Інструкція N 1 з організації емісійно-касової роботи в установах банків України

Після зазначеної звірки грошові білети і монетаперераховуються повністю поаркушно і за кружками;

в) грошові білети і монета, які знаходяться в касіперерахування, перевіряються поаркушно і за кружками в розмірі, щовизначається керівником ревізії або керівником установи банку, зарозпорядженням якого проводиться ревізія;

г) нерозкриті сумки з проінкасованою виручкою торговельних таінших організацій, готівкою та цінностями кас банку припідприємствах, які знаходяться в касі перерахування, у вечірнійкасі і під відповідальністю інкасаторів, звіряються з даниминакладних (супровідних відомостей), журналів обліку прийнятихсумок і мішків з готівкою та порожніх сумок, реєстрів, шляховихвідомостей і довідок про порожні сумки, видані інкасаторам привиїзді їх на маршрути. При виявленні сумок, які мають пошкодження,з порушеними пломбами і печатками чи з пломбами і печатками, що невідповідають зразкам, гроші, які в них знаходяться,перераховуються поаркушно. У необхідних випадках до участі вперерахуванні грошей можуть бути залучені представники відповіднихпідприємств і організацій, а також правоохоронних органів;

д) грошові білети, що знаходяться в резервних фондах (дляЦентрального сховища) і запасів готівки у сховищах, спочаткуперевіряються за пачками, корінцями і надписами на ярликах домішків з попередньо підготовленими сумами для видачі, а монета -за надписами на ярликах, прикріплених до мішків, і, крім того,поаркушним перерахуванням і перерахуванням за кружками в розмірі,який визначає керівник ревізії або керівник установи банку, зарозпорядженням якого проводиться ревізія. Грошові білети і монетав пошкодженій упаковці і з неправильно оформленими накладками(ярликами) повністю перераховуються;

е) нерозібрані посилки з грошима розкриваються іперевіряються за пачками і корінцями, а в несправній упаковці -поаркушно;

є) учнівські медалі, запаковані в пачки відповідно до п.140,при проведенні піврічних ревізій і ревізій, пов'язаних зтимчасовою зміною службових осіб, відповідальних за схоронністьцінностей, на розсуд ревізуючих можуть перевірятися за надписамина верхніх накладках пачок. У всіх інших випадках перевіркаучнівських медалей проводиться поштучно;

ж) іноземна валюта, шляхові чеки в національній і іноземнійвалюті і відрізні чеки перевіряються за пачками, корінцями інадписах на ярликах, прикріплених до мішків (лотків), і, крімтого, поаркушним перерахуванням і перерахуванням за кружками врозмірі, який визначає керівник ревізії або керівник установибанку, за розпорядженням якого проводиться ревізія;

з) вкладні книжки, трудові книжки і вкладиші до них,запаковані за видами цінностей в пачки, перевіряються за надписамина верхніх накладках пачок і, крім того, поштучним перерахуваннямв розмірі, який визначає керівник ревізії або керівник установибанку, за розпорядженням якого проводиться ревізія;

і) всі інші цінності перевіряються за їх номінальною абоумовною оцінкою.

164. Після перерахування грошових білетів, монети та іншихцінностей, які знаходяться в грошових сховищах, ревізуючіпроводять звірку виявлених у наявності цінностей з даними книгобліку готівки оборотної (операційної) каси й інших цінностей,обліку грошей у фондах та наявності іноземної валюти та платіжнихдокументів в іноземній валюті, щоденного балансу, аналітичногообліку і, крім того, перевіряють, чи всі вилучені для ревізіїцінності повернені до грошового сховища.

Суми розписок та інших документів, не проведених черезбухгалтерський облік, у виправдання залишку каси не приймаються івважаються недостачею у касира. Виявлені надлишки каси повиннібути оприбутковані і поверненню не підлягають.

У разі виявлення недостачі або надлишку грошових білетів всіпачки, сформовані касиром, у якого виявлена недостача абонадлишок, підлягають поаркушному перерахуванню. На розсудкерівника ревізії такій перевірці піддається і монета привиявленні її недостачі або надлишку в мішку.

165. Про проведену ревізію цінностей складається акт запідписами всіх працівників, які брали участь у ревізії, іслужбових осіб, відповідальних за схоронність цінностей. Привиявленні не недостачі або надлишку грошей і цінностей,розбіжностей в обліку або недоліків у забезпеченні схоронностіцінностей, копія акта надсилається вищестоящій установі банку, а увипадках, пов'язаних з резервними фондами, також Республіканськомубанку Криму, регіональним відділенням НБУ.

При ревізії, пов'язаній зі зміною службової особи,відповідальної за схоронність цінностей, підписання документівщодо зберігання резервних фондів, готівки оборотної (операційної)каси та інших цінностей, а також здійснення операцій з нимипроводиться двома особами (яка здає гроші і цінності та яка їхприймає), до закінчення їх перевірки і підписання акта.

Крім ревізіїсхоронності грошових білетів, монети й інших цінностей, якізнаходяться в резервних фондах і касах установ банків, кожнепівріччя за планом, складеним керівником установи, проводитьсяперевірка емісійно-касової роботи, інкасації грошової виручки,стану охорони і сигналізації, дотримання пропускного режиму,правильності обліку, зберігання і використання зброї,боєприпасів, ключів, печаток, штампів, пломбірів.

До проведенняперевірки залучаються підготовлені з цією метою працівникиустанови банку, які вивчили зазначені ділянки роботи.

У разі виявленнянедоліків з питань, що перевіряються, складається акт ззазначенням в ньому характеру виявлених Недоліків, прізвищпрацівників, які допустили порушення в роботі, причин недоліків івжитих заходах щодо їх усунення. Акт підписується перевіряючим іпрацівником, який відповідає за ділянку роботи, що перевірялась.

.

Керівники установбанків зобов'язані в п'ятиденний строк розглянути результатипроведених ревізій і перевірок і терміново усунути виявленінедоліки, а також вжити заходи щодо організації роботи у суворійвідповідності з цією Інструкцією.

166. Крім ревізій грошових білетів, монети та інших цінностейкерівники регіональних управлінь НБУ зобов'язані забезпечитипроведення не рідше одного разу на квартал (крім періодів, в якихпроводилися раптові ревізії або ревізії, пов'язані з зміноюслужбових осіб, відповідальних за схоронність цінностей)контрольного перерахування грошей, які знаходяться в резервнихфондах (для Центрального сховища) і запасів готівки у сховищах, упорядку, зазначеному в третьому і четвертому абзацах літери ап.163, особисто відбираючи для цього пачки грошових білетів імішки з монетою.

Контрольне перерахування проводиться під наглядом однієї зслужбових осіб, відповідальних за схоронність цінностей, абоспеціально виділеного працівника, не зв'язаного з виконаннямоперацій з цінностями. Піддані перерахуванню гроші пакуються вустановленому порядку касирами, які їх рахували. На бандеролях,верхній накладці і ярликах проставляється штамп "Контрольнеперерахування".

У тих випадках, коли контрольне перерахування і об'єднанняпри цьому неповних пачок грошових білетів, які знаходяться врезервних фондах (для Центрального сховища) і запасів готівки усховищах, проводиться завідуючим касою, контроль здійснюєтьсякерівником або головним бухгалтером установи банку.

167. При виявленні надлишків грошей або недостач складаєтьсяакт про виявлені недостачі (надлишки) при перерахуванні грошей. Доакта, що надсилається вищестоящій установі банку, додаютьсяособисте пояснення касового працівника, який допустив недостачу,повідомлення керівника установи банку про вжиті заходи щодовідшкодування з винних осіб збитків, усунення причин, якіпороджують касові прорахунки і недостачі цінностей.

168. Виявлені надлишки грошей оприбутковуються заопераційною касою і відносяться на рахунок N 6800. Поверненнязарахованих на цей рахунок сум може проводитись за клопотаннямпідприємств, об'єднань, організацій і установ шляхом зарахуванняїх на рахунки, а також окремих осіб з дозволу керівника установибанку після розгляду обставин, які підтверджують належність їмнадлишків, які утворилися. Надлишки грошей, виявлені в резервнихфондах, сховищі або в оборотній касі Кримськогореспубліканського, регіонального управління, установи НБУ,Центрального сховища, оприбутковуються за оборотною касою івідносяться: в упаковці установи банку - на рахунок N 6800, вупаковці Банкнотно-монетного двору - на рахунок N 3000(3001).

169. Всі недостачі грошей незалежно від суми (навіть якщовони погашені при виявленні) списуються у видатки по касі ізаписуються на рахунок N 2732 за особистим рахунком працівника, вякого виявлена недостача, та обліковуються на цьому рахунку доповного їх погашення.

Недостачі, виявлені в резервних фондах, оформляються в тому жпорядку, що і недостачі в касі, причому відсутня в резервнихфондах сума негайно поповнюється з оборотної каси.

170. Якщо недостача грошей та інших цінностей є результатомрозтрати, недбалості або розкрадання, керівник установи банкунегайно повідомляє про це правоохоронні органи і до їх рішенняусуває від роботи з цінностями працівника банку, в якого виявленанедостача. До акта про виявлені недостачі (надлишки) приперерахуванні грошей, що надсилається до вищестоящої установивідповідного банку, додається спеціальне повідомлення за підписамикерівника і головного бухгалтера установи банку із зазначенням вньому місця і дати події; дати виявлення недостачі (надлишку);характеру події (розтрата, розкрадання, пограбування, підробка);суми заподіяного збитку; посади, прізвища, за підписами керівникаі головного бухгалтера установи банку із ходів щодо забезпеченняінтересів банку і надходження коштів у відшкодування збитків.

171. Недостачі грошей і цінностей, які виникли в результатірозтрат, розкрадання та інших зловживань, списуються з відповіднихрахунків, на яких обліковувались ці цінності, в установленому дляобліку цих цінностей порядку і відносяться на винних осіб нарахунок N 2732.

Будь-які відстрочки у сплаті заборгованості за заподіянийбанку матеріальний збиток, як правило, не допускаються. Внеобхідних випадках повинні бути вжиті заходи щодо накладення вустановленому порядку арешту на майно боржника.

Все листування, що стосується розкрадань, розтрат та іншихзловживань, а також недостач здається в архів лише після повногопогашення заборгованості або списання цього боргу з балансубанку.

172. Акти ревізій за останні 12 місяців і спеціальна книгареєстрації щомісячних ревізій зберігаються у головного бухгалтераустанови банку.

Розділ 3. Відповідальність службових осіб за схоронність

цінностей і дотримання встановлених правил роботи з

цінностями і емісійно-касової дисципліни

173. Персональну відповідальність за повну схоронність всіхцінностей у резервних фондах і касах, стан інкасації грошовоївиручки і перевезення цінностей, здійснення операцій з іноземноювалютою і дорогоцінними металами несуть:

а) Голова правління Республіканського банку Криму, начальникирегіональних управлінь, установ НБУ, директор Центрального сховищаПРИ Національному банку України в межах законодавчо визначенихосновних завдань і функцій цих установ;

б) керівники установ банків - безпосередньо по цих установах. 174. Поряд з керівниками установ банків відповідальність заправильну організацію касової роботи, належне зберігання і повнусхоронність всіх цінностей, що знаходяться в установах банків, атакож за чітке касове обслуговування підприємств, об'єднань,організацій, установ і населення несуть начальники управлінькасових операцій (завідуючі касами), а за своєчасний збір,перевезення цінностей і забезпечення схоронності при цьому -начальники дільниць (відділів) інкасації або особи, які виконуютьїх обов'язки.

Матеріальна відповідальність, пов'язана із зберіганнямрезервних фондів (для Центрального сховища) і запасів готівки усховищах, оборотної (операційної) каси й інших цінностей, якізнаходяться в грошових сховищах, і здійсненням операцій з нимипокладається на завідуючого касою установи банку.

175. Всі працівники установ банків, яким доручена робота зцінностями і здійснення операцій з ними, зобов'язані:

- знати встановлений цією Інструкцією порядок ведення іобліку емісійно-касових операцій та правила зберігання грошей іцінностей. При виявленні допущених працівниками будь-яких порушеньвони не можуть посилатись на незнання вказаного порядку;

- проходити при влаштуванні на роботу і періодично (не рідшеодного разу в 12 місяців) медичні огляди, якщо цим працівникамдозволено носіння вогнепальної зброї та її застосування.

176. Керівники, головні бухгалтери і завідуючі касамиустанов банків зобов'язані забезпечити суворе дотримання правилздійснення емісійно-касових операцій, здійснення контролю засвоєчасним оприбуткуванням грошей, які надійшли до кас банку, іперерахуванням грошей з оборотних кас понад потреби до запасівготівки в сховищах (в Республіканському банку Криму, регіональнихуправліннях НБУ, операційному управлінні Національного банкуУкраїни).

Про кожний випадокрозкрадання грошей і цінностей, касового прорахунку понад 1 млн.крб. і порушення емісійно-касової дисципліни, а також про вжитізаходи керівники установ банків доповідають за підпорядкуванням,а про випадки незаконного випуску грошей в обіг - ПравліннюНаціонального банку України.

До установ банків і службових осіб, винних у порушенні вимогправил організації емісійно-касової роботи, можуть бутизастосовані передбачені відповідними законодавчими актами заходифінансового і дисциплінарного впливу, а в окремих випадках - ікарна відповідальність.( Пункт 176 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку

N 243 ( z0432-98 ) від 23.06.98 )

177. Касовим і інкасаторським працівникам категоричнозабороняється:

а) передовіряти виконання дорученої роботи з цінностями іншимособам, а також виконувати роботу, яка не входить до кола їхобов'язків, встановлених цією Інструкцією та іншими вказівкамиНаціонального банку України;

б) безпосередньо виконувати доручення підприємств, об'єднань,організацій, установ і громадян на одержання або внесення готівкина їх рахунки в банку, а також приймати від них безпосередньодокументи на внесення грошей (крім документів по операціях вкасах, які застосовують контрольні апарати) або на одержаннягрошей, минаючи бухгалтерських працівників;

в) зберігати свої гроші та інші цінності разом з грошима тацінностями банку.

178. Касові працівники несуть повну матеріальнувідповідальність за недостачу грошей і цінностей у сформованихними пачках, корінцях і в іншій упаковці за їх підписами, а такожза наявність серед відсортованих і запакованих ними грошейнеплатіжних і фальшивих білетів і монет та інші недоліки в роботі,які завдали матеріальної шкоди банку. Зазначену відповідальністькасові працівники несуть згідно з чинним законодавством (додатокN 7).

Інкасатори несуть повну матеріальну відповідальність засхоронність грошей і інших цінностей, прийнятих ними для доставкиза призначенням (додаток N 7).

Глава V

Порядок інкасації грошової виручки,

перевезення і пересилання цінностей

Розділ 1. Інкасація грошової виручки інкасаторами банків

179. Збирання безпосередньо на підприємствах і в організаціяхгрошової виручки організується апаратом інкасації Національногобанку. У разі потреби установи банків можуть здійснювати інкасаціюгрошової виручки власними силами з дозволу Національного банкуУкраїни.

Для створення відомчої інкасації готівки та цінностейустанова банку повинна порушити клопотання перед Кримськимреспубліканським, регіональними управліннями НБУ про необхідністьтакої служби.

Республіканський банк Криму, регіональні управління НБУ приодержанні клопотання проводять обстеження установи банку з такихпитань: зазначена діяльність повинна відповідати вимогам статутубанку; наявність клієнтури, яка має торговельнучи іншу виручку; наявність відповідних сховищ зберігання цінностейта кас перерахування; наявність зброї та атестованого приміщеннядля її зберігання, відповідного автотранспорту і засобіврадіозв'язку, а також підготовленого персоналу (інкасаторів).

Клопотання з пакетом документів і висновком подаєтьсяНаціональному банку України для прийняття остаточного рішення пронадання дозволу конкретній установі банку на створення службиінкасації.

Після прийнятого рішення про створення інкасації вкомерційному банку розглядається питання в органах міліції продозвіл на купівлю вогнепальної зброї. Комерційний банк, що придбаввогнепальну зброю, повідомляє про це відповідну установу НБУ, якареєструє дані про його купівлю.

Обслуговування підприємств і організацій інкасаторськимапаратом здійснюється на підставі тристоронніх угод міжгосподарським органом, апаратом інкасації Національного банку таустановою банку (додаток N 53). У разі інкасації грошової виручкивласними силами установ банків укладається двостороння угода.

180. Список підприємств, організацій і установ, грошовавиручка яких збирається інкасаторами (додаток N 54), ведеться ввідділі (дільниці) інкасації. На кожне підприємство (організацію)щомісяця складається явочна картка із присвоєнням їй номера, заяким підприємство (організація) зареєстроване в списку. Явочнакартка підписується керівником або начальником відділу (дільниці)інкасації з проставленням відбитку офіційної печатки.

Кожному підприємству (організації), в залежності від обсягугрошової виручки, видається необхідна кількість спеціальнихінкасаторських сумок з надписом на них "Національний банкУкраїни". На кожній сумці проставляється номер, в якомучисельником має бути номер господарського органу, під яким вінзареєстрований у списку, а знаменником - порядковий номер сумки.

Інші банки в разі необхідності можуть видавати своїмклієнтам, які не користуються послугами інкасації НБУ,інкасаторські сумки із зазначенням на них найменувань своїхбанків.

181. Госпорган подає установі банку два зразки пломби зчітким відбитком пломбіру. Якщо госпорган здає сумки з грошовоювиручкою в інкасаторський пункт, зазначені зразки подаються утрьох примірниках. На відбитку пломби повинні бути зазначені номерреєстрації і скорочена назва підприємства (організації).

Начальник відділу (дільниці) інкасації та завідуючий касоюустанови банку перевіряє вказані зразки і завіряє їх шляхомнакладення пломби на шпагат нижче зразка пломби підприємства(організації).

Один примірник завіреного зразка пломби передаєтьсяпідприємству (організації). Цей зразок подається інкасатору приодержанні ним сумки з грошима. Другий примірник, завіренийзавідуючим касою, передається в касу установи банку для здійсненняконтролю при прийманні сумок з грошима від інкасаторів.

Якщо підприємство (організація) здає грошову виручку вінкасаторський пункт, третій примірник зразка пломби передаєтьсяінкасатору цього пункту для перевірки тотожності пломб на сумках згрошима при їх прийманні.

182. Начальник відділу (дільниці) інкасації складає схемумаршрутів і графіки (час) заїздів інкасаторів на підприємства(організації) для збирання грошової виручки. Час прибуттяінкасаторів на підприємства (організації) встановлюється зурахуванням необхідності максимального надходження грошовоївиручки в касу установи банку та місця знаходження підприємства(організації).

Графіки заїздів інкасаторів на підприємство (організації) длязбирання грошової виручки погоджуються з керівником установибанку, куди доставляються сумки з грошовою виручкою.

На кожний маршрут для збирання грошової виручки призначаєтьсябригада. Кількісний склад бригади залежить від умов, у якихздійснюється інкасація, і визначається керівником установи банку.Один з членів бригади призначається старшим бригади, другий -збирачем. Під час збирання виручки старший бригади і водійохороняють сумки з грошовою виручкою і спостерігають за роботоюзбирача. Якщо інкасація здійснюється двома працівниками,обов'язки старшого бригади виконує водій. Матеріальнавідповідальність за схоронність грошової виручки при інкасації таперевезенні цінностей покладається на всю бригаду, включаючи іводія-інкасатора, з яким укладається договір про повнуіндивідуальну матеріальну відповідальність (додаток N 7).

183. Начальник відділу (дільниці) інкасації (черговийінкасатор) перед виїздом інкасаторів для збирання грошової виручкивидає під розписку в Журналі для обліку явочних карток, сумок,печаток та доручень на інкасацію грошей (додаток N 57):інкасатору-збирачу - Доручення на інкасацію грошей (додаток N 56),явочні картки, печатку відділу (дільниці) інкасації із зазначеннямномера маршрута, старшому бригади - порожні сумки, посвідченняособи, водію - посвідчення особи і спеціальне посвідчення намашину. Про кількість виданих явочних карток і порожніх сумок вінскладає і передає контролеру вечірньої каси довідку про видачуінкасаторам сумок, мішків, явочних карток. Зброя і боєприпаси, атакож дозвіл на право користування зброєю членам бригади видаютьсяпід розписку в Журналі реєстрації видачі та приймання зброї ібоєприпасів (додаток N 57).

184. Начальники відділів (дільниць) інкасації періодично (нерідше одного разу на місяць) здійснюють перевірки дотриманняінкасаторами правил збирання грошової виручки і перевезенняцінностей, про результати яких роблять відповідні записи в журналідля обліку явочних карток, сумок, печаток та доручень на інкасаціюгрошей у графі "Примітка". Такі самі перевірки здійснюютьсявідповідальними працівниками банків.

185. Підприємства (організації) при здаванні грошейінкасаторам виписують до кожної сумки під копірку в трьохпримірниках супровідну відомість до сумки з грошовою виручкою,супровідну відомість до сумки з валютними і іншими цінностями, астанції залізниць - комплект супровідної відомості до сумки згрошовою виручкою станцій залізниць у чотирьох примірниках.

186. Інкасатор-збирач перед прийняттям сумки з грошовоювиручкою, пред'являє здавачу грошей посвідчення особи зфотокарткою, доручення на інкасацію грошей і явочну картку.

Службова особа підприємства (організації або станціїзалізниці) при здаванні інкасатору сумки з грошовою виручкоюробить в явочній картці всі передбачені записи. (Робити ці записиінкасатору забороняється.)

У тому разі, якщо інкасатору здають дві та більше сумок звиторгом або одержують від нього дві та більше порожніх сумок, уявочній картці в графі "Номер сумки з грошовою виручкою" і в графі"Номер прийнятої від інкасатора порожньої сумки" замість номеріввказується літерами кількість сумок.

Приймаючи сумки, інкасатор-збирач перевіряє: справністьсумки, правильність її опломбування (цілісність шпагату, на якомувіджата пломба, чіткість відбитку пломбіра, тотожність йогозразку), відповідність номера сумки, яку приймають, номеру,зазначеному в явочній картці, накладній і копії супровідноївідомості, наявність дати, підписів (підпису) службових осібпідприємства (організації) на накладній, відповідність сумивиторгу, вказаної в явочній картці, записам у накладній у копіїсупровідної відомості та відповідність сум цифрами і літерами внакладній і копії супровідної відомості, наявність підпису касирав явочній карточці. Після цього він передає службовій особіпідприємства (організації) порожню сумку, розписується на копіїсупровідної відомості, проставляє на ній дату, ставить печатку.

Приймаючи дві і більше сумок, інкасатор-збирач перевіряєкількість сумок і загальну суму виторгу за записами в накладній ікопії супровідної відомості на кожну сумку, яку він приймає.

187. Старший бригади інкасаторів приймає у вказаному вищепорядку від інкасатора-збирача сумку з грошовим виторгом, післячого видає йому порожню сумку для одержання виручки від наступногопідприємства (організації). Накладна на прийняту від підприємства(організації) сумку з грошовою виручкою і явочна картказалишаються у інкасатора-збирача. Сумки з виручкою на шляхуслідування маршрутом зберігаються у мішках або спеціальних ящиках.

188. Сумки з грошовою виручкою, доставлені в установу банку,інкасатори здають у касу у порядку, викладеному в п.п.34-39.

Після здавання сумок старший бригади передає начальникувідділу (дільниці) інкасації (черговому інкасатору) журнал облікуприйнятих сумок і мішків з готівкою та порожніх сумок іпосвідчення особи, інкасатор-збирач - доручення та інкасаціюгрошей, явочні картки, печатку і посвідчення особи, водій -посвідчення особи та спеціальне посвідчення на машину. Зброя,боєприпаси та дозвіл здаються під розписку в журналі реєстраціївидачі і приймання зброї і боєприпасів.

Начальник відділу (дільниці) інкасації (черговий інкасатор)перевіряє, чи всі підприємства (організації) обслуженіінкасаторами і чи відповідає кількість зданих інкасаторами сумок вкасу банку кількості прийнятих ними сумок від підприємств(організацій), а після цьго він робить про це запис у журналіобліку прийнятих сумок і мішків з готівкою та порожніх сумок, атакож у журналі для обліку явочних карток, сумок, печаток тадоручень на інкасацію грошей.

Про загальну суму грошової виручки, зданої інкасаторами зажурналами обліку прийнятих сумок і мішків з готівкою та порожніхсумок, начальник відділу (дільниці) інкасації (черговий інкасатор)складає Довідку про загальну суму проінкасованої виручки (додатокN 58) і передає її головному бухгалтеру цього банку.

Окрім того, щодня працівникуз прогнозування касових оборотів подається довідка пропідприємства, організації, що не здали інкасаторам виручку запопередній день.

189. Порядок зберігання сумок з грошовою виручкою,доставлених з маршруту, в спеціально виділених сейфах підвідповідальність інкасаторів, що доставили сумки після закінченняопераційного дня, може встановлюватись при обов'язковомудотриманні таких правил.

Начальник відділу (дільниці) інкасації (черговий інкасатор)видає під розписку в журналі обліку явочних карток, сумок, печатокта доручень на інкасацію грошей інкасатору і старшому бригади,металеві печаті, ключі від сейфів, які виділені установою банку впотрібній кількості і встановлені в спеціально виділеномуприміщенні, обладнаному засобами охоронної сигналізації длязберігання сумок з грошовою виручкою, доставленою з маршрутів, підвідповідальність інкасаторів. Сейфи закриваються на два ключі,опечатуються у встановленому порядку печатками цих осіб і здаютьсяпід охорону під розписку в контрольному журналі на осіб, якідопускаються до відкриття, закриття, та опечатування грошовихсховищ. Контрольний журнал зберігається у старшого бригадиінкасаторів.

Закриття і опечатування сейфів, а також здача під охоронуздійснюється інкасаторами після доставлення сумок з кожного заїзду(маршруту).

Вкладання сумок у сейфи, розкриття сейфів для подальшоговкладання сумок, а також вилучення сумок для здавання касовимпрацівникам здійснюється у присутності всієї бригади інкасаторів,про що робиться запис в контрольному журналі на осіб, якідопускаються до відкриття, закриття та опечатування грошовихсховищ за підписом інкасаторів і охорони.

Зберігання в одному сейфі сумок з грошовою виручкою,проінкасованою різними бригадами інкасаторів, забороняється.

190. До початку роботи каси перерахування інкасаторизобов'язані прибути в установлений керівником банку та погодженийз начальником відділу (дільниці) інкасації час і здати упередбаченому п.188 порядку сумки з грошовою виручкою, зброю,боєприпаси, явочні картки, доручення на інкасацію грошей,накладні, печатку та посвідчення особи.

191. Якщо в установі банку встановлено порядок зберіганнясумок з проінкасованою грошовою виручкою під відповідальністьінкасаторів, ними ж може здійснюватись безпосередньо в приміщенніустанови банку приймання сумок з готівкою підприємств зв'язку. Втакому ж порядку представник вузла зв'язку здійснює в явочнійкартці усі передбачені записи.

Інкасатори перевіряють, чи не мають сумки з грошима будь-якихпошкоджень чи дефектів (латок, зовнішніх швів, розриву тканини,невідбитих і пошкоджених пломб або печаток, розриву шпагату абовузлів на шпагаті і ін.) і чи відповідають відбитки пломбірів(печаток) заявленому зразку, а також номери сумок, що здаютьсяінкасаторами, номерам, вказаним у реєстрі.

Щодо прийнятих сумок з готівкою на другому примірнику реєстраробиться напис за підписами старшого бригади інкасаторів іінкасатора-збирача з проставленням дати і печатки.

Розділ 2. Інкасація виручки станцій залізниць

192. Виручка залізниць, що підлягає здаванню в поштові вагонидля подальшого надходження в установу банку, пакується вспеціальні сумки, які пломбуються свинцевими пломбами звідбитками, встановленими Департаментом залізниць України длякожної станції.

Зразки відбитків пломбірів подаються начальниками станцій ізавіряються у встановленому порядку установою банку, що приймаєвиручку.

193. Сумки виготовляються за зразками, затвердженимиДепартаментом залізниць України, погодженими з Національним банкомУкраїни.

Забезпечення залізничних станцій сумками здійснюєтьсявідділом (дільницею) інкасації, якщо інкасація здійснюєтьсяінкасаторами Національного банку, і Департаментом залізницьУкраїни, якщо виручка залізничними станціями здається в поштовівагони. На сумках мають бути вказані найменування станцій і доріг,яким вони належать, та коди станцій згідно з тарифним керівництвомДепартаменту залізниць України.

194. Працівники поштових вагонів вкладають сумки з грошовоювиручкою станцій залізниць у страхові мішки разом з першими двомапримірниками шляхових відомостей про прийняття від підприємствзв'язку сумок станцій і накладними до сумок.

195. Страхові мішки доставляються засобами підприємствзв'язку в години за домовленістю з установами банків. Якщообумовлені години приймання виручки банком минули, страхові мішкизберігаються на підприємствах зв'язку і доставляються установамбанку вранці наступного дня.

Розділ 3. Інкасація готівки підприємств

Міністерства зв'язку України

196. Готівка від вузлів і кущових відділень зв'язку установибанків приймають у загальновстановленому порядку в денні і вечірнікаси.

Сумки відділень зв'язку з незначними вкладеннями готівкиприймаються і перераховуються відповідно вузлами або кущовимивідділеннями зв'язку.

Постачання підприємств зв'язку сумками здійснюєтьсяМіністерством зв'язку України.

На сумках, крім закріпленого номера, має бути вказано повненайменування вузла або відділення зв'язку.

197. Вузли і відділення зв'язку, готівка яких здається всумках, подають установам банків зразки відбитків пломбірів абосургучевих печаток, якими будуть опечатуватись (опломбовуватись)сумки з грошима.

Зразки відбитків печаток (пломб) відділень зв'язкузавіряються вузлами зв'язку, а зразки відбитків печаток (пломб)вузлів зв'язку - установами банків, які приймають готівку.Завіряння виконується шляхом накладення пломби (печатки) установибанку на шпагат з пломбою (печаткою) вузла зв'язку.

198. Сумки з готівкою і накладні до них вузли зв'язку абокущові відділення зв'язку здають в установи банку з реєстрами проздачу сумок з готівкою підприємств зв'язку, складеними у трьохпримірниках.

Реєстр підписується начальником або його заступником іначальником цеху (дільниці) та завіряється відбитком календарногоштемпеля. До першого примірника реєстру, який здається в установубанку, додаються примірники накладних до сумок з грошовою виручкоюза кожною сумкою.

199. Приймання сумок з готівкою підприємств зв'язку, їхрозкриття і перерахування в установах банків, які мають касиперерахування, проводиться в порядку, вказаному в пп.40, 41,49-53.

200. Установи банків, які не мають кас перерахування,оформляють операції з приймання сумок з готівкою підприємствзв'язку в порядку, встановленому для денних і вечірніх кас. Прицьому вузли зв'язку або кущові відділення зв'язку реєстрів насумки, що здаються, не складають, а замість об'яви на внесенняготівки пред'являють операційним працівникам для запису в касовийжурнал накладні до вказаних сумок.

У разі, якщо в установах банків операції здійснює один касир(без бухгалтера-контролера) із застосуванням контрольного касовогоапарата, накладні до сумок з готівкою підприємств зв'язкупред'являються представником підприємства зв'язку безпосередньокасиру установи банку.

Розкриття сумок і перерахування готівки касиром здійснюєтьсяв присутності представника вузла або кущового відділення зв'язку.

У разі виявлення надлишку або недостачі грошей складаєтьсяакт за підписом касира установи банку і представника підприємствазв'язку.

На суми прийнятих грошей установа банку виписує і видаєпредставнику підприємства зв'язку приходний касовий ордер звідбитком печатки касира, в якому вказується: прізвище, ім'я та побатькові представника підприємства зв'язку, кількість супровіднихвідомостей і сума прийнятих грошей.

201. Установам банків, які не мають кас перерахування,надається право, за погодженням з підприємствами зв'язку,здійснювати вечірніми касами приймання сумок з готівкою зареєстрами установленої форми за умови перерахування готівки з цихсумок вранці наступного дня касирами установи банку в присутностіпредставників підприємств зв'язку в порядку, вказаному в п.191. Утаких випадках касир приймає сумки з перевіркою їх цілісності івідповідності відбитків пломбірів (печаток) замовленим зразкам. Уприйманні сумок представнику підприємства зв'язку видаєтьсятимчасова розписка (на других примірниках реєстрів), завіренапечаткою каси або відбитком штампу контрольного касового апаратабез зазначення суми зданих грошей, яка вранці наступного робочогодня, після перерахування грошей, має бути повернена установі банкупредставником підприємства зв'язку і замінена відповідно до п.200на приходний касовий ордер.

Розділ 4. Порядок перевезення готівки, цінностей і

документів із філій (агентств, кас) установ банків

202. Перевезення готівки, цінностей і документів із філій(агентств, кас) може здійснюватись інкасаторським апаратомНаціонального банку на підставі двосторонніх угод або власнимисилами (відомчою службою перевезення готівки і цінностей) вопломбованих сумках відповідно до вказівок розділу 1 цієї глави.

Відбитки пломбірів, якими будуть опломбовуватися сумки зготівкою, цінностями і документами, що підлягають доставленню досховищ банку або в вечірню касу установи банку з підлеглих філій(агентств, кас), мають бути завірені в порядку, встановленомуп.181.

203. Для вивезення цінностей і документів до сховищ установбанків за підлеглими філіями (агентствами, касами) закріплюєтьсянеобхідна кількість інкасаторських сумок, на яких повинні бутипроставлені найменування банку і порядковий номер.

204. Порожні інкасаторські сумки, які призначені дляінкасації надлишків готівки і цінних паперів, разом з явочнимикартками і Маршрутними листами (додаток N 59) видаютьсяінкасаторам при виїзді на маршрути у встановленому п.189 порядкупід розписку в журналі для обліку явочних карток, сумок, печатокта доручень на інкасацію грошей. Дані про кількість виданихінкасаторам сумок повинні бути включені в довідку про видачуінкасаторам сумок, мішків, явочних карток.

205. Для доставки в установу банку сумок з надлишками готівкиіз філії (агентства, каси) завідуючий філією (агентством, касою),або контролер виписує на кожну сумку супровідну відомість до сумкиз грошовою виручкою згідно з п.185. Видача сумок інкасаторамздійснюється в порядку, передбаченому п.186.

206. Для доставки в установу банку сумок з оплаченимиоблігаціями державних позик, цінними паперами, іншими цінностями ідокументами завідуючий філією (агентством, касою) складає іпідписує Супровідну відомість на цінності, що підлягають доставціранком наступного дня (додаток N 60) у трьох примірниках, з якихдругий вкладається в сумку.

Сумки з цінностями і перші примірники супровідних відомостейдо них завідуючий філією (агентством, касою) вручаєінкасатору-збирачу, третій примірник з розпискою на ньомуінкасатора, скріплений печаткою, залишається у філії, а потімпересилається в складі денного звіту в установу банку.

207. Приймання сумок з цінностями інкасатор здійснює упорядку, викладеному в п.186, тільки замість явочної картки філії(агентству, касі) пред'являється маршрутний лист. Завідуючийфілією (агентством, касою) записує у відповідних графахмаршрутного листа під копірку в двох примірниках найменуванняфілії (агентства, каси), кількість зданих сумок і суму цінностей,вкладених в них.

Замість одержаних сумок з цінностями інкасатор передаєпрацівникам цієї філії (агентства, каси) порожні сумки.

Перші примірники маршрутних листів з розписками інкасаторівброшуруються в окрему справу, яка зберігається у завідуючогофілією (агентством, касою) протягом одного року.

208. Передача сумок з цінностями і порожніх сумок старшомубригади інкасаторів, а також зберігання цих сумок на маршрутіпроводяться в порядку, викладеному в п.187.

209. Доставлені в установу банку сумки з цінностямиприймаються працівниками банку відповідно до пп.34-37, 39-40.

Розділ 5. Доставка підкріплень готівкою установами

банків підлеглим їм філіям (агентствам, касам)

210. Доставка підкріплення готівкою установами банків своїмфіліям (агентствам, касам) проводиться власними силами (відомчоюслужбою перевезень грошей і цінностей) або інкасаторамиНаціонального банку в інкасаторських сумках.

Підготовка підкріплення готівкою проводиться касовимпрацівником установи банку у порядку, передбаченому п.86 напідставі Вимоги (заявки) філії (агентства, каси) (додаток N 61) іналежно оформленого касового ордера. На ярлику до сумки з готівкоюпроставляється найменування установи банку, номер, дата і сумавкладення. Сумка вручається інкасаторам під розписку у видатковомукасовому ордері на (вимогу).

На маршрут інкасаторам видається Книга обліку готівки,відправленої філіям, агентствам, касам через інкасаторів банку(додаток N 62), в яку вносить відповідні записи завідуючий касою(контролер) і засвідчує їх своїм підписом.

211. Доставлена інкасаторами сумка з підкріпленням готівкоюприймається працівником філії (агентства, каси), який перевіряєсправність сумки, правильність опломбування і відповідністьвідбитку номера пломбіру, вказаному в Книзі обліку готівки, якавідправлена банком через інкасаторів.

Сумка розкривається в присутності завідуючого філією(агентством, касою) шляхом розрізання одного оберту шпагату іготівка перевіряється за пачками і корінцями, а окремі купюри -поаркушно.

Поаркушне перерахування грошей, одержаних у пачках ікорінцях, повинно проводитись працівниками в день одержанняпідкріплення і до початку операцій з ними.

У разі виявлення недостачі або надлишків грошей складаєтьсяакт у двох примірниках за підписами працівників філії (агентства,каси) і повідомляється установа банку.

Працівник банку, що прийняв сумку з готівкою, розписується вкнизі обліку готівки, яка відправлена банком через інкасаторів,скріплює свій підпис печаткою каси, після чого повертає книгу ісумки, що звільнились, інкасатору.

Завідуючий касою установи банку за даними книги облікуготівки, яка відправлена банком через інкасаторів, перевіряєповноту доставлення інкасаторами за призначенням сумок зпідкріпленням готівкою.

212. Підкріплення філій (агентств, кас) цінними паперами іцінними бланками проводиться банком, якому вони підпорядковані,власними силами (відомчою службою перевезень грошей і цінностей)або через інкасаторів Національного банку в опломбованих сумках.

До кожної сумки за підписами завідуючого касою (контролера)складається супровідна відомість на вивіз і доставку цінностей утрьох примірниках, другий примірник (копія супровідної відомості)вкладається в сумку з цінностями.

Інкасатори розписуються на третіх примірниках супровіднихвідомостей (квитанцій) про одержання сумок із вказаними цінностямиі скріплюють свої підписи печаткою.

Приймаючи сумки з цінностями, працівник філії (агентства,каси) перевіряє справність сумок, цілісність шпагату, на якомувіджата пломба, чіткість відбитку пломбіра, розписується напред'явлених інкасатором перших примірниках супровідних відомостейдо сумок, скріплюючи свій підпис печаткою, вручають відомостіінкасатору для подальшого пред'явлення завідуючому касою банку,який готував сумку з цінностями.

Працівники банку після перевірки в присутності інкасаторівповноти здачі у підлеглі філії (агентства, каси) сумок зцінностями, повертають перший примірник супровідної відомостіінкасаторам Національного банку для передачі начальнику відділу(дільниці) інкасації (черговому інкасатору) для подальшогорозрахунку за перевезені цінності.

213. Якщо інкасатори не мають можливості вручити сумки зцінностями у зв'язку з відсутністю (з різних причин) працівниківфілій (агентств, кас), вони зобов'язані сумки з готівкою іцінностями повернути установі банку, яка готувала сумку, іповідомити про це керівників банку, про що зробити відмітку вкнизі обліку готівки, яка відправлена банком через інкасаторів.

Розділ 6. Перевезення цінностей інкасаторами

Національного банку

214. З метою забезпечення своєчасного підкріплення резервнихфондів (для Центрального сховища) і запасів готівки у сховищахРеспубліканського банку Криму, регіональних управлінь, установНБУ, вивозу зношених грошових білетів та надлишків резервнихфондів (для Центрального сховища) і запасів готівки у сховищахскладаються квартальні плани перевезень цінностей, в якихпередбачається: установа банку, по операціях якого потрібноздійснити перевезення цінностей, сума цінностей, що перевозяться,строки перевезення, а також інкасаторами яких підрозділів будутьвиконуватися перевезення цінностей.

Плани перевезень складаються управлінням емісійно-касовихоперацій разом з управлінням інкасації і перевезення цінностейНаціонального банку України на підставі заявок Республіканськогобанку Криму, регіональних управлінь, установ НБУ, які надсилаютьсяв управління емісійно-касових операцій за 15 днів до початкукварталу, на який планується перевезення, з зазначенням суми,номіналу та часу перевезення цінностей. Плани затверджуютьсязаступником Голови Правління Національного банку України.

Контроль за виконанням планів перевезення цінностейздійснюється управлінням емісійно-касових операцій Національногобанку України.

Плани перевезень складаються таким чином, щоб до кінцямісяця всі перевезені цінності були оприбутковані на відповіднібалансові рахунки. Залишку на рахунках з обліку цінностей у дорозіна кінець місяця, як правило, не повинно бути.

215. Перевезення грошових білетів і монети міжРеспубліканським банком Криму, регіональними управліннями,установами НБУ, з Центрального сховища, вивезення готовоїпродукції з Банкнотної фабрики і Монетного двору проводитьсяапаратом інкасації Національного банку України за розпорядженнямуправління емісійно-касових операцій Національного банку України,підписаним начальником управління (його заступником).

Підрозділи інкасації Національного банку України повідомляютьЦентральному сховищу, Республіканському банку Криму, регіональнимуправлінням, установам НБУ про прибуття транспорту з цінностями непізніше, як за три дні до дати прибуття в пункт призначення длязавчасної організації вантажно-розвантажувальних робіт.

З метою найбільш раціональної організації роботи перевезенняцінностей доцільно здійснювати з одночасним обслуговуваннямдекількох регіональних управлінь банків.

216. З урахуванням умов, у яких буде здійснюватись доставкацінностей, їх обсягу, а також виду транспорту визначаєтьсякількісний склад бригади інкасаторів і строк доставки цінностей,проводиться інструктаж про порядок виконання завдання. Один зінкасаторів призначається старшим і організовує всю роботу бригадипо перевезенню цінностей.

217. В кожному окремому випадку для отримання та доставки запризначенням цінностей старшому інкасатору видається РазовеДоручення на перевезення цінностей (додаток N 63):