| |класифіковані | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |активи (*) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----|
| 3 |Портфель до | | | | х | | | | | х | х | | | | | | | | |
| |погашення - усього| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----|
| |У тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----|
| 3.1 |негативно | | х | | х | | | | | х | х | | | | | | | | |
| |класифіковані | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |активи* | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----|
| 4 |Інвестиції в | | | х | х | х | | | | | | х | | | х | | х | х | х |
| |асоційовані та | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |дочірні компанії | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----|
| 5 |Усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------
(*) У тому числі зазначаються негативно класифіковані цінні папери, що є в портфелі.
"__"______ 20__ р. Керівник _________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
-------------------- Головний бухгалтер _________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 691 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 458 від 29.09.2004, в редакції Постанови Національного банку N 99 від 31.03.2005, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 415 від 19.11.2007, N 434від 18.12.2008 )
ПОЯСНЕННЯ щодо заповнення форми N 691
ЗВІТ
про операції банків з цінними паперами та сформовані під них резерви за звітний місяць
Форму розроблено з метою отримання від банків України інформації за операціями з цінними паперами відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України, що визначають порядок здійснення бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами та порядок формування резервів під зменшення їх корисності.
У формі відображається інформація за операціями з цінними паперами банку за звітний період, у тому числі:
балансова вартість цінних паперів на початок звітного періоду;
рух цінних паперів у портфелях банку, що відбувся за звітний місяць, у зв'язку з придбанням, погашенням, продажем, списанням за рахунок резервів і переведенням з одного портфеля до іншого тощо;
зміни в балансовій вартості за звітний період, пов'язані зі зміною офіційного валютного курсу, переоцінкою до справедливої вартості, амортизацією дисконту/премії, нарахованням і погашенням/сплатою процентів (дивідендів) і формованням під них резерву;
сума очікуваного відшкодування за цінними паперами, розрахункова сума зменшення корисності та сума фактично сформованих резервів з часу їх придбання тощо.
Форма заповнюється окремо за кожним портфелем цінних паперів.
Опис параметрів заповнення форми.
Рядок 1 - (Торговий портфель - усього) - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що обліковуються в торговому портфелі за такими балансовими рахунками: 1400, 1401, 1402, 1403, 1404, 1405, 1406, 1407, 1408, 3002, 3003, 3005, 3007, 3008, 3010, 3011, 3012, 3013, 3014, 3015, 3016, 3017, 3018;
рядок 1.1 - зазначається балансова сума вкладень у капітал установ (крім банків) у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковуються за такими аналітичними рахунками: 3003, 3005, 3007, 3008;
рядок 1.2 - зазначається балансова сума вкладень у капітал банків, що обліковується за такими аналітичними рахунками: 3002, 3007, 3008;
рядок 1.3 - зазначається балансова вартість негативно класифікованих активів у вигляді цінних паперів (*), що обліковуються в торговому портфелі.
Рядок 2 (Портфель на продаж - усього) - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що обліковуються в портфелі на продаж за такими балансовими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1430, 1435, 1436, 1437, 1438, 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138, 1490, 1492, 3190, 3191.
Рядок 2 = рядок 2.1 + рядок 2.2 + рядок 2.3;
рядок 2.1 - зазначається балансова вартість акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком, що обліковуються за справедливою вартістю за такими балансовими рахунками: 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138, 3190;
рядок 2.1.1 - зазначається балансова сума вкладень у капітал установ (крім банків) у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковуються за справедливою вартістю за такими балансовими рахунками: 3103, 3105, 3107, 3108, 3123, 3125, 3128, 3133, 3135, 3138, 3190;
рядок 2.1.2 - зазначається балансова сума вкладень у капітал банків, що обліковуються за такими балансовими рахунками: 3102, 3107, 3108, 3122, 3128, 3132, 3138, 3190;
рядок 2.2 - зазначається балансова сума вкладень в акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що обліковуються за собівартістю за такими балансовими рахунками: 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138, 3190;
рядок 2.2.1 - зазначається балансова сума вкладень у капітал установ (крім банків) у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковуються за собівартістю за такими балансовими рахунками: 3103, 3105, 3107, 3108, 3123, 3125, 3128, 3133, 3135, 3138, 3190;
рядок 2.2.2 - зазначається балансова сума вкладень у капітал банків, що обліковуються за такими балансовими рахунками: 3102, 3107, 3108, 3122, 3128, 3132, 3138, 3190;
рядок 2.3 - зазначається балансова сума вкладень у боргові цінні папери, що обліковуються в портфелі на продаж за такими балансовими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1430, 1435, 1436, 1437, 1438, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115,3116, 3117, 3118, 3119, 1490, 1492, 3190, 3191;
рядок 2.4 - зазначається загальна сума балансової вартості негативно класифікованих активів у вигляді цінних паперів (*), що обліковуються в портфелі банку на продаж.
Рядок 3 (Портфель до погашення - усього) - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що обліковуються в портфелі до погашення за такими балансовими рахунками: 1420, 1421, 1422, 1423, 1424, 1426, 1427, 1428, 1429, 1440, 1446, 1447, 1448, 3210, 3211, 3212, 3213, 3214, 3216, 3217, 3218, 3219, 1491, 1493, 3290, 3291;
рядок 3.1 - зазначається загальна сума балансової вартості негативно класифікованих активів у вигляді цінних паперів (*), що обліковуються в портфелі банку до погашення.
Рядок 4 (Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії) - зазначається загальна сума балансової вартості інвестицій в асоційовані та дочірні компанії, що обліковується за такими балансовими рахунками: 4102, 4103, 4105, 4202, 4203, 4205, 4208, та загальна сума отриманих за ними дивідендів. Збільшення/зменшення балансової вартості фінансових інвестицій в асоційовані та дочірні компанії відображається в рядку 4 за колонками 10, 11, 12, 14, 15; у разі зменшення їх корисності - за колонками 11, 12.
Рядок 5 зазначається загальна сума балансової вартості фінансових інвестицій, що обліковуються в усіх портфелях банку.
Дані рядка 5 мають дорівнювати сумі даних рядків 1, 2, 3, 4 відповідних колонок.
Колонка 3 - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що обліковуються у відповідних портфелях за станом на 1 число звітного місяця. Дані цієї колонки мають збігатися з даними колонки 17 форми за попередній місяць.
Колонка 4 - зазначається загальна сума вартості цінних паперів, що придбані у звітному місяці.
Колонка 5 - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що погашені у звітному місяці.
Колонка 6 - зазначається загальна сума балансової вартості проданих цінних паперів у звітному місяці.
Колонка 7 - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, списаних за рахунок сформованих резервів у звітному місяці.
Колонка 8 - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що вибули в результаті переведення з одного портфеля до іншого (або в разі зміни методу оцінки цінного папера в тому самому портфелі) у звітному місяці.
Колонка 9 - зазначається загальна балансова вартість (за аналітичним обліком) цінних паперів, що надійшли в результаті переведення з одного портфеля до іншого (або в разі зміни методу оцінки цінного папера в тому самому портфелі) у звітному місяці.
Дані колонки 8 рядка 5 мають дорівнювати даним колонки 9 рядка 5.
Колонка 10 - зазначаються зміни в балансовій вартості цінних паперів, номінал яких виражено в іноземній валюті, у зв'язку зі зміною офіційного валютного курсу у звітному місяці, що визначається як різниця між балансовою вартістю та вартістю після зміни курсу.
Колонка 11 - зазначається результат переоцінки цінних паперів у звітному місяці, що обліковується за такими балансовими рахунками: 1405, 1415, 1435, 3007, 3015, 3107, 3115.
Колонка 12 - зазначається сума уцінки цінних паперів у звітному місяці.
Колонка 13 - зазначається сума амортизації дисконту або премії за цінними паперами за звітний місяць, що обліковується за такими балансовими рахунками: 1416, 1417, 1426, 1427, 1436, 1437, 1446, 1447, 3116, 3117, 3216, 3217.
Колонка 14 - зазначається загальна сума нарахованих процентів і дивідендів у звітному місяці, що обліковуються за такими балансовими рахунками: 1408, 1418, 1419, 1428, 1429, 1438, 1448, 3008, 3018, 3108, 3118, 3119, 3128, 3138, 3218, 3219, 4208.
Колонка 15 - зазначається загальна сума погашених у звітному місяці нарахованих процентів, у тому числі за купонними цінними паперами, та/або загальна сума сплачених дивідендів.
Колонка 16 - зазначається сума коригування (збільшення/зменшення) резерву, що здійснено у звітному місяці та відображено за відповідними балансовими рахунками з обліку резерву під знецінення цінних паперів та резерву під нараховані за ними доходи: якщо за цінними паперами визнано збиток від зменшення корисності, то резерв збільшується (+); у разі збільшення справедливої вартості боргових цінних паперів здійснюється зменшення резерву (-) у межах раніше створеного.
Дані колонки 16 = дані колонки 3 + дані колонки 4 - дані колонки 5 - дані колонки 6 - дані колонки 7 - дані колонки 8 + дані колонки 9 +/- дані колонки 10 +/- дані колонки 11 +/- дані колонки 13 + дані колонки 14 - дані колонки 15 - дані колонки 18.
Колонка 17 - зазначається балансова вартість цінних паперів на кінець звітного місяця (за станом на 1 число місяця, наступного за звітним). Зазначені в колонці 17 суми балансової вартості цінних паперів, з урахуванням сформованих резервів, за відповідними портфелями мають відповідати сумі балансових даних відповідних рахунків з обліку цінних паперів за файлом 02 "Дані про обороти та залишки на рахунках" на звітну дату.
Дані колонки 17 = дані колонки 3 + дані колонки 4 - дані колонки 5 - дані колонки 6 - дані колонки 7 - дані колонки 8 + дані колонки 9 +/- дані колонки 10 +/- дані колонки 11 +/- дані колонки 13 + дані колонки 14 - дані колонки 15 +/- дані колонки 16.
Колонка 18 - зазначається сума очікуваного відшкодування за цінними паперами на кінець звітного місяця. За цінними паперами, справедлива вартість яких визначається банком за даними офіційних котирувань фондових бірж, сума очікуваного відшкодування зазначається за їх котирувальною ціною.
( Абзац сорок сьомий Пояснення щодо заповнення форми N 691 виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 ) ( Абзац сорок восьмий Пояснення щодо заповнення форми N 691 виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
Колонка 19 - зазначається сума фактично сформованого на звітну дату резерву під знецінення цінних паперів і резерву під нараховані за ними та прострочені доходи з часу придбання цінного папера.
У рядку 5 дані колонки 19 - зазначається загальна сума сформованих резервів за такими балансовими рахунками: 1490, 1491,1492, 1493, 3190, 3191, 3290, 3291 на звітну дату.
Колонка 20 - зазначається різниця між сумою очікуваного відшкодування на звітну дату (колонка 18) і балансовою вартістю цінного папера на звітну дату з урахуванням сформованого резерву (колонка 17).
Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається зі знаком мінус у колонці 21 (рядок 5), вираховується з основного капіталу банку. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву, що зазначається зі знаком плюс у колонці 21 (рядок 5), - до розрахунку береться нуль.
---------------
(*) Визначення цінних паперів як негативно класифікованих активів здійснюється відповідно до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (із змінами).
( Форма N 691 та пояснення щодо її заповнення в редакції Постанови Національного банку N 160 від 06.04.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 458 від 29.09.2004, N 642 від 15.12.2004, в редакції Постанови Національного банку N 99 від 31.03.2005, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007 )
Форма N 747 (декадна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України за банки
в обласному розрізі через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
готівково-грошового обігу
2, 12, 22 числа до 10 години
ЗВІТ
про касові обороти банку
за_____________ 20____ року
____________________ ________________________
(найменування банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
|Символи| Статті надходжень і видатків | Сума |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|1 | 2 | 3 |
|----------------------------------------------------------------|
| Надходження готівки |
|----------------------------------------------------------------|
|02 |Надходження торговельної виручки | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|05 |Надходження виручки від усіх видів | |
| |послуг | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|12 |Надходження податків та зборів | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|14 |Надходження готівки в погашення | |
| |кредитів | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|16 |Надходження на рахунки за вкладами | |
| |фізичних осіб | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|17 |Надходження від підприємств поштового | |
| |зв'язку | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|29 |Надходження за платіжними картками | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|30 |Надходження від продажу іноземної валюти | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|31 |Надходження від продажу акцій | |
| |та інших цінних паперів | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|32 |Інші надходження | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
| |Усього надходжень - символи 02 - 32 | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|34 |Залишок оборотної каси в установах | |
| |Національного банку України | |
| |на початок звітного періоду | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|35 |Залишок операційної каси в банках | |
| |на початок звітного періоду | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|36 |Надходження готівки в оборотну | |
| |касу установ Національного банку України | |
| |від інших банків | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|37 |Надходження готівки в операційну касу | |
| |банків з оборотної каси установ | |
| |Національного банку України, | |
| |з кас інших банків | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|38 |Перерахування готівки із сховища | |
| |цінностей до оборотної каси | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|39 |Переміщення готівки в оборотній касі | |
| |установи Національного банку України, | |
| |операційній касі банку та надходження | |
| |в операційну касу банку від його | |
| |відділень і до його відділень | |
| |з операційної каси | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
| |Баланс (підсумок символів 02 - 39 = підсумку| |
| |символів 40 - 73) | |
|----------------------------------------------------------------|
| Видача готівки |
|----------------------------------------------------------------|
|40 |Видача на виплати, пов'язані | |
| |з оплатою праці та стипендій | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|45 |Видача кредитів готівкою | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|46 |Видача на закупівлю сільськогосподарської | |
| |продукції | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|50 |Видача на виплату пенсій, допомоги | |
| |та страхових відшкодувань | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|53 |Видача на купівлю товарів, оплату | |
| |послуг і за виконані роботи | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|55 |Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|56 |Видача за придбану іноземну валюту | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|58 |Видача за платіжними картками | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|59 |Видача підкріплень підприємствам | |
| |поштового зв'язку | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|60 |Видача на придбання та погашення | |
| |цінних паперів | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|61 |Видача на інші цілі | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
| |Усього видача - символи 40 - 61 | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|66 |Переміщення готівки в оборотній касі | |
| |установи Національного банку України, | |
| |операційній касі банку та пересилання | |
| |з операційної каси банку до його | |
| |відділень і з його відділень | |
| |до операційної каси | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|69 |Залишок оборотної каси в установах | |
| |Національного банку України | |
| |на кінець звітного періоду | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|70 |Залишок операційної каси в банках | |
| |на кінець звітного періоду | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|71 |Пересилання готівки з оборотної каси | |
| |установ Національного банку України | |
| |іншим банкам | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|72 |Пересилання готівки банками до оборотної | |
| |каси установ Національного банку | |
| |України, до кас інших банків | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|73 |Перерахування готівки з оборотної | |
| |каси до сховища цінностей | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
| |Баланс (підсумок символів 40 - 73 = підсумку| |
| |символів 02 - 39) | |
------------------------------------------------------------------
"___" ________ 20___ р. Керівник _________ ___________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
_______________________ Головний бухгалтер ________ ____________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 747 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 458 від 29.09.2004, N 223 від 16.06.2005; в редакції Постанови Національного банку N 313 від 28.05.2009 )
Форма N 748 (місячна)
Подається електронною
поштою*:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України за банки
в обласному розрізі через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
готівково-грошового обігу
10 числа після звітного
періоду до 16 години
* Подається за запитом на
щомісячній основі (файл 94):
- банками-юридичними особами
в розрізі областей
та підрозділів
територіальним управлінням
Національного банку України;
- територіальними
управліннями Національного
банку України за банки
в розрізі областей
та підрозділів через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
готівково-грошового обігу
ЗВІТ
про касові обороти банку
за_____________ 20___ року
____________________ _________________________
(найменування банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
|Символи| Статті надходжень і видатків | Сума |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
| 1 | 2 | 3 |
|----------------------------------------------------------------|
| Надходження готівки |
|----------------------------------------------------------------|
|02 |Надходження торговельної виручки | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|05 |Надходження виручки від усіх видів | |
| |послуг | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|12 |Надходження податків та зборів | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|14 |Надходження готівки в погашення | |
| |кредитів | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|16 |Надходження на рахунки за вкладами | |
| |фізичних осіб | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|17 |Надходження від підприємств | |
| |поштового зв'язку | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|29 |Надходження за платіжними картками | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|30 |Надходження від продажу іноземної валюти | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|31 |Надходження від продажу | |
| |акцій та інших цінних паперів | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|32 |Інші надходження | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
| |Усього надходжень - символи 02 - 32 | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|34 |Залишок оборотної каси в установах | |
| |Національного банку України | |
| |на початок звітного періоду | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|35 |Залишок операційної каси в банках | |
| |на початок звітного періоду | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|36 |Надходження готівки в оборотну касу | |
| |установ Національного банку України | |
| |від інших банків | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|37 |Надходження готівки в операційну касу | |
| |банків з оборотної каси установ | |
| |Національного банку України, | |
| |з кас інших банків | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|38 |Перерахування готівки із сховища | |
| |цінностей до оборотної каси | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|39 |Переміщення готівки в оборотній касі | |
| |установи Національного банку України, | |
| |операційній касі банку та надходження | |
| |в операційну касу банку від його відділень | |
| |і до його відділень з операційної каси | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
| |Баланс (підсумок символів 02 - 39 = підсумку| |
| |символів 40 - 73) | |
|----------------------------------------------------------------|
| Видача готівки |
|----------------------------------------------------------------|
|40 |Видача на виплати, пов'язані | |
| |з оплатою праці та стипендій | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|45 |Видача кредитів готівкою | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|46 |Видача на закупівлю | |
| |сільськогосподарської продукції | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|50 |Видача на виплату пенсій, допомоги | |
| |та страхових відшкодувань | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|53 |Видача на купівлю товарів, оплату послуг | |
| |і за виконані роботи | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|55 |Видача з рахунків за вкладами фізичних | |
| |осіб | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|56 |Видача за придбану іноземну валюту | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|58 |Видача за платіжними картками | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|59 |Видача підкріплень підприємствам | |
| |поштового зв'язку | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|60 |Видача на придбання та | |
| |погашення цінних паперів | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|61 |Видача на інші цілі | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
| |Усього видача - символи 40 - 61 | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|66 |Переміщення готівки в оборотній касі | |
| |установи Національного банку України, | |
| |операційній касі банку та пересилання з | |
| |операційної каси банку до його відділень | |
| |і з його відділень до операційної каси | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|69 |Залишок оборотної каси в установах | |
| |Національного банку України | |
| |на кінець звітного періоду | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|70 |Залишок операційної каси в банках | |
| |на кінець звітного періоду | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|71 |Пересилання готівки з оборотної каси установ| |
| |Національного банку України іншим банкам | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|72 |Пересилання готівки банками до оборотної | |
| |каси установ Національного банку України, | |
| |до кас інших банків | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|73 |Перерахування готівки з оборотної | |
| |каси до сховища цінностей | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
| |Баланс (підсумок символів 40 - 73 = підсумку| |
| |символів 02 - 39) | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
| |Безготівкові зарахування грошових коштів | |
| |на рахунки за вкладами фізичних | |
| |осіб у банках: | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|84 |заробітної плати, інших видів оплати | |
| |праці робітників і службовців, доходів | |
| |підприємців, приватних нотаріусів | |
| |та адвокатів, стипендій | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|86 |доходів від зданої сільськогосподарської | |
| |продукції та продуктів її переробки | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|87 |пенсій та допомоги | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|88 |інших сум | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|93 |Безготівкові розрахунки з | |
| |використанням платіжних карток | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|94 |Безготівкові розрахунки | |
| |фізичних осіб за цінні папери | |
|-------+--------------------------------------------+-----------|
|95 |Безготівкові розрахунки фізичних осіб | |
| |за товари, послуги та інші перерахування | |
------------------------------------------------------------------
"___" ________ 20___ р. Керівник _________ ___________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
_______________________ Головний бухгалтер ________ ____________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 748 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 458 від 29.09.2004, N 223 від 16.06.2005; в редакції Постанови Національного банку N 313 від 28.05.2009 )
Пояснення щодо заповнення форм N 747, N 748
ЗВІТ
про касові обороти банку
1. Банки - юридичні особи зводять звіти за формами N 747, N 748 у цілому щодо банку і в розрізі областей.
Звіт за місяць складається за номенклатурою символів (символи 02 - 95). Щодекадний звіт складається за такою самою номенклатурою, крім символів 84 - 95.
Звіт (символи 02 - 72) складається за даними бухгалтерського обліку надходжень і видачі готівки, які фіксуються в журналах обліку надходжень та видач готівки із зазначенням символів звіту.
За символами поза балансом, починаючи з символу 84, відображаються дані, які потрібні для аналізу готівкового обігу.
Символи звіту за надходженнями готівки визначаються за зазначеним у кожному касовому документі на внесення готівки видом платежу або джерелом походження готівкових коштів (наприклад, торговельна виручка, виручка за надані конкретні види послуг, повернення заробітної плати тощо). Підприємства, що мають надходження з різних джерел або різні види платежів, зазначають їх окремими сумами за кожним джерелом або видом платежу.
Відображення касових операцій (приймання готівки для подальшого переказу) із застосуванням програмно-технічних комплексів самообслуговування здійснюється за символами звіту на загальних засадах відповідно до економічного змісту операції (призначення платежу).
Символи звіту про видачу готівки визначаються згідно із зазначеним клієнтами на звороті грошових чеків цільовим призначенням грошових сум, які одержують у банку, а також у кожному видатковому касовому документі.
