формах стосовно огляду обтяження в частині A, в якій передбачені різні форми стосовно обтяження активів установи, що звітує, і стосовно отриманого забезпечення: AE-ADV1 та AE-ADV2 відповідно. Отже, узгоджені зобов’язання відповідають зобов’язанням, які забезпечені обтяженими активами, і не повинно існувати відносин "один до одного".

6.2. Форма: AE-ADV1. Деталізована форма стосовно активів установи, що звітує

6.2.1. Інструкції стосовно окремих рядків

Рядки	Покликання на правові положення та інструкції
010-020	Фінансування центральним банком (усіх типів, включно з репо) Усі типи зобов’язань установи, що звітує, у яких контрагентом за операцією є центральний банк. Активи, які було попередньо розміщено в центральних банках, не вважають обтяженими активами, крім випадків, коли центральний банк не дозволяє вибрання будь-яких розміщених активів без попереднього схвалення. Для невикористаних фінансових гарантій невикористану частину, тобто суму, що перевищує мінімальну суму, яку вимагає центральний банк, розподіляють на пропорційній основі між активами, розміщеними в центральному банку.
030-040	Біржові деривативи Балансова сума забезпечених деривативів установи, що звітує, які є фінансовими зобов’язаннями, якщо такі деривативи зареєстровані або ними торгують на визнаній чи призначеній інвестиційній біржі та якщо вони призводять до обтяження активів для такої установи.
050-060	Позабіржові деривативи Балансова сума забезпечених деривативів установи, що звітує, які є фінансовими зобов’язаннями, якщо такими деривативами торгують поза біржею та якщо вони призводять до обтяження активів для такої установи. (Ті самі інструкції до рядка 030 форми AE-SOU)
070-080	Договори репо Балансова сума договорів репо установи, що звітує, за якими контрагентом в операції не є центральний банк та які призводять до обтяження активів для такої установи. До тристоронніх договорів репо застосовують ті самі правила, що й до договорів репо, оскільки такі операції призводять до обтяження активів для установи, що звітує.
090-100	Забезпечені депозити, крім договорів репо Балансова сума забезпечених депозитів, крім договорів репо установи, що звітує, за якими контрагентом в операції не є центральний банк та які призводять до обтяження активів для такої установи.
110-120	Випущені цінні папери у формі облігацій із покриттям Див. інструкції до рядка 100 форми AE-SOU.
130-140	Випущені сек’юритизації Див. інструкції до рядка 110 форми AE-SOU.
150-160	Випущені боргові цінні папери, крім облігацій із покриттям та ЦПЗА Балансова сума боргових цінних паперів, які випущено установою, що звітує, крім облігацій із покриттям та сек’юритизацій, якщо такі цінні папери призводять до обтяження активів для такої установи. Якщо установа, що звітує, зберегла деякі випущені боргові цінні папери або з дати емісії, або після цього в результаті зворотного викупу, такі утримані цінні папери не включають у цю позицію. Крім того, забезпечення, призначене їм, класифікують як необтяжене для цілей цієї форми.
170-180	Інші джерела обтяження Див. інструкції до рядка 120 форми AE-SOU.
190	Сукупні обтяжені активи Стосовно кожного типу активів, які зазначено в рядках форми AE-ADV1, балансова вартість активів, які утримує установа, що звітує, та які обтяжено.
200	у тому числі: прийнятні для центрального банку Стосовно кожного типу активів, які зазначено в рядках форми AE-ADV1, балансова вартість активів, які утримує установа, що звітує, які обтяжено та які є прийнятними для цілей операцій з тими центральними банками, до яких має доступ установа, що звітує. Установи, що звітують, які не можуть установити прийнятність позиції для центрального банку, наприклад, юрисдикції, які здійснюють діяльність без чіткого означення активів, прийнятних для перепродажу центральним банком, або не мають доступу до постійно функціонуючого ринку репо центрального банку, можуть не відображати у звітності пов’язану суму для такої позиції, тобто не заповнювати відповідне поле.
210	Сукупні необтяжені активи Стосовно кожного типу активів, які зазначено в рядках форми AE-ADV1, балансова вартість активів, які утримує установа, що звітує, та які не обтяжено. Балансова сума означає суму, відображену в частині балансу "активи".
220	у тому числі: прийнятні для центрального банку Стосовно кожного типу активів, які зазначено в рядках форми AE-ADV1, балансова вартість активів, які утримує установа, що звітує, які не обтяжено та які є прийнятними для цілей операцій з тими центральними банками, до яких має доступ установа, що звітує. Установи, що звітують, які не можуть установити прийнятність позиції для центрального банку, наприклад, юрисдикції, які здійснюють діяльність без чіткого означення активів, прийнятних для перепродажу центральним банком, або не мають доступу до постійно функціонуючого ринку репо центрального банку, можуть не відображати у звітності пов’язану суму для такої позиції, тобто не заповнювати відповідне поле.
230	Обтяжені + необтяжені активи Стосовно кожного типу активів, які зазначено в рядках форми AE-ADV1, балансова вартість активів, які утримує установа, що звітує.

6.2.2. Інструкції стосовно окремих стовпців

Стовпці	Покликання на правові положення та інструкції
010	Позики до запитання Див. інструкції до рядка 020 форми AE-ASS.
020	Інструменти власного капіталу Див. інструкції до рядка 030 форми AE-ASS.
030	Усього Див. інструкції до рядка 040 форми AE-ASS.
040	у тому числі: облігації з покриттям Див. описові інструкції стосовно рядка 050 форми AE-ASS.
050	у тому числі: випущені іншими суб’єктами групи Облігації з покриттям, описані в інструкціях для рядка 050 форми AE-ASS, які випущені будь-яким суб’єктом у рамках пруденційного периметру консолідації.
060	у тому числі: сек’юритизації Див. інструкції до рядка 060 форми AE-ASS.
070	у тому числі: випущені іншими суб’єктами групи Сек’юритизації, описані в інструкціях для рядка 060 форми AE-ASS, які випущені будь-яким суб’єктом у рамках пруденційного периметру консолідації.
080	у тому числі: випущені загальними урядами Див. інструкції до рядка 070 форми AE-ASS.
090	у тому числі: випущені фінансовими корпораціями Див. інструкції до рядка 080 форми AE-ASS.
100	у тому числі: випущені нефінансовими корпораціями Див. інструкції до рядка 090 форми AE-ASS.
110	Центральні батьки та загальні уряди Позики та аванси, крім позик до запитання, виданих центральному банку або загальному уряду.
120	Фінансові корпорації Позики та аванси, крім позик до запитання, виданих фінансовим корпораціям.
130	Нефінансові корпорації Позики та аванси, крім позик до запитання, виданих нефінансовим корпораціям.
140	у тому числі: іпотечні позики Позики та аванси, крім позик до запитання, які гарантовано іпотекою та видано нефінансових корпораціям.
150	Домогосподарства Позики та аванси, крім позик до запитання, виданих домогосподарствам.
160	у тому числі: іпотечні позики Позики та аванси, крім позик до запитання, які гарантовано іпотекою та видано домогосподарствам.
170	Інші активи Див. інструкції до рядка 120 форми AE-ASS.
180	Усього Див. інструкції до рядка 010 форми AE-ASS.

6.3. Форма: AE-ADV2. Деталізована форма стосовно забезпечення, отриманого установою, що звітує

6.3.1. Інструкції стосовно окремих рядків

36. Див. пункт 6.2.1, оскільки інструкції схожі для обох форм.

6.3.2. Інструкції стосовно окремих стовпців

Стовпці	Покликання на правові положення та інструкції
010	Позики до запитання Див. інструкції до рядка 140 форми AE-COL.
020	Інструменти власного капіталу Див. інструкції до рядка 150 форми AE-COL.
030	Усього Див. інструкції до рядка 160 форми AE-COL.
040	у тому числі: облігації з покриттям Див. інструкції до рядка 170 форми AE-COL.
050	у тому числі: випущені іншими суб’єктами групи Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять облігації з покриттям, випущені будь-яким суб’єктом у межах пруденційного периметру консолідації.
060	у тому числі: сек’юритизації Див. інструкції до рядка 180 форми AE-COL.
070	у тому числі: випущені іншими суб’єктами групи Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять сек’юритизації, випущені будь-яким суб’єктом у межах пруденційного периметру консолідації.
080	у тому числі: випущені загальними урядами Див. інструкції до рядка 190 форми AE-COL.
090	у тому числі: випущені фінансовими корпораціями Див. інструкції до рядка 200 форми AE-COL.
100	у тому числі: випущені нефінансовими корпораціями Див. інструкції до рядка 210 форми AE-COL.
110	Центральні батьки та загальні уряди. Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять позики та аванси, крім позик до запитання, виданих центральному банку або загальному уряду.
120	Фінансові корпорації Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять позики та аванси, крім позик до запитання, виданих фінансовим корпораціям.
130	Нефінансові корпорації Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять позики та аванси, крім позик до запитання, виданих нефінансовим корпораціям.
140	у тому числі: іпотечні позики Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять позики та аванси, крім позик до запитання, які гарантовано іпотекою та видано нефінансовим корпораціям.
150	Домогосподарства Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять позики та аванси, крім позик до запитання, виданих домогосподарствам.
160	у тому числі: іпотечні позики Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять позики та аванси, крім позик до запитання, які гарантовано іпотекою та видано домогосподарствам.
170	Інші активи Див. інструкції до рядка 230 форми AE-COL.
180	Випущені власні боргові цінні папери, крім власних облігацій із покриттям або ЦПЗА Див. інструкції до рядка 240 форми AE-COL.
190	Усього Див. інструкції до рядків 130 та 140 форми AE-COL.

ДОДАТОК XVIII

ФОРМИ З ДОДАТКОВИМИ МЕТРИКАМИ МОНІТОРИНГУ
Номер форми	Код форми	Назва форми /групи форм
		ФОРМИ СТОСОВНО ДОДАТКОВИХ ІНСТРУМЕНТІВ МОНІТОРИНГУ
67	C 67.00	КОНЦЕНТРАЦІЯ ФІНАНСУВАННЯ З РОЗПОДІЛОМ ЗА КОНТРАГЕНТАМИ
68	C 68.00	КОНЦЕНТРАЦІЯ ФІНАНСУВАННЯ З РОЗПОДІЛОМ ЗА ТИПАМИ ПРОДУКТІВ
69	C 69.00	ЦІНИ НА ФІНАНСУВАННЯ РІЗНОЇ ТРИВАЛОСТІ
70	C 70.00	ПОНОВЛЕННЯ ФІНАНСУВАННЯ

C 67.00 - КОНЦЕНТРАЦІЯ ФІНАНСУВАННЯ З РОЗПОДІЛОМ ЗА КОНТРАГЕНТАМИ

Сукупні та значущі валюти

		Концентрація фінансування з розподілом за контрагентами
		Назва контрагента	Код	КОД ІДЕНТИФІКАТОРА ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ (LEI)	Сектор контрагентів	Резидентство контрагента	Тип продукту	Отримана сума	Середньозважений початковий строк погашення	Середньозважений залишковий строк погашення
Рядок	Ід. номер	010	015	020	030	040	050	060	070	080
010	1. ДЕСЯТЬ НАЙБІЛЬШИХ КОНТРАГЕНТІВ, НА КОЖНОГО З ЯКИХ ПРИПАДАЄ ПОНАД 1% ВІД ЗАГАЛЬНИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ
020	1.01
030	1.02
040	1.03
050	1.04
060	1.05
070	1.06
080	1.07
090	1.08
100	1.09
110	1.10
120	2. УСЕ ІНШЕ ФІНАНСУВАННЯ

C 68.00 - КОНЦЕНТРАЦІЯ ФІНАНСУВАННЯ З РОЗПОДІЛОМ ЗА ТИПАМИ ПРОДУКТІВ

Сукупні та значущі валюти

Концентрація фінансування з розподілом за типами продуктів
Рядок	Ід. номер	Назва продукту	Отримана балансова сума	Сума, охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 2014/49/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні	Сума, не охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 2014/49/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні	Середньозважений початковий строк погашення	Середньозважений залишковий строк погашення
			010	020	030	040	050
1.ПРОДУКТИ, НА ЯКІ ПРИПАДАЄ ПОНАД 1% ВІД ЗАГАЛЬНИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ
010	1	РОЗДРІБНЕ ФІНАНСУВАННЯ
020	1.1	у тому числі депозити до запитання
031	1.2	у тому числі строкові депозити, які не можуть бути вибрані протягом наступних 30 днів
041	1.3	у тому числі строкові депозити, які можуть бути вибрані протягом наступних 30 днів
070	1.4	Ощадні рахунки
080	1.4.1	з періодом для повідомлення про вибрання тривалістю більше 30 днів
090	1.4.2	без періоду для повідомлення про вибрання тривалістю більше 30 днів
100	2	ГУРТОВЕ ФІНАНСУВАННЯ
110	2.1	Незабезпечене гуртове фінансування
120	2.1.1	у тому числі позики та депозити від фінансових клієнтів
130	2.1.2	у тому числі позики та депозити від фінансових клієнтів
140	2.1.3	у тому числі позики та аванси від внутрішньогрупових суб’єктів
150	2.2	Забезпечене гуртове фінансування
160	2.2.1	у тому числі SFT
170	2.2.2	у тому числі емісії облігацій із покриттям
180	2.2.3	у тому числі емісії забезпечених активами цінних паперів
190	2.2.4	у тому числі позики та аванси від внутрішньогрупових суб’єктів

C 69.00 - ЦІНИ НА ФІНАНСУВАННЯ РІЗНОЇ ТРИВАЛОСТІ

C 70.00 - ПОНОВЛЕННЯ ФІНАНСУВАННЯ

ДОДАТОК XIX

ІНСТРУКЦІЇ ІЗ ЗАПОВНЕННЯ ФОРМ СТОСОВНО ДОДАТКОВИХ ІНСТРУМЕНТІВ МОНІТОРИНГУ З ДОДАТКА XVIII

1. Додаткові інструменти моніторингу

1.1. Загальні вимоги

1. Щоб проводити моніторинг ризику ліквідності, якого зазнає установа, що звітує, якщо такий ризик не входить до сфери звітування про покриття ліквідності та стабільне фінансування, установи заповнюють форму в додатку XVIII відповідно до інструкцій, які містяться в цьому додатку.

2. Сукупне фінансування охоплює всі фінансові зобов’язання, крім деривативів і коротких позицій;

3. Фінансування з відкритим терміном погашення, в тому числі депозити до запитання, вважають таким, що погашається овернайт.

4. Початковий строк погашення означає час між датою виникнення та датою погашення фінансування. Дату погашення стосовно фінансування визначають відповідно до параграфа 12 додатка XXIII. Це означає, що у випадку необов’язковості, як у випадку з параграфом 12 додатка XXIII, початковий строк погашення статті фінансування може бути коротшим, ніж час, що минув з моменту її виникнення.

5. Залишковий строк погашення означає час між кінцем звітного періоду та датою погашення фінансування. Дату погашення стосовно фінансування визначають відповідно до параграфа 12 додатка XXIII.

6. Для цілей розрахунку початкового або залишкового середньозваженого строку погашення депозити овернайт вважають такими, що мають одноденний строк погашення.

7. Для цілей розрахунку початкового та залишкового строку погашення у випадку з фінансуванням, що передбачає період для повідомлення або положенням про анулювання чи дострокове відкликання для контрагента установи, припускають відкликання в першу можливу дату.

8. Для безстрокових зобов’язань, за винятком випадків, коли це необов’язково, як зазначено в параграфі 12 додатка XXIII, припускають фіксований початковий і залишковий строк погашення тривалістю 20 років.

9. Для розрахунку процентного порогового значення, згаданого у формах C 67.00 та C 68.00, за значущою валютою, установи використовують порогове значення розміром 1% від сукупних зобов’язань у всіх валютах.

1.2. Концентрація фінансування з боку контрагента ( C 67.00)

1. Щоб зібрати інформацію про концентрацію фінансування установи, що звітує, з розподілом за контрагентами у формі C 67.00, установи користуються інструкціями, що містяться в цій секції.

2. Установи повинні надати інформацію про десять найбільших контрагентів або групу пов’язаних клієнтів, визначену в пункті (39) статті 4 (1) Регламенту (ЄС) № 575/2013, якщо фінансування, отримане від кожного контрагента або групи пов’язаних клієнтів, перевищує порогове значення розміром 1% від сукупних зобов’язань у рядках 020-110 секції 1 форми. Контрагент, згаданий у пункті 1.01, - це найбільша сума фінансування, отримана від одного контрагента або групи пов’язаних клієнтів, яка перевищує порогове значення розміром 1% станом на дату звітування. Пункт 1.02 повинен бути другим за розміром понад порогове значення 1%, і аналогічно з рештою позицій.

3. Якщо контрагент належить до декількох груп пов’язаних клієнтів, його відображають тільки один раз у складі групи з найбільшою сумою фінансування.

4. Установи відображають загальну суму всього іншого залишкового фінансування у секції 2.

5. Сукупні показники секції 1 та секції 2 повинні дорівнювати сукупному фінансуванню установи згідно з її балансом, поданим відповідно до системи фінансової звітності (FINREP).

6. Стосовно кожного контрагента установи заповнюють стовпці 010-080.

7. Якщо фінансування отримано на більше ніж один тип продукту, відображуваним типом є продукт, для якого було отримано найбільшу частку фінансування. Ідентифікація базисного утримувача цінних паперів може бути проведена на основі максимальних зусиль. Якщо установа має інформацію щодо утримувача цінних паперів із огляду на її роль банка-зберігача, вона повинна враховувати таку суму для відображення концентрації контрагентів. Якщо інформація про утримувача цінних паперів відсутня, відповідну суму не зазначають.

8. Інструкції стосовно окремих стовпців:

Стовпець	Покликання на правові положення та інструкції
010	Назва контрагента Назву кожного контрагента, від якого отримано фінансування, що перевищує 1% від сукупних зобов’язань, відображають у стовпці 010 у порядку зменшення розміру отриманого фінансування. Назву контрагента відображають незалежно від його статусу: юридична особа або фізична особа. Якщо контрагент є юридичною особою, потрібно вказати повну назву юридичної особи, від якої отримано фінансування, включно з будь-якими покликанням на тип компанії відповідно до національного корпоративного права.
015	Код Цей код є ідентифікатором рядка та є унікальним для кожного рядка таблиці.
020	КОД ІДЕНТИФІКАТОРА ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ (LEI) Ідентифікаційний код юридичної особи контрагента. Якщо конкретний контрагент уже має Ідентифікатора юридичної особи (код LEI), його використовують для ідентифікації контрагента.
030	Сектор контрагентів Кожного контрагента відносять до одного сектора на основі класів економічних секторів FINREP: (i) Центральні банки; (ii) Загальні уряди; (iii) Кредитні установи; (iv) Інші фінансові корпорації; (v) Нефінансові корпорації; (vi) Домогосподарства. Стосовно групи пов’язаних клієнтів сектор не вказують.
040	Резидентство контрагента Використовують код альфа-2 країни реєстрації контрагента згідно зі стандартом ISO 3166-1 (включно з кодами псевдо-ISO для міжнародних організацій, які містяться в останній редакції Платіжного балансу Vademecum Євростату). Стосовно груп пов’язаних клієнтів країну не вказують.
050	Тип продукту Контрагентам, зазначеним у стовпці 010, призначають тип продукту, який відповідає випущеному продукту, для якого було отримано фінансування або для якого було отримано найбільшу частку фінансування, якщо йдеться про змішані типи продукту, використовуючи зазначені нижче коди, виділені жирним шрифтом: UWF (незабезпечене гуртове фінансування, отримане від фінансових клієнтів, у тому числі міжбанківські грошові кошти).
	UWNF (незабезпечене гуртове фінансування, отримане від нефінансових клієнтів) SFT (фінансування, отримане за договорами репо, визначеними в п. (82) статті 4(1) Регламенту (ЄС) № 575/2013) CB (фінансування, отримане в результаті емісії облігацій із покриттям, визначених у статті 129(4) або (5) Регламенту (ЄС) № 575/2013 або статті 52(4) Директиви 2009/65/ЄС) ABS (фінансування, отримане від емісії забезпечених активами цінних паперів, у тому числі забезпечених активами комерційних паперів) IGCP (фінансування, отримане від внутрішньогрупових контрагентів) OSWF (інше забезпечене гуртове фінансування) OFP (інші продукти фінансування, наприклад, роздрібне фінансування)
060	Отримана сума Загальна сума фінансування, отримана від контрагентів, відображених у стовпці 010, повинна бути вказана у стовпці 060, а установи відображають у ньому балансові суми.
070	Середньозважений початковий строк погашення Стосовно суми отриманого фінансування, відображеної у стовпці 060, від контрагента, зазначеного у стовпці 010, у стовпці 070 відображають середньозважений початковий строк погашення (кількість днів) для такого фінансування. Середньозважений початковий строк погашення розраховують як середній початковий строк погашення (у днях) фінансування, отриманого від такого контрагента. Середнє значення зважують на розмір на основі розміру різних сум фінансування, отриманих пропорційно до загального обсягу фінансування, отриманого від такого контрагента.
080	Середньозважений залишковий строк погашення Стосовно суми отриманого фінансування, відображеної у стовпці 060, від контрагента, зазначеного у стовпці 010, у стовпці 080 відображають середньозважений залишковий строк погашення (кількість днів) для такого фінансування. Середньозважений залишковий строк погашення розраховують як середній строк погашення в днях, що залишилися, стосовно фінансування, отриманого від такого контрагента. Середнє значення зважують на розмір на основі розміру різних сум фінансування, отриманих пропорційно до загального обсягу фінансування, отриманого від такого контрагента.

1.3. Концентрація фінансування з розподілом за типом продуктів ( C 68.00)

1. Ця форма призначена для збору інформації про концентрацію фінансування установи, що звітує, з розподілом за типами продуктів та типами фінансування, як указано в інструкціях із заповнення рядків нижче:

Рядок	Покликання на правові положення та інструкції
010	1. Роздрібне фінансування Роздрібні депозити, визначені у статті 3(8) Делегованого регламенту (ЄС) № 2015/61
020	1.1. у тому числі депозити до запитання; З роздрібного фінансування, зазначеного в рядку 010, - ті, що є депозитами до запитання.
031	1.2. у тому числі строкові депозити, які не можуть бути вибрані протягом наступних 30 днів; З роздрібного фінансування, зазначеного в рядку 010, - ті, що є строковими депозитами, які не можна вибрати протягом наступних 30 днів
041	1.3. у тому числі строкові депозити, які можуть бути вибрані протягом наступних 30 днів; З роздрібного фінансування, зазначеного в рядку 010, - ті, що є строковими депозитами, які можна вибрати протягом наступних 30 днів
070	1.4. у тому числі ощадні рахунки, які мають будь-яку з таких характеристик: З роздрібного фінансування, зазначеного в рядку 010, - ті, що є ощадними рахунками з однією з таких характеристик: - з періодом для повідомлення про вибрання тривалістю більше 30 днів - без періоду для повідомлення про вибрання тривалістю більше 30 днів. Цей рядок не заповнюють.
080	1.4.1. з періодом для повідомлення про вибрання тривалістю більше 30 днів; З роздрібного фінансування, зазначеного в рядку 010, ті, які є ощадними рахунками з періодом для повідомлення про вибрання тривалістю більше 30 днів
090	1.4.2. без періоду для повідомлення про вибрання тривалістю більше 30 днів З роздрібного фінансування, зазначеного в рядку 010, ті, які є ощадними рахунками без періоду для повідомлення про вибрання тривалістю більше 30 днів
100	2. Вважається, що гуртове фінансування складається з будь-чого із зазначеного нижче: Усі контрагенти, крім контрагентів за роздрібними депозитами, визначені у статті 3(8) Делегованого регламенту (ЄС) № 2015/61. Цей рядок не заповнюють.
110	2.1. незабезпечене гуртове фінансування; Усі контрагенти, крім контрагентів за роздрібними депозитами, визначені у статті 3(8) Делегованого регламенту (ЄС) № 2015/61, якщо фінансування не забезпечене.
120	2.1.1. у тому числі позики та депозити від фінансових клієнтів; Із фінансування, зазначеного в рядку 110, те, що складається з позик і депозитів фінансових клієнтів. У цьому рядку не відображають фінансування центральними банками.
130	2.1.2. у тому числі позики та депозити від нефінансових клієнтів; Із фінансування, зазначеного в рядку 110, те, що складається з позик і депозитів нефінансових клієнтів. У цьому рядку не відображають фінансування центральними банками.
140	2.1.3. у тому числі позики та аванси від внутрішньогрупових суб’єктів; Із фінансування, зазначеного в рядку 110, те, що складається з позик і депозитів внутрішньогрупових суб’єктів. Гуртове фінансування внутрішньогруповими суб’єктами відображають лише на індивідуальній або лише на субконсолідованій основі.
150	2.2. забезпечене гуртове фінансування; Усі контрагенти, крім контрагентів за роздрібними депозитами, визначені у статті 3(8) Делегованого регламенту (ЄС) № 2015/61, якщо фінансування забезпечене.
160	2.2.1. у тому числі операції фінансування з цінними паперами; Із фінансування, зазначеного в рядку 150, те, яке становить фінансування, отримане за договорами репо, визначеними в п. (82) статті 4(1) Регламенту (ЄС) № 575/2013.
170	2.2.2. у тому числі емісії облігацій із покриттям; Із фінансування, зазначеного в рядку 150, те, яке становить фінансування, отримане в результаті емісії облігацій із покриттям, визначених у статті 129(4) або (5) Регламенту (ЄС) № 575/2013 або статті 52(4) Директиви 2009/65/ЄС.
180	2.2.3. у тому числі емісії забезпечених активами цінних паперів; Із фінансування, зазначеного в рядку 150, те, яке становить фінансування, отримане від емісії забезпечених активами цінних паперів, у тому числі забезпечених активами комерційних паперів.
190	2.2.4. у тому числі позики та аванси від внутрішньогрупових суб’єктів. З фінансування, зазначеного в рядку 150, те, яке становить фінансування, отримане від внутрішньогрупових суб’єктів. Гуртове фінансування внутрішньогруповими суб’єктами відображають лише на індивідуальній або лише на субконсолідованій основі.

2. Для цілей заповнення цієї форми установи вказують загальну суму фінансування, отриману від кожного типу продукту, яка перевищує порогове значення розміром 1% від сукупних зобов’язань.

3. Стосовно кожного типу продукту установи заповнюють усі стовпці в діапазоні 010-050.

4. Порогове значення розміром 1% від сукупних зобов’язань використовують для визначення типів продуктів, від яких було отримано фінансування, відповідно до зазначеного нижче:

(a) порогове значення розміром 1% від сукупних зобов’язань застосовують до типів продукту, зазначених у всіх із зазначених нижче рядків: 1.1 "Депозит до запитання"; 1.2 "Строкові депозити, які не можуть бути вибрані протягом наступних 30 днів"; 1.3 "Строкові депозити, які можуть бути вибрані протягом наступних 30 днів"; 1.4 "Ощадні рахунки"; 2.1 "Незабезпечене гуртове фінансування"; 2.2 "Забезпечене гуртове фінансування";

(b) що стосується розрахунку порогового значення розміром 1% від сукупних зобов’язань для рядка 1.4 "Ощадні рахунки", таке порогове значення застосовують до суми 1.4.1 та 1.4.2;

(c) що стосується рядків 1. "Роздрібне фінансування" та 2. "Гуртове фінансування" - порогове значення розміром 1% від сукупних зобов’язань застосовують лише на агрегованому рівні.

5. Значення, вказані в рядках 1 "Роздріб", 2.1 "Незабезпечене гуртове фінансування", 2.2 "Забезпечене гуртове фінансування", можуть охоплювати ширші типи продуктів, ніж базисні позиції "у тому числі".

6. Інструкції стосовно окремих стовпців:

Стовпець	Покликання на правові положення та інструкції
010	Отримана балансова сума Балансову суму отриманого фінансування стосовно кожної з категорій продуктів, перерахованих у стовпці "Назва продукту", відображають у стовпці 010 форми
020	Сума, охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 2014/49/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні Загальна сума фінансування, отримана стосовно кожної категорії продуктів із переліку в стовпці "Назва продукту" та відображена у стовпці 010; це сума, покрита Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 2014/49/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні. Примітка: сума, яку відображають у стовпці 020 та стовпці 030, стосовно кожної з категорій продуктів, перерахованих у стовпці "Назва продукту", дорівнює загальній отриманій сумі, яку відображають у стовпці 010.
030	Сума, не охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 2014/49/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні Загальна сума фінансування, отримана стосовно кожної категорії продуктів із переліку в стовпці "Назва продукту" та відображена у стовпці 010; це сума, яка не покрита Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 2014/49/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні. Примітка: сума, яку відображають у стовпці 020 та стовпці 030, стосовно кожної з категорій продуктів, перерахованих у стовпці "Назва продукту", дорівнює загальній отриманій сумі, яку відображають у стовпці 010.
040	Середньозважений початковий строк погашення Стосовно суми отриманого фінансування, відображеної у стовпці 010, у формі категорій продуктів, перерахованих у стовпці "Назва продукту", у стовпці 040 відображають середньозважений початковий строк погашення (кількість днів) для такого фінансування. Середньозважений початковий строк погашення розраховують як середній початковий строк погашення (у днях) фінансування, отриманого від такого типу продуктів. Середнє значення зважують на розмір на основі розміру різних сум фінансування, отриманих пропорційно до загального обсягу фінансування, отриманого від усіх емісій такого типу продуктів.
050	Середньозважений залишковий строк погашення Стосовно суми отриманого фінансування, відображеної у стовпці 010, у формі категорій продуктів, перерахованих у стовпці "Назва продукту", у стовпці 050 відображають середньозважений залишковий строк погашення (кількість днів) для такого фінансування. Середньозважений залишковий строк погашення розраховують як середній залишковий строк погашення (у днях) фінансування, отриманого від такого типу продуктів. Середнє значення зважують на розмір на основі розміру різних сум фінансування, отриманих пропорційно до загального обсягу фінансування, отриманого від усіх емісій такого типу продуктів.

Усі документи

Відео

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують