Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (частина I)

Національний банк України | Постанова, Форма, Правила від 19.03.2003 № 124 | Документ не діє

Позабалансові рахунки формуються за даними класу 9. Сума активних рахунків має дорівнювати сумі пасивних рахунків. Баланс за позабалансовими рахунками формується на рівні позабалансових рахунків четвертого порядку та груп.

Обороти за операціями, що здійснюються в іноземній валюті (колонки 4, 5, 7, 8, 11, 12, 14, 15), та залишки за ними (колонки 18, 19, 21, 22) під час формування звіту на паперових носіях відображаються в гривневому еквіваленті. Перерахування сум в іноземній валюті за оборотами в гривневий еквівалент проводиться щоденно із застосуванням офіційного валютного курсу, установленого Національним банком України на дату здійснення операцій. Перераховані суми оборотів у гривневому еквіваленті накопичуються щоденно. У колонках 4, 7, 11, 14, 18, 21 зазначаються суми в іноземній валюті та банківських металах 1 групи, а в колонках 5, 8, 12, 15, 19, 22 - в іноземній валюті 2 і 3 груп Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129).

У колонках 3, 4, 5, 10, 11, 12 відображаються обороти, у колонках 17 - 19 - вихідні залишки за операціями з резидентами. Аналогічно в колонках 6, 7, 8, 13, 14, 15 відображаються обороти, а в колонках 20 - 22 - вихідні залишки за операціями з нерезидентами. Для заповнення колонок використовуються дані аналітичного обліку, які вибрані для рахунків, що мають відповідні параметри валюти та резидентності контрагента.

Сума показників колонок 3 - 8 дорівнює показнику колонки 2.

Сума показників колонок 10 - 15 дорівнює показнику колонки 9.

Сума показників колонок 17 - 22 дорівнює показнику колонки 16.

У разі виявлення територіальним управлінням Національного банку України або банком помилки, допущеної за певних обставин у зв'язку з пропуском чи неправильним відображенням інформації, зміни до форми вносяться лише за умови, що такі зміни є суттєвими. Показником суттєвості для форми N 10 "Оборотно-сальдовий баланс банку" є відносна величина, що розраховується в процентному відношенні, а саме:

порогом суттєвості окремих об'єктів обліку, що належать до активів, зобов'язань і власного капіталу, є величина в 1 відсоток підсумку відповідно всіх активів, усіх зобов'язань і капіталу банку;

порогом суттєвості окремих видів доходів і витрат є величина в 1 відсоток підсумку відповідно всіх доходів та всіх витрат банку.

( Форма та пояснення до форми N 10 із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 276 від 17.06.2004, N 679 від 17.11.2009 )

Форма N 302 (місячна)

Подається електронною

поштою:

- банками - юридичними

особами (зведені дані - з

урахуванням філій,

що розташовані в Україні та

за її межами)

територіальним управлінням

Національного банку України

до 10 числа після звітного

періоду;

- територіальними

управліннями

Національного банку України

через Центральну

розрахункову палату

Департаменту

нормативно-методологічного

забезпечення банківського

регулювання та нагляду

до 12 числа після звітного

періоду

ЗВІТ

про класифіковані кредитні операції та сформовані

резерви за кредитними операціями

за станом на ___________________ 20__ року

_______________ _____________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

______________ ________________

(код валюти) (назва валюти)

(копійки)

------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| N | Назва показника | Усього |----------------------------------------------------------------|

| | | | дартні |-------------------------------------------------------|

| | | | | |----------------------------------------------|

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |

|-------+--------------------------------------------------------------------------------------------------|

| I |Операції на міжбанківському ринку, усього (рядки 1 + 2 + 3 + 4) |

|-------+--------------------------------------------------------------------------------------------------|

| 1 |Кредити, фінансовий | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 1.1 | Банкам України | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 1.2 | Банкам країн СНД та | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 1.3 | Банкам країн ОЕСР | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 1.4 | Банкам інших країн | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2 |Вимоги за виплаченими | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 3 |Позабалансові | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 4 |Позабалансові | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 5 |Фактично сформований | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 5.1 |Фактично сформований | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 5.2 |Фактично сформований | | | | | | | |

|-------+--------------------------------------------------------------------------------------------------|

| II |Операції з клієнтами, усього (рядки 1 + 2 + 3 + 4 + 5) |

|-------+--------------------------------------------------------------------------------------------------|

| 1 | Кредити, що надані | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 1.1 | Кредити, що надані | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 1.2 | Кредити, що надані | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 1.3 |Вимоги за виплаченими | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2 | Кредити, що надані | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.1 | Кредити, що надані за | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.1.1 | державним підприємствам| | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.1.2 | недержавним | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.2 | Кредити, що надані за | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.2.1 | державним підприємствам| | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.2.2 | недержавним | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.3 | Кредити, що надані за | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.3.1 | державним підприємствам| | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.3.2 | недержавним | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.4 | Вимоги, що придбані за | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.4.1 | державних підприємств | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.4.2 | недержавних підприємств| | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.5 | Кредити в поточну | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.5.1 | державним підприємствам| | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.5.2 | недержавним | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.6 | Кредити в інвестиційну | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.6.1 | державним підприємствам| | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.6.2 | недержавним | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

|2.7 |Іпотечні кредити, із | | | | | | | |

| |них: | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

|2.7.1 |державним підприємствам | | | | | | | |

| | | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

|2.7.2 |недержавним | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.8 |Вимоги за виплаченими | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

|2.8.1 |державним підприємствам | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

|2.8.2 |недержавним | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 3 | Кредити, що надані | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 3.1 | Кредити на поточні | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

|3.1.1 |Кредити на придбання, | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

|3.1.2 |Кредити на придбання | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

|3.1.3 |Кредити на охорону | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

|3.1.4 |Кредити на здобуття | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

|3.1.5 |Інші кредити | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 3.2 | Фінансовий лізинг | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 3.3 | Кредити, що надані за | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 3.4 |Іпотечні кредити, з них:| | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

|3.4.1 |Іпотечні житлові кредити| | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

|3.4.2 |Інші іпотечні кредити | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

|3.5 |Кредити овердрафт за | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 3.6 |Вимоги за виплаченими | | | | | | | |

| | | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 4 | Позабалансові | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 4.1 |Позабалансові | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 4.2 |Позабалансові | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 4.3 |Позабалансові | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 5 | Позабалансові | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 5.1 |Позабалансові | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 5.2 |Позабалансові | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 5.3 |Позабалансові | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 6 |Фактично сформований | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 6.1 |Фактично сформований | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 6.2 |Фактично сформований | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 7 |Фактично сформований | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 7.1 |Фактично сформований | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 7.2 |Фактично сформований | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 8 |Фактично сформований | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 8.1 |Фактично сформований | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 8.2 |Фактично сформований | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| III |Заборгованість за класифікованими кредитними операціями - усього (рядок I + рядок II) |

------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"_____________20__ р. Керівник ________ __________

(підпис) (прізвище,

ініціали)

______________________

(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________

номер телефону) (підпис) (прізвище,

ініціали)

( Форма N 302 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 179 від 15.05.2006, N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007, N 188 від 27.06.2008, N 434 від 18.12.2008, N 679 від 17.11.2009 )

Пояснення щодо заповнення форми N 302

Звіт про класифіковані кредитні операції та сформовані резерви за кредитними операціями

Зазначена інформація банків використовується для визначення заборгованості за кредитними операціями, відповідно до яких нараховується резерв на можливі втрати. Інформація надається в розрізі наданих кредитів, гарантій та розміщених депозитів. Розподіл кредитної заборгованості за категоріями ризику здійснюється згідно з параметрами аналітичного обліку на підставі рішень кредитного комітету банку, який зобов'язаний розглядати кредитний портфель для оцінки кредитних ризиків за станом на перше число місяця.

У зв'язку з вимогою формування резерву в тій валюті, у якій враховується заборгованість, що передбачена пунктом 1.8 Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695 із змінами (далі - Положення), а також з метою аналізу динаміки співвідношення заборгованості за кредитними операціями та сформованими за цими операціями резервами для відшкодування можливих втрат у розрізі типів контрагентів, розподіл кредитної заборгованості здійснюється додатково за параметрами код валюти (R030), резидентність (K030, тип контрагента (K150), вид індивідуального споживання за цілями (S260), узагальнений вид забезпечення кредиту (S032), з урахуванням параметра аналітичного обліку R011.

За балансовим рахунком 3548 облік сум слід вести за параметром аналітичного обліку R011, який визначає розподіл рахунку таким чином:

1 - суми вимог за виплаченими банком гарантіями на міжбанківському ринку;

2 - суми вимог за виплаченими банком гарантіями, наданими органам державної влади;

3 - суми вимог за виплаченими банком гарантіями, наданими суб'єктам господарювання;

4 - суми вимог за виплаченими банком гарантіями, наданими фізичним особам;

9 - суми дебіторської заборгованості за операціями з іншими фінансовими інструментами, крім виконаних гарантій.

Дані за кредитними операціями надаються з розподілом за параметрами типів контрагентів.

Зазначена інформація використовується для розрахунку розміру резерву на можливі втрати за кредитними операціями банків за окремими видами валют та у зведеній формі за всіма валютами в гривневому еквіваленті.

I. Операції на міжбанківському ринку

Під час складання звіту за рядками 1.1-1.4 враховуються:

кредити та фінансовий лізинг, що надаються банками іншим банкам, і обліковуються на балансовому рахунку 1600А та на балансових рахунках розділу 15 групи 152 "Кредити, що надані іншим банкам" Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), а саме: 1520-1525, 1526КА, 1527;

депозити, які розміщені в інших банках, що обліковуються на балансових рахунках розділу 15 "Кошти в інших банках" Плану рахунків, а саме: 1502, 1510, 1512, 1513, 1514, 1515, 1516, 1517.

Дані за кредитами з розподілом за групами країн надаються за параметрами клієнтів.

Рядок 1 - зазначається загальна сума даних рядків 1.1, 1.2, 1.3 і 1.4 у відповідних колонках 3-9.

Рядок 2 - зазначається сума вимог за виплаченими гарантіями, що надані банкам, яка обліковується за аналітичним рахунком 3548/1.

Рядок 3 - зазначається загальна сума позабалансових гарантій, поручительств, акредитивів та акцептів, що надані банкам та обліковуються за рахунками 9000-9003 Плану рахунків.

Рядок 4 - зазначається загальна сума позабалансових зобов'язань з кредитування, що надані банкам та обліковуються за рахунком 9100 Плану рахунків.

Рядок 5 - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву за заборгованістю за операціями на міжбанківському ринку, яка зазначена в рядках 1, 2, 3 і 4 розділу I цієї таблиці (1590, 3690);

Рядок 5.1 - зазначається сума фактично сформованого резерву за кредитами, фінансовим лізингом і виконаними гарантіями (1590).

Рядок 5.2 - зазначається сума фактично сформованого резерву за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування та гарантіями, що надані банкам (3690).

Колонка 3 - зазначається сума фактично сформованих резервів за операціями на міжбанківському ринку, що обліковується за рахунками 1590, 3690.

Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (частина I)

Усі документи

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують