частку управлінських голосів у компанії, що перевищує 50 відсотків завдяки угодам з іншими інвесторами;
право керувати фінансовою та виробничою політикою підприємства згідно із статутом або угодою;
право призначати або звільняти більшість членів ради директорів або аналогічного керівного органу компанії;
право визначального голосу в раді директорів або аналогічному керівному органі компанії.
До цього типу підприємств не включаються банки, що належать іноземним власникам.
Колонка 7 містить код банку (відокремленого підрозділу), що безпосередньо обслуговує іноземний кредит:
для банку (головний банк) і філії банку - відповідає значенню поля MFO Довідника банків України, rcukru.dbf - 6 знаків;
для інших підрозділів банку - відповідає значенню двадцятизначного коду підрозділу банку згідно з Довідником власних підрозділів банку, dptlist.dbf - 20 знаків.
Колонка 11 - зазначається код країни - 3 знаки згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73 (зі змінами).
Колонка 12 заповнюється на підставі даних про тип кредитора, що наведені резидентом-позичальником у відповідних пунктах повідомлень про договір. Тип кредитора (1 знак):
6 - материнський банк;
1 - інший банк або фінансова установа;
2 - іноземна материнська компанія;
5 - інший прямий інвестор;
3 - офіційний кредитор;
4 - інший приватний кредитор.
Для цілей звіту:
материнський банк - іноземний банк, участь якого в статутному капіталі банку-позичальника становить більше ніж 50 відсотків;
іноземна материнська компанія - іноземна компанія, участь якої в статутному капіталі підприємства-позичальника становить більше ніж 50 відсотків;
інший прямий інвестор, але не материнська компанія - інвестор, участь якого у статутному капіталі підприємства-позичальника становить не менше ніж 10 та не більше ніж 50 відсотків;
офіційний кредитор - іноземний уряд або його офіційне агентство, міжнародна організація (наприклад, Європейський банк реконструкції та розвитку).
Боржником таких типів кредитора, як "іноземна материнська компанія" та "інший прямий інвестор", не може бути підприємство, що належить до такого виду позичальника, як "інші".
Колонка 13 - зазначається код валюти - 3 знаки згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34, зі змінами.
Колонка 14 - зазначається сума кредиту (траншу) в одиницях валюти кредиту.
Колонка 16 - зазначається тип процентної ставки (1 знак):
2 - плаваюча;
3 - фіксована;
0 - одержання кредиту без процентних нарахувань.
Колонка 17 - зазначається річна процентна ставка за основною сумою боргу для кредитів з фіксованою процентною ставкою, а для кредитів з плаваючою процентною ставкою - база для обчислення ставки за кредитом (Libor, Euribor тощо).
Колонка 18 - зазначається маржа для плаваючої процентної ставки.
Колонка 20 заповнюється згідно з повідомленням про договір, що подається резидентами: юридичними особами (не банками) та фізичними особами-підприємцями. Відповідає цифровому коду (2 знаки) розділу видів економічної діяльності згідно з Державним класифікатором України ДК 009-2005 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375, - файл KL_K111.
Колонки 21 - 23 заповнюються згідно з відповідними пунктами повідомлень про договір. Можливі такі варіанти погашення заборгованості за кредитом:
використання валютної виручки або власної валюти;
купівля за гривні іноземної валюти;
інше.
Суми зазначаються в одиницях валюти кредиту. Кумулятивна сума за всіма варіантами погашення має дорівнювати загальній сумі кредиту, яка зазначена в реєстраційному свідоцтві або у відповідних пунктах повідомлень про договір.
Колонки 24, 25 заповнюються лише у разі наявності змін до інформації, що надавалася у звіті в попередні періоди, стосовно конкретного іноземного кредиту, залученого на підставі зареєстрованого договору.
У разі внесення змін до тексту договору (реєстраційного свідоцтва) або зміни уповноваженого банку за конкретним іноземним кредитом у звіті надається повна інформація щодо іноземного кредиту, залученого на підставі зареєстрованого договору, з урахуванням унесених змін. У цьому разі в колонці 25 зазначається дата внесення змін. У разі оформлення змін як додатка до реєстраційного свідоцтва у колонках 24, 25 зазначаються відповідно номер і дата цього додатка.
У разі анулювання територіальним управлінням реєстраційного свідоцтва або отримання від уповноваженого банку інформації про втрату чинності укладеного ним договору у звіті зазначаються номер і дата реєстраційного свідоцтва або зареєстрованого укладеного уповноваженим банком договору (колонки 2, 3), найменування позичальника та відповідно код за ЄДРПОУ або ідентифікаційний номер за ДРФО (у разі його наявності) позичальника (колонки 4, 5), код валюти (колонка 13), дата анулювання реєстраційного свідоцтва дата отримання від уповноваженого банку інформації про втрату чинності укладеного ним договору (колонка 25), колонки 6 - 12, 14 - 24 не заповнюються.
Колонка 26 - зазначається цифровий код інструменту кредитування (1 знак):
1 - кредит, що рефінансується за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних та іноземних фондових ринках;
2 - кредит, що залучається на умовах субординованого боргу;
3 - синдикований кредит;
4 - будь-який інший кредит, що не має ознак кредитів, позначених кодами 1 - 3.
Під час визначення інструменту кредитування слід дотримуватися принципу пріоритетності (рівень пріоритету послідовно зменшується від 1 до 4), тобто якщо кредит має ознаки кількох інструментів, то зазначається код інструменту з вищим пріоритетом. Якщо кредит, що фінансується за рахунок випуску боргових цінних паперів, залучено на умовах субординованого боргу, зазначається код "1".
Колонка 27 - зазначається цифровий код ознаки щодо можливості дострокового погашення заборгованості згідно з умовами кредитного договору (1 знак):
1 - умовами договору не передбачено дострокове погашення;
2 - відповідно до умов договору може бути здійснено дострокове погашення.
Колонка 28 - зазначається код періодичності здійснення платежів з погашення основної заборгованості за кредитом (1 знак):
1 - щомісячно, 2 - щоквартально, 3 - раз у півроку, 4 - раз у рік, 5 - у кінці терміну кредиту, 6 - інше.
Примітка. У разі потреби додаткові роз'яснення подаються в примітці.
( Пояснення до форми N 505 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 223 від 16.06.2005, N 22 від 27.01.2006, N 179 від 15.05.2006, N 415 від 19.11.2007; в редакції Постанови Національного банку N 204 від 09.04.2009 )
Форма N 535 (квартальна)
Подається електронною поштою
територіальними управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту валютного
контролю та ліцензування
30 числа місяця, наступного
за звітним кварталом
ЗВІТ
про рух та залишки коштів
на рахунках резидентів за межами України
за________квартал 20__ року
____________________________________________
(назва територіального управління
Національного банку України)
(соті частки одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Резидент | Індивідуальна ліцензія | Рахунок, відкритий у закордонному банку |
| | Національного банку України | |
|-----------------------------+--------------------------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| код | код за | повна | дата | номер | дата | уповнова-| країна | код | повна | код | т | н | рух коштів |
| області, | ЄДРПОУ | назва | реєст- | реєст-| внесення | жений |--------|закор- | назва | валюти, | и | о |----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| місце | або | | рації | рації | змін до | банк- | к | н |донного| закор- | у якій | п | м | зараховано на рахунок | списано з рахунку | залишок | еквівалент |
| знаход- | ідентифі-| | | | ліцензії | резидент | о | а | банку |донного | відкрито | | е |-----------------------------------------------+---------------------------------------------| на | у гривнях за |
| ження | каційний | | | | | | д | з | | банку | рахунок | | р | у | у тому числі | у | у тому числі | рахунку | офіційним |
| | номер | | | | | | | в | | | | | | с |-------------------------------------------| с |-----------------------------------------| | валютним |
| | платника | | | | | | | а | | | | | | ь | з рахунку | з рахунку | від іноземних | і | ь | на рахунок | на рахунок | на оплату | і | | курсом, |
| | податку | | | | | | | | | | | | | о | в уповно- | в закордо-| контрагентів | н | о | в уповнова-| у закордо- | витрат за | н | | установленим |
| | | | | | | | | | | | | | | г | важеному | нному | | ш | г | женому | нному | кордоном | ш | | Національним |
| | | | | | | | | | | | | | | о | банку | банку | | е | о | банку | банку | | е | | банком |
| | | | | | | | | | | | | | | | України | | | | | України | | | | | України |
|----------+----------+-------+--------+-------+----------+----------+----+---+-------+--------+----------+---+---+---+-----------+-----------+---------------+---+---+------------+------------+-----------+---+---------+--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13| 14| 15| 16 | 17 | 18 | 19| 20| 21 | 22 | 23 | 24| 25 | 26 |
|----------+----------+-------+--------+-------+----------+----------+----+---+-------+--------+----------+---+---+---+-----------+-----------+---------------+---+---+------------+------------+-----------+---+---------+--------------|
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"____________ 20__ р. Керівник________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
____________________ Головний бухгалтер________________________
(прізвище виконавця, (підпис, прізвище, ім'я,
номер телефону) по батькові)
( Форма N 535 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 535
Звіт
про рух та залишки коштів на рахунках резидентів за межами України
У формі надається інформація про рух та залишки коштів за рахунками резидентів за межами України, що використовуються відповідно до індивідуальних ліцензій Національного банку України на розміщення валютних цінностей на рахунках за межами України (далі - ліцензія).
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 (Резидент / код області місцезнаходження) - зазначається цифровий код області резидента, що має ліцензію, - 3 знаки.
Колонка 2 (Резидент / код за ЄДРПОУ або ідентифікаційний номер платника податку) - зазначається код резидента - власника ліцензії за Єдиним державним реєстром підприємств, організацій України (ЄДРПОУ) або ідентифікаційний номер платника податку, якщо рахунок за кордоном використовується фізичною особою - суб'єктом підприємницької діяльності, - до 10 знаків.
Колонка 3 (Резидент/повна назва) - зазначається повна назва резидента - власника ліцензії або прізвище, ім'я та по батькові - до 54 знаків.
( Абзац п'ятий пояснення щодо заповнення форми N 535 розділу 1 додатка із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 4 (Індивідуальна ліцензія Національного банку України / дата реєстрації) - зазначається дата реєстрації ліцензії Департаментом валютного контролю та ліцензування Національного банку України - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 5 (Індивідуальна ліцензія Національного банку України / номер реєстрації) - зазначається номер реєстрації ліцензії Департаментом валютного контролю та ліцензування Національного банку України - 3 знаки.
Колонка 6 (Індивідуальна ліцензія Національного банку України / дата внесення змін до ліцензії) - зазначається дата внесення змін до ліцензії - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 7 (Індивідуальна ліцензія Національного банку України / уповноважений банк-резидент) - зазначається повна назва уповноваженого банку-резидента, зазначеного в ліцензії, - до 54 знаків.
( Абзац дев'ятий пояснення щодо заповнення форми N 535 розділу 1 додатка із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 8 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / країна / код) - зазначається цифровий код країни-нерезидента згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.
Колонка 9 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / країна / назва) - зазначається повна назва країни, у якій відкрито рахунок.
Колонка 10 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / код закордонного банку) - зазначається код закордонного банку, у якому відкрито рахунок, згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf) - 10 знаків.
Якщо в Довіднику іноземних банків (rc_bnk.dbf) немає закордонного банку, у якому відкрито рахунок, або в разі неможливості ідентифікації такого закордонного банку в колонці 10 форми слід зазначати код країни банку та сім нулів праворуч, а в колонці 11 - назву банку на підставі даних, зазначених в індивідуальній ліцензії Національного банку України на розміщення валютних цінностей на рахунках за межами України.
Колонка 11 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / повна назва закордонного банку) - зазначається повна назва закордонного банку, у якому відкрито рахунок, - до 54 знаків.
( Абзац пояснення щодо заповнення форми N 535 розділу 1 додатка із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 12 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / код валюти, у якій відкрито рахунок) - зазначається згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, код валюти рахунку, відкритого в закордонному банку, - 3 знаки.
Колонка 13 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / тип) - зазначається цифрою тип рахунку, відкритого в закордонному банку:
1 - поточний,
2 - депозитний,
3 - позичковий,
4 - інвестиційний,
5 - escrow,
6 - інші.
Колонка 14 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / номер) - зазначається номер рахунку, відкритого в закордонному банку, - 30 знаків.
Колонка 15 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / зараховано на рахунок/усього) - зазначається загальна сума коштів (підсумок за колонками 16 - 19), зарахована на рахунок за кордоном.
Колонка 16 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / зараховано на рахунок / у тому числі / з рахунку в уповноваженому банку України) - зазначається сума коштів, що була зарахована на рахунок за кордоном з рахунку резидента в уповноваженому банку.
Колонка 17 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / зараховано на рахунок / у тому числі / з рахунку в закордонному банку) - зазначається сума коштів, що була зарахована на рахунок за кордоном з іншого рахунку резидента в закордонному банку.
Колонка 18 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / зараховано на рахунок / у тому числі / від іноземних контрагентів) - зазначається сума валютних коштів, що була зарахована на рахунок за кордоном від іноземних контрагентів.
Колонка 19 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / зараховано на рахунок / у тому числі / інше) - зазначається сума коштів, зарахована на рахунок у закордонному банку з інших джерел.
Колонка 20 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / списано з рахунку / усього) - зазначається загальна сума коштів (підсумок за колонками 21 - 24), списана з рахунку за кордоном.
Колонка 21 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / списано з рахунку / у тому числі / на рахунок в уповноваженому банку України) - зазначається сума коштів, що була перерахована підприємством з рахунку за кордоном на рахунок резидента в банку, де він обслуговується.
Колонка 22 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / списано з рахунку / у тому числі / на рахунок у закордонному банку) - зазначається сума коштів, що була перерахована з рахунку за кордоном на інший рахунок резидента за межами України.
Колонка 23 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / списано з рахунку / у тому числі / на оплату витрат за кордоном) - зазначається сума коштів, що була списана з рахунку за кордоном для забезпечення діяльності резидента за межами України.
Колонка 24 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / списано з рахунку / у тому числі / інше) - зазначається сума коштів, що була списана з рахунку на інші цілі.
Колонка 25 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / залишок на рахунку) - зазначається залишок коштів на рахунку за станом на перше число місяця, наступного за звітним кварталом.
Колонка 26 (Рахунок, відкритий у закордонному банку / рух коштів / еквівалент у гривнях за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України) - зазначається еквівалент у гривнях залишку коштів на рахунку за кордоном за станом на перше число місяця, наступного за звітним кварталом.
( Пояснення до форми N 535 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 466 від 19.12.2006, N 188 від 27.06.2008 )
Форма N 550Д-Н (щоденна)
Подається електронною поштою
територіальними управліннями
та установами
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту валютного
контролю та ліцензування
до 16 години наступного
робочого дня
РОЗШИФРУВАННЯ
валютних рахунків
за станом на_______________20__ року
____________________________________________
(назва територіального управління
Національного банку України)
____________________________________________
(код валюти)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Балансовий | Сальдо в іноземній валюті | Сальдо у гривневому еквіваленті (копійки) |
| (позабалансовий) | (соті частки одиниць валюти) | |
| рахунок |----------------------------------------------------+----------------------------------------------------|
| | | у тому числі | | у тому числі |
| | усього |-----------------------------------| усього |-----------------------------------|
| | | за резидентами | за нерезидентами | | за резидентами | за нерезидентами |
| |----------------+----------------+------------------+----------------+----------------+------------------|
| | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________ 20__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 550 Д-Н із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 22 від 27.01.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 550Д-Н
Розшифрування валютних рахунків
Звіт містить дані про залишки в іноземній валюті та їх гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими рахунками (за дебетом та кредитом) з їх розподілом за операціями з резидентами та нерезидентами України та розшифруванням за кодами валют.
Опис параметрів заповнення форми.
Дата (за станом на...) - дата, на яку подається звіт.
Код територіального управління - згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Код валюти - цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.
Колонка 1 (Балансовий (позабалансовий) рахунок) - балансовий (позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку Національного банку України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 23.12.2005 N 496, - 4 знаки.
Колонка 2 (Сальдо в іноземній валюті / усього / дебет) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют.
Колонка 3 (Сальдо в іноземній валюті / усього / кредит) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют.
Колонка 4 (Сальдо в іноземній валюті / за резидентами / дебет) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з резидентами.
Колонка 5 (Сальдо в іноземній валюті / за резидентами/кредит) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з резидентами.
Колонка 6 (Сальдо в іноземній валюті / за нерезидентами / дебет) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонка 7 (Сальдо в іноземній валюті / за нерезидентами / кредит) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонки 2 - 7 заповнюються в сотих частках одиниць валюти - до 16 знаків.
Колонка 8 (Сальдо в гривневому еквіваленті / усього / дебет) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 9 (Сальдо в гривневому еквіваленті / усього / кредит) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 10 (Сальдо в гривневому еквіваленті / за резидентами / дебет) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з резидентами.
Колонка 11 (Сальдо в гривневому еквіваленті / за резидентами / кредит) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з резидентами.
Колонка 12 (Сальдо в гривневому еквіваленті / за нерезидентами / дебет) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з нерезидентами.
Колонка 13 (Сальдо в гривневому еквіваленті / за нерезидентами / кредит) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з нерезидентами.
Колонки 8 - 13 заповнюються в копійках - до 16 знаків.
( Пояснення щодо заповнення форми N 550Д-Н із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Форма N 550-Н (місячна)
Подається електронною поштою
територіальними управліннями
та установами
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту валютного
контролю та ліцензування
10 числа після звітного
періоду
ОБОРОТИ
за рахунками в іноземній валюті
за_____________________20__ року
____________________________________________
(назва територіального управління
Національного банку України)
__________________
(код валюти)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Балансовий | Обороти за рахунками в іноземній валюті | Обороти в гривневому еквіваленті (копійки) |
| (позабалансовий) | (соті частки одиниць валюти) | |
| рахунок |----------------------------------------------------+----------------------------------------------------|
| | | у тому числі | | у тому числі |
| | усього |-----------------------------------| усього |-----------------------------------|
| | | за резидентами | за нерезидентами | | за резидентами | за нерезидентами |
| |----------------+----------------+------------------+----------------+----------------+------------------|
| | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит |
|------------------+-------+--------+-------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|------------------+-------+--------+-------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
|------------------+-------+--------+-------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
|------------------+-------+--------+-------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
|------------------+-------+--------+-------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"___________20__ р. Керівник ________ ____________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ____________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 550-Н із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 22 від 27.01.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 550-Н
Обороти
за рахунками в іноземній валюті
Звіт містить дані про обороти за місяць в іноземній валюті та їх гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими рахунками (за дебетом та кредитом) з розподілом їх за операціями з резидентами та нерезидентами та розшифруванням за кодами валют.
Опис параметрів заповнення форми.
Дата (за ...) - місяць, за який подається звіт.
Код територіального управління - згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Код валюти - цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України "Коди для подання валют і фондів" - 3 знаки.
Колонка 1 (Балансовий (позабалансовий) рахунок) - балансовий (позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку Національного банку України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 23.12.2005 N 496, - 4 знаки.
Колонка 2 (Обороти в іноземній валюті / усього / дебет) - оборот за дебетом кожного із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют. Загальна сума оборотів за дебетом має дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 2 дорівнюють сумі даних колонок 4 та 6.
Колонка 3 (Обороти в іноземній валюті / усього / кредит) - оборот за кредитом кожного із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют. Загальна сума оборотів за кредитом має дорівнювати сумі оборотів за кредитом за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 3 дорівнюють сумі даних колонок 5 та 7.
Колонка 4 (Обороти в іноземній валюті / за резидентами / дебет) - оборот за дебетом кожного із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з резидентами.
Колонка 5 (Обороти в іноземній валюті / за резидентами / кредит) - оборот за кредитом кожного із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з резидентами.
Колонка 6 (Обороти в іноземній валюті / за нерезидентами / дебет) - оборот за дебетом кожного із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонка 7 (Обороти в іноземній валюті / за нерезидентами / кредит) - оборот за кредитом кожного із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонки 2 - 7 заповнюються в сотих частках одиниць валюти - до 16 знаків.
Колонка 8 (Обороти в гривневому еквіваленті / усього / дебет) - гривневий еквівалент обороту за дебетом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Загальна сума оборотів у гривневому еквіваленті за дебетом має дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 8 дорівнюють сумі даних колонок 10 та 12.
Колонка 9 (Обороти в гривневому еквіваленті / усього / кредит) - гривневий еквівалент обороту за кредитом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Загальна сума оборотів у гривневому еквіваленті за кредитом має дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 9 дорівнюють сумі даних колонок 11 та 13.
Колонка 10 (Обороти в гривневому еквіваленті / за резидентами / дебет) - гривневий еквівалент обороту за дебетом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з резидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 11 (Обороти в гривневому еквіваленті / за резидентами / кредит) - гривневий еквівалент обороту за кредитом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з резидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 12 (Обороти в гривневому еквіваленті / за нерезидентами / дебет) - гривневий еквівалент обороту за дебетом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з нерезидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 13 (Обороти в гривневому еквіваленті / за нерезидентами / кредит) - гривневий еквівалент обороту за кредитом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з нерезидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонки 8 - 13 заповнюються в копійках - до 16 знаків.
( Пояснення щодо заповнення форми N 550-Н із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Форма N 551 (місячна)
Подається електронною поштою
територіальними управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту валютного
контролю та ліцензування
7 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про кількість виявлених порушень валютного законодавства
та вжиті до порушників заходи
за _______________ 20_ року
____________________________________________________
(код і назва територіального управління або
структурного підрозділу Національного банку України)
(одиниць)
-------------------------------------------------------------------------------
| | Назва показника |
| N |-----------------------------------------------------------------------|
| з/п | назва |банківські|фінансові|національний|усього|
| | | установи | установи|оператор | |
| | | | |поштового | |
| | | | |зв'язку | |
|------+------------------------------+----------+---------+------------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|------+------------------------------+----------+---------+------------+------|
| 1 | Проведено перевірок банків - | | | | |
| | юридичних осіб (фінансових | | | | |
| | установ, національного | | | | |
| | оператора поштового | | | | |
| | зв'язку) - усього, | | | | |
| 1.1 | у тому числі камеральних | | | | |
|------+------------------------------+----------+---------+------------+------|
| 2 |Проведено перевірок філій, | | | | |
| |відділень банків (фінансових | | | | |
| |установ) і об'єктів поштового | | | | |
| |зв'язку - усього, | | | | |
| 2.1 | у тому числі камеральних | | | | |
|------+------------------------------+----------+---------+------------+------|
| 3 | Проведено перевірок пунктів | | | | |
| | обміну іноземної валюти | | | | |
| | (далі - ПОВ) - усього, | | | | |
| 3.1 | у тому числі ПОВ, що | | | | |
| | працюють за агентськими | | | | |
| | угодами | | | | |
|------+------------------------------+----------+---------+------------+------|
| 4 | Отримано матеріалів про | | | | |
| | порушення валютного | | | | |
| | законодавства (законодавчих | | | | |
| | актів України і | | | | |
| | нормативно-правових актів | | | | |
| | Національного банку України) | | | | |
| | банками, фінансовими | | | | |
| | установами, національним | | | | |
| | оператором поштового зв'язку | | | | |
| | (їх філіями, відділеннями, | | | | |
| | об'єктами поштового зв'язку, | | | | |
| | ПОВ тощо) - усього, | | | | |
| | у тому числі від: | | | | |
| 4.1 | податкових органів | | | | |
| 4.2 | правоохоронних органів | | | | |
|------+------------------------------+----------+---------+------------+------|
| 5 | За результатами перевірок | | | | |
| | (розгляду отриманих | | | | |
| | матеріалів) встановлено | | | | |
| | фактів порушень валютного | | | | |
| | законодавства банками, | | | | |
| | фінансовими установами, | | | | |
| | національним оператором | | | | |
| | поштового зв'язку (їх | | | | |
| | філіями, відділеннями, | | | | |
| | об'єктами поштового | | | | |
| | зв'язку ПОВ тощо) - усього, | | | | |
| | у тому числі: | | | | |
| 5.1 | кількість порушень у ПОВ | | | | |
|5.1.1 | з них у ПОВ, що працюють| | | | |
| | за агентськими угодами | | | | |
| 5.2 | код банку-порушника | | | | |
| | (за кожним фактом окремо) | | | | |
| 5.3 | суть порушення (за кожним | | | | |
| | фактом окремо) | | | | |
|------+------------------------------+----------+---------+------------+------|
| 6 | Застосовано штрафних санкцій | | | | |
| | на загальну суму (у копійках)| | | | |
| | - усього, | | | | |
| | у тому числі: | | | | |
|6.1 |згідно з постановами, що | | | | |
| |надіслані юридичним особам- | | | | |
| |порушникам територіальними | | | | |
| |управліннями Національного | | | | |
| |банку України, | | | | |
| |місцезнаходження яких не | | | | |