| 850 | 3.4.3 Рівень 2A: публічний сектор (РКЯ 1, РКЯ 2) Сума, відображена а позиції 3.4, яка є активами, які є предметом вимог до центральних урядів, центральних банків, регіональних урядів, місцевих органів влади або суб’єктів публічного сектора або вимог, гарантованих ними. Зверніть увагу, що згідно зі статтею 11(1)(a) та (b) Регламенту (ЄС) 2015/61, усі активи публічного сектора, які є прийнятними як активи рівня 2A, повинні мати рівень кредитної якості 1 або рівень кредитної якості 2. |
| 860 | 3.5 Обігові активи рівня 2B Ринкова вартість торговельних активів відповідно до статей 7, 8 та 12 або 13 Регламенту (ЄС) 2015/61. Акції або частки компаній колективного інвестування згідно зі статтею 15 Регламенту (ЄС) № 2015/61, які відповідають критеріям для їх класифікації як активів рівня 2B, відображають у підкатегоріях нижче, які відповідають їхнім базисним активам. |
| 870 | 3.5.1. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (РКЯ 1) Сума, зазначена в позиції 3.5, яка є забезпеченими активами цінними паперами (включно з цінними паперами, забезпеченими житловою іпотекою). Зверніть увагу, що згідно зі статтею 13(2)(a) Регламенту (ЄС) 2015/61 усі забезпечені активами цінні папери, які кваліфікують як активи рівня 2B, мають рівень кредитної якості 1. |
| 880 | 3.5.2. Облігації з покриттям рівня 2B (РКЯ 1-6) Сума, зазначена в позиції 3.5, яка є облігаціями з покриттям. |
| 890 | 3.5.3 Корпоративні облігації рівня 2B (РКЯ 1-3) Сума, зазначена в позиції 3.5, яка є корпоративними борговими цінними паперами. |
| 900 | 3.5.4 Акції рівня 2B Сума, зазначена в позиції 3.5, яка є акціями. |
| 910 | 3.5.5 Рівень 2B: публічний сектор (РКЯ 3-5) Сума, відображена в позиції 3.5, яка є активами рівня 2B, які не відображено в позиціях 3.5.1-3.5.4. |
| 920 | 3.6 інші обігові активи Ринкова вартість торговельних активів, крім тих, що відображені в позиціях 3.3, 3.4 та 3.5. Цінні папери та потоки цінних паперів від інших обігових активів у формі внутрішньогрупових або власних емісій не відображають у контексті "врівноважувальної спроможності". Тим не менше, потоки грошових коштів від таких позицій відображають у відповідній частині секції 1 та 2 форми. |
| 930 | 3.6.1 центральний уряд (РКЯ 1) Сума, відображена в позиції 3.6, яка є активом, що є предметом вимоги до центрального уряду або вимоги, гарантованої ним, якому призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла рівень кредитної якості 1. |
| 940 | 3.6.2 центральний уряд (РКЯ 2-3) Сума, відображена в позиції 3.6, яка є активом, що є предметом вимоги до центрального уряду або вимоги, гарантованої ним, якому призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла рівень кредитної якості 2 чи 3. |
| 950 | 3.6.3 акції Сума, зазначена в позиції 3.6, яка є акціями. |
| 960 | 3.6.4. облігації з покриттям Сума, зазначена в позиції 3.6, яка є облігаціями з покриттям. |
| 970 | 3.6.5 забезпечені активами цінні папери Сума, зазначена в позиції 3.6, яка є забезпеченими активами цінними паперами. |
| 980 | 3.6.6 інші обігові активи Сума, зазначена в позиції 3.6, яка є торговельним активом, не відображеним у позиціях 3.6.1-3.6.5. |
| 990 | 3.7 неторговельні активи, прийнятні для центрального банку Балансова сума неторговельних активів, які є прийнятним забезпеченням для стандартних операцій ліквідності центрального банку, до яких установа має прямий доступ на своєму рівні консолідації. Стосовно активів, деномінованих у валюті, зазначеній у додатку до Імплементаційного регламенту Комісії (ЄС) 2015/233 (-1) як валюта з надзвичайно вузькою прийнятністю для центрального банку, установи лишають це поле незаповненим. Цінні папери та потоки цінних паперів від інших обігових активів у формі внутрішньогрупових або власних емісій не відображають у контексті "врівноважувальної спроможності". Тим не менше, потоки грошових коштів від таких позицій відображають у відповідній частині секції 1 та 2 форми.- |
| 1000 | 3.8 Отримані невибрані гарантовані інструменти Загальна сума невибраних гарантованих інструментів, наданих установі, що звітує. Вони повинні включати інструменти, які є безвідкличними згідно з контрактом. Установи відображають зменшену суму, якщо потенційні потреби в забезпеченні для вибрання таких інструментів перевищують доступне забезпечення. Щоб уникнути подвійного обліку, інструменти, у випадках, коли установа, що звітує, вже попередньо розмістила активи як забезпечення, для невибраного кредитного інструмента, і вже відобразила такі активи в позиціях 3.1-3.7, в позиції 3.8 не відображають. Те саме стосується випадків, коли установі, що звітує, може знадобитися попередньо розмістити активи як забезпечення для виконання вибрання, як зазначено в цьому полі. |
| 1010 | 3.8.1 Інструменти рівня 1 Сума, зазначена в позиції 3.8, яка є інструментом центрального банку відповідно до статті 19(1)(b) Регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 1020 | 3.8.2. Інструменти рівня 2B з обмеженим використанням Сума, зазначена в позиції 3.8, яка є інструментами відповідно до статті 14 Регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 1030 | 3.8.3. Інструменти схеми інституційного захисту рівня 2B Сума, зазначена в позиції 3.8, яка є фінансуванням ліквідності відповідно до статті 16(2) Регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 1040 | 3.8.4 Інші інструменти Сума, зазначена в позиції 3.8, крім суми, зазначеної в 3.8.1-3.8.3. |
| 1050 | 3.8.4.1 від внутрішньогрупових контрагентів Сума, відображена в позиції 3.8.4, якщо контрагент є материнською установою або дочірньою установою установи, або іншою дочірньою установою тієї самої материнської установи або установою, пов’язаною з кредитною установою відносинами в розумінні статті 12(1) Директиви 83/349/ЄЕС, або учасником тієї самої схеми інституційного захисту, згаданої у статті 113(7) Регламенту (ЄС) № 575/2013, або центральною установою, або афілійованою особою мережі, або кооперативною групою, згаданою у статті 10 Регламенту (ЄС) № 575/2013. |
| 1060 | 3.8.4.2 від інших контрагентів Сума, зазначена в позиції 3.8.4, крім суми, зазначеної в 3.8.4.1. |
| 1070 | 3.9 Чиста зміна врівноважувальної спроможності Відображають чисту зміну експозицій позицій 3.2, 3.3, 3.4 та 3.5, 3.6, 3.7 та 3.8, що представляють, відповідно, центральні банки, потоки цінних паперів і гарантовані кредитні лінії в певному часовому кошику. |
| 1080 | 3.10 Накопичена врівноважувальна спроможність Накопичена сума врівноважувальної спроможності від дати звітування до верхньої межі відповідного часового кошика. |
| 1090-1140 | 4 УМОВНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ "Умовні зобов’язання" у контексті диференціації строків погашення повинні містити інформацію про умовні відтоки. |
| 1090 | 4.1. Відтоки від гарантованих інструментів Відтоки грошових коштів, які виникають у зв’язку з гарантованими інструментами. Установи відображають у якості відтоку максимальну суму, яку може бути вибрано в конкретний період часу. Стосовно відновлюваних кредитних інструментів відображають лише суму, що перевищує існуючу позику. |
| 1010 | 4.1.1 Гарантовані кредитні інструменти Сума, зазначена в позиції 4.1, яка походить від гарантованих кредитних інструментів відповідно до статті 31 Регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 1110 | 4.1.1.1 розглядувані отримувачем як такі, що мають рівень 2B Сума, зазначена в позиції 4.1.1, яку вважають фінансуванням ліквідності відповідно до статті 16(2) Регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 1120 | 4.1.1.2 інше Сума, зазначена в позиції 4.1.1, крім суми, зазначеної в 4.1.1.1. |
| 1130 | 4.1.2. Інструменти ліквідності Сума, зазначена в позиції 4.1, яка походить від інструментів ліквідності відповідно до статті 31 Регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 1140 | 4.2 Відтоки внаслідок подій, що призводять до зниження рейтингу Установи відображають тут ефект значного погіршення кредитної якості установи, який відповідає зниженню її зовнішньої кредитної оцінки на щонайменше три пункти. Додатні суми відображатимуть умовні відтоки, а від’ємні суми - зменшення початкового зобов’язання. Якщо наслідком зниження рейтингу є дострокова виплата непогашених зобов’язань, відповідні зобов’язання відображають із від’ємним знаком у часовому діапазоні, в межах якого вони відображені в позиції 1, і одночасно з додатним знаком у часовому діапазоні, в якому настає кінцевий термін виплати за зобов’язанням, якщо наслідки зниження стають застосовними у дату звітування. Якщо наслідком зниження рейтингу є маржинальна вимога, ринкову вартість забезпечення, яке вимагається розмістити, відображають із додатним знаком у часовому діапазоні, в якому настає кінцевий термін виконання вимоги, якщо наслідки зниження рейтингу стають застосовними у дату звітування. Якщо наслідком зниження рейтингу є зміна в правах на повторну передачу в іпотеку цінних паперів, отриманих як забезпечення від контрагентів, ринкову вартість цінних паперів, на які це впливає, відображають із додатним знаком у часовому діапазоні, в межах якого цінні папери перестають бути доступними установі, що звітує, якщо наслідки зниження рейтингу стають застосовними у дату звітування. |
| 1150-1290 | 5 МЕМОРІАЛЬНІ ПОЗИЦІЇ |
| 1200 | 10 Відтоки в межах групи або схеми інституційного захисту (крім валютних) Загальна сума відтоків у 1.1, 1.2, 1.3, 1.5, 1.6, якщо контрагент є материнською установою або дочірньою установою установи, або іншою дочірньою установою тієї самої материнської установи або установою, пов’язаною з кредитною установою відносинами в розумінні статті 12(1) Директиви 83/349/ЄЕС, або учасником тієї самої схеми інституційного захисту, згаданої у статті 113(7) Регламенту (ЄС) № 575/2013, або центральною установою, або афілійованою особою мережі, або кооперативною групою, згаданою у статті 10 Регламенту (ЄС) № 575/2013. |
| 1210 | 11 Притоки в межах групи або схеми інституційного захисту (крім валютних і притоків цінних паперів, за якими настає термін погашення) Загальна сума притоків у 2.1, 2.2, 2.4, 2.6, якщо контрагент є материнською установою або дочірньою установою установи, або іншою дочірньою установою тієї самої материнської установи або установою, пов’язаною з кредитною установою відносинами в розумінні статті 12(1) Директиви 83/349/ЄЕС, або учасником тієї самої схеми інституційного захисту, згаданої у статті 113(7) Регламенту (ЄС) № 575/2013, або центральною установою, або афілійованою особою мережі, або кооперативною групою, згаданою у статті 10 Регламенту (ЄС) № 575/2013. |
| 1220 | 12 Притоки в межах групи або схеми інституційного захисту від цінних паперів, за якими настає термін погашення Загальна сума притоків у 2.5, якщо контрагент є материнською установою або дочірньою установою установи, або іншою дочірньою установою тієї самої материнської установи або установою, пов’язаною з кредитною установою відносинами в розумінні статті 12(1) Директиви 83/349/ЄЕС, або учасником тієї самої схеми інституційного захисту, згаданої у статті 113(7) Регламенту (ЄС) № 575/2013, або центральною установою, або афілійованою особою мережі, або кооперативною групою, згаданою у статті 10 Регламенту (ЄС) № 575/2013. |
| 1230 | 13 Високоякісні ліквідні активи, прийнятні для центрального банку Сума, відображена в позиціях 3.3, 3.4 та 3.5, які є прийнятним забезпеченням для стандартних операцій ліквідності центрального банку, до яких установа має прямий доступ на своєму рівні консолідації. Стосовно активів, деномінованих у валюті, зазначеній у додатку до Регламенту (ЄС) 2015/233 як валюта з надзвичайно вузькою прийнятністю для центрального банку, установи лишають це поле незаповненим. |
| 1240 | 14 Невисокоякісні ліквідні активи, прийнятні для центрального банку Сума таких елементів: i) Сукупність сум, відображених у позиції 3.6, яка є прийнятним забезпеченням для стандартних операцій ліквідності центрального банку, до яких установа має прямий доступ на своєму рівні консолідації. ii) Власні емісії, які є прийнятним забезпеченням для стандартних операцій ліквідності центрального банку, до яких установа має прямий доступ на своєму рівні консолідації. Стосовно активів, деномінованих у валюті, зазначеній у Регламенті (ЄС) 2015/233 як валюта з надзвичайно вузькою прийнятністю для центрального банку, установи лишають це поле незаповненим. |
| 1270 | 17 Поведінкові відтоки від депозитів Суму, зазначену в позиції 1.3, перерозподіляють на часові кошики відповідно до поведінкового строку погашення на основі "звичайного ходу діяльності", який використовують для цілей управління ризиком ліквідності установи, що звітує. Для цілей цього поля "звичайний хід діяльності" означає "ситуацію без будь-якого припущення щодо стресу ліквідності". Розподіл повинен відображати "негнучкість" депозитів. Ця позиція не відображає припущень щодо бізнес-плану, тому не включає інформацію стосовно нових видів підприємницької діяльності. Розподіл між часовими кошиками відбувається з урахуванням необхідної деталізації для внутрішніх цілей. Таким чином, не всі часові кошики потрібно заповнювати. |
| 1280 | 18 Поведінкові притоки від позик і авансів Суму, зазначену в позиції 2.2, перерозподіляють на часові кошики відповідно до поведінкового строку погашення на основі "звичайного ходу діяльності", який використовують для цілей управління ризиком ліквідності установи, що звітує. Для цілей цього поля "звичайний хід діяльності" означає "ситуацію без будь-якого припущення щодо стресу ліквідності". Ця позиція не відображає припущень щодо бізнес-плану, тому не враховує нових видів підприємницької діяльності. Розподіл між часовими кошиками відбувається з урахуванням необхідної деталізації для внутрішніх цілей. Таким чином, не всі часові кошики необхідно заповнювати. |
| 1290 | 19 Поведінкові вибрання гарантованих інструментів Суму, зазначену в позиції 4.1, перерозподіляють на часові кошики відповідно до поведінкового рівня вибірок та відповідних потреб у ліквідності на основі "звичайного ходу діяльності", який використовують для цілей управління ризиком ліквідності установи, що звітує. Для цілей цього поля "звичайний хід діяльності" означає "ситуацію без будь-якого припущення щодо стресу ліквідності". Ця позиція не відображає припущень щодо бізнес-плану, тому не враховує нових видів підприємницької діяльності. Розподіл між часовими кошиками відбувається з урахуванням необхідної деталізації для внутрішніх цілей. Таким чином, не всі часові кошики потрібно заповнювати. |
| (-1) http://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A32015R0233 | |
ДОДАТОК XXIV
ЗВІТУВАННЯ ПРО ЛІКВІДНІСТЬ
C 72.00 - ПОКРИТТЯ ЛІКВІДНОСТІ - ЛІКВІДНІ АКТИВИ
Валюта
C 73.00 - ПОКРИТТЯ ЛІКВІДНОСТІ - ВІДТОКИ
Валюта