Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II)

Звіт за формою подається в разі здійснення протягом операційного дня операцій з купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти за безготівкову та готівкову національну валюту.

Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні, проведені уповноваженими банками на міжбанківському валютному ринку за дорученням та за рахунок коштів клієнтів, у тому числі і такі, що здійснюються в межах одного банку, у зазначеному звіті відображаються банками з боку клієнтів.

Наприклад:

клієнт 1 (резидент-імпортер) дає доручення банку списати зі свого гривневого рахунку кошти і придбати 2000 дол. США, а клієнт 2 (резидент-експортер) дає доручення банку продати 5000 дол. США.

У такому разі операція з купівлі-продажу 2000 дол. США здійснюється в межах одного банку, а 3000 дол. США можуть бути продані:

на міжбанківському валютному ринку (іншому банку, у тому числі і Національному банку України), тоді у звіті операція відображається як купівля 2000 дол. США, а продаж 5000 дол. США;

за рахунок власної позиції банку (відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України), тоді у звіті операція з купівлі-продажу валюти відображається таким чином: купівля 5000 дол. США, продаж 5000 дол. США.

Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні на міжбанківському валютному ринку, що здійснюються через кореспондентський рахунок банку-резидента (банкукореспондента) в іноземній валюті, відкритий в уповноваженому банку України для обліку коштів і проведення розрахунків, та такі, що здійснені за дорученням іншого банку на підставі договору комісії чи договору поруки, у звіті уповноваженого банку не відображаються. Ці операції відображаються безпосередньо у звіті банку-резидента (банку-кореспондента), який відкрив кореспондентський рахунок в уповноваженому банку, а також у звіті банку-довірителя (комітента).

Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні, що здійснюються головною установою уповноваженого банку за заявками та дорученнями власних філій та клієнтів філій, відображаються лише у звіті філій відповідно до виконаних заявок клієнтів.

Головна установа уповноваженого банку складає статистичний звіт у цілому по банку - юридичній особі (консолідовано) з урахуванням операцій як власних клієнтів, так і всіх філій.

Здійснені банками операції з купівлі-продажу іноземної валюти за іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України та міжнародних валютних ринках (конверсійні операції) у цьому звіті не відображаються.

Операції з купівлі банком безготівкової іноземної валюти, що надійшла клієнтам банку за переказами, якщо у касі банку немає іноземної валюти 2-ї групи Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34, зі змінами (у тому числі під час виплати коштів у гривнях за соціально значущими неторговельними платежами), у звіті відображаються як продаж іноземної валюти клієнтами.

Операції з купівлі банком у клієнтів іноземної валюти в обсязі, меншому ніж номінальна вартість мінімальної купюри (нерозмінного залишку), у разі виплати готівкової іноземної валюти за переказами або з поточних рахунків у звіті не відображаються.

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 1 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.

Колонка 2 (Купівля на міжбанківському валютному ринку України/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено купівлю іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти, тут і далі в тексті подається в масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з яких 4 знаки за комою - копійки (наприклад, за 100 дол. США - 543,7315 грн.).

Колонка 3 (Купівля на міжбанківському валютному ринку України / обсяг) - обсяг купівлі іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України. Відображають банківські установи на дату розрахунку. Тут і далі в тексті обсяг подається у сотих частках одиниць валюти - до 16 знаків.

Колонка 4 (Продаж на міжбанківському валютному ринку України/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти.

Колонка 5 (Продаж на міжбанківському валютному ринку України/обсяг) - обсяг продажу іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України. Відображають банківські установи на дату розрахунку.

1. Звіт за формою подається уповноваженими банками, уповноваженими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку в разі здійснення протягом дня операцій з купівлі-продажу готівкової іноземної валюти за готівкову національну валюту у фізичних осіб (резидентів і нерезидентів), відображених у балансі. Датою фактичного проведення операцій є дата їх відображення в балансі.

2. Уповноважені фінансові установи надають інформацію про здійснені операції в межах отриманих ліцензій.

3. У звіті відображаються обсяги купленої або проданої готівкової іноземної валюти, виключаючи обсяги придбаної іноземної валюти за конверсійними операціями.

4. У звіті середньозважений курс гривні до іноземної валюти відображається в масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з яких 4 знаки за комою (наприклад, за 100 доларів США - 503,4201 гривні).

5. Викуп банком або фінансовою установою понадлімітних залишків готівкової іноземної валюти у своїх агентів у звіті не відображається.

6. Опис параметрів заповнення форми:

Колонка 1 (Код валюти) - зазначається цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (зі змінами), (KL_r030.dbf) - 3 знаки.

Колонка 2 (Купівля/курс) - середньозважений на суму операцій курс гривні до іноземної валюти, за яким здійснено купівлю готівкової іноземної валюти, у масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з яких 4 знаки за комою (наприклад, за 100 доларів США - 503,4201 гривні).

Колонка 3 (Купівля/обсяг) - обсяг готівкової іноземної валюти, купленої у фізичних осіб протягом дня, - до 16 знаків.

Колонка 4 (Продаж/курс) - середньозважений на суму операції курс гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж готівкової іноземної валюти, у масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з яких 4 знаки за комою (наприклад, за 100 доларів США - 503,4201 гривні).

Колонка 5 (Продаж/обсяг) - обсяг готівкової іноземної валюти, проданої фізичним особам протягом дня, - до 16 знаків.

1. Звіт відображає рух коштів за кожним кореспондентським рахунком (далі - коррахунок) банку-нерезидента, що відкритий в уповноваженому банку України в іноземній валюті або гривнях. Дані звіту формуються за даними аналітичного обліку за субрахунками балансового рахунку 1600 "Кореспондентські рахунки інших банків" за операціями банку-нерезидента з урахуванням змісту операції.

2. У звіті не відображаються депозитні та кредитні операції овернайт, відсотки, одержані за залишком на коррахунку, суми, списані за обслуговування коррахунку, операції "сторно", комісійні доходи банку за перекази через коррахунок.

3. Якщо банк-нерезидент в один день виконав кілька однотипних операцій, то у звіті такі операції можуть відображатись однією сумою за одним кодом операції.

4. Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 1 (Код іноземного банку) - код іноземного банку, який відкрив кореспондентський рахунок в уповноваженому банку, згідно з Довідником іноземних банків, з якими українські банки мають кореспондентські відносини (rc_bnk.dbf), - 10 знаків.

Колонка 2 (Код операції) - цифровий код змісту операції із зарахування або списання, виконаної за кореспондентським рахунком банку-нерезидента, - 2 знаки.

Цифровий код змісту операції із зарахування може мати такі значення:

11 - зараховано на користь клієнтів-нерезидентів як оплата за імпорт;

12 - зараховано на користь клієнтів-нерезидентів як кошти, що повернулися від резидентів за невиконання зобов'язань за зовнішньоекономічними договорами (контрактами), за рішеннями судових органів, у разі розірвання договорів (контрактів) або внесення до них змін за наявності підтвердних документів, або кошти, які попередньо були спрямовані на купівлю іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України за заявками та за рахунок клієнтів;

13 - зараховано на користь клієнтів-нерезидентів за іншими операціями, які не відображені за кодами 11 та 12;

14 - зараховано банку-нерезиденту як отримані кредитні кошти (без операцій овернайт);

15 - зараховано банку-нерезиденту як залучені депозитні кошти (без операцій овернайт);

16 - зараховано банку-нерезиденту як повернені депозитні або кредитні кошти, у тому числі відсотки за депозитними або кредитними операціями (без операцій овернайт);

17 - зараховано з власного коррахунку банку-нерезидента, відкритого в іншому банку, для поповнення коррахунку;

18 - зараховано з коррахунку іншого банку-нерезидента за форексними операціями;

19 - зараховано за окремими рішеннями Національного банку України;

20 - зараховано за іншими операціями, що не були відображені за кодами 14-19.

Цифровий код змісту операції із списання може мати такі значення:

21 - списано кошти за дорученням клієнтів банку-нерезидента на користь резидентів як оплата за експорт;

22 - списано кошти, що повернені резидентам за рахунок клієнтів-нерезидентів, за невиконані нерезидентами зобов'язання за імпортними договорами (контрактами), за рішеннями судових органів, у разі розірвання договорів (контрактів) або внесення до них змін за наявності підтвердних документів;

23 - списано кошти за дорученням і за рахунок клієнтів-нерезидентів на придбання іноземної валюти;

24 - списано з коррахунку банку-нерезидента як кредитні кошти (без операцій овернайт);

25 - списано з коррахунку банку-нерезидента депозитні кошти (без операцій овернайт);

26 - списано банком-нерезидентом як повернення депозитних або кредитних коштів, у тому числі відсотки за депозитними або кредитними операціями (без операцій овернайт);

27 - списано для поповнення власного коррахунку банку-нерезидента, відкритого в іншому банку;

28 - списано на коррахунок іншого банку-нерезидента за форексними операціями;

29 - списано за окремими рішеннями Національного банку України;

30 - списано за іншими операціями банків-нерезидентів, що не були відображені за кодами 24-29.

31 - списано кошти за іншими операціями клієнтів-нерезидентів, які не відображені за кодами 21-23.

Колонка 3 (Код валюти) - цифровий код валюти, що зарахована на коррахунок або списана з коррахунку банку-нерезидента, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73 (kl_r030.dbf) - 3 знаки.

Колонка 4 (Сума зарахованої або списаної валюти/гривень) - сума іноземної валюти або гривень, що зарахована на коррахунок або списана з коррахунку банку-нерезидента, відкритого в уповноваженому банку України.

Звіт за формою подається в разі здійснення банком протягом звітного місяця операцій з купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти за безготівкову національну валюту за дорученням власних клієнтів або інших банків чи безпосередньо банком.

Колонка 1 (Код валюти) - зазначається цифровий код валюти, що куплена банком за дорученням власних клієнтів або інших банків чи безпосередньо банком, згідно з Довідником кодів та назв валют (КL_r030.dbf, колонка R030) - 3 знаки.

Колонка 2 (Сума коштів у гривнях, використана для купівлі іноземної валюти для власних потреб банку) - сума коштів у гривнях, яка була використана протягом звітного періоду для купівлі іноземної валюти для власних потреб банку відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України, - до 16 знаків.

Колонка 3 (Сума коштів у гривнях, використана для купівлі іноземної валюти для клієнтів банку) - сума коштів у гривнях, яка була використана протягом звітного періоду для купівлі іноземної валюти для клієнтів банку відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України, - до 16 знаків.

Показники звіту заповнюються за схемою подання звіту про нарахування та сплату збору на обов'язкове державне пенсійне страхування з операцій з купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти за гривні до установ Пенсійного фонду України, визначеною Порядком сплати збору на обов'язкове державне пенсійне страхування з окремих видів господарських операцій, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 03.11.98 N 1740 (зі змінами).

1. За формою надається інформація про рух коштів в разі здійснення банком або його клієнтами операцій з купівлі в нерезидентів або продажу нерезидентам цінних паперів.

2. У звіті також відображаються операції з купівлі або продажу цінних паперів між нерезидентами - клієнтами банку, здійснені на території України.

3. Якщо банк або фінансова установа є посередником (уповноваженою особою) у виконанні операцій з купівлі або продажу цінних паперів, то у звіті такі операції відображаються двома записами - про купівлю і про продаж.

4. Торговці цінними паперами (уповноважені фінансові установи, які обслуговуються в уповноваженому банку) надають банку повну інформацію щодо операцій з купівлі в нерезидентів або продажу нерезидентам цінних паперів, здійснених за участю фінансової установи.

5. Якщо банк не має всієї потрібної для складання звіту інформації, то у відповідних колонках проставляються нулі.

6. Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 1 - зазначається код операції (1 - купівля, 2 - продаж) - 1 знак.

Колонка 2 - зазначається цифровий код валюти, за яку були куплені або продані цінні папери, згідно з Довідником кодів та назв валют (KL_r030.dbf, колонка R030) - 3 знаки.

Колонка 3 - зазначається сума операції в національній або іноземній валюті, за яку була здійснена операція з купівлі або продажу в нерезидента цінних паперів, в одиницях валюти - до 16 знаків.

Колонка 4 - зазначається цифровий код валюти згідно з Довідником кодів та назв валют (KL_r030.dbf, колонка R030), у якій зазначена номінальна вартість цінних паперів, - 3 знаки.

Колонка 5 - зазначається загальна вартість куплених або проданих цінних паперів, обчислена як сума номінальної вартості всіх цінних паперів, за якими виконувалася операція, - до 16 знаків.

Колонка 6 - зазначається код виду цінних паперів - 2 знаки.

Код виду цінних паперів може мати такі значення:

01 - акції;

02 - інвестиційні сертифікати;

03 - облігації підприємств;

04 - облігації місцевих позик;

05 - державні облігації України;

06 - казначейські зобов'язання України;

07 - ощадні (депозитні) сертифікати;

08 - векселі;

09 - іпотечні сертифікати;

10 - іпотечні облігації;

11 - сертифікати фондів операцій з нерухомістю (сертифікати ФОН);

12 - приватизаційні цінні папери;

13 - товаророзпорядчі цінні папери;

14 - інші цінні папери.

Колонка 7 - зазначається назва емітента цінних паперів відповідно до договору про купівлю-продаж цінних паперів, платіжних або інших документів у банку - до 135 знаків.

Колонка 8 - зазначається код за ЄДРПОУ клієнта - юридичної особи або ідентифікаційний номер за Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів фізичної особи (за наявності), або тризначний код уповноваженого банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України (rcukru.dbf, колонка GLB), на користь якого куплені або за дорученням якого продані цінні папери, - до 10 знаків. Для нерезидентів - клієнтів банку (юридичних і фізичних осіб) зазначається нуль.

Колонка 9 - зазначається дата погашення цінних паперів. Якщо в одному пакеті купувалися або продавалися цінні папери з різними термінами погашення, то в полі зазначається максимальний термін погашення цінних паперів або 01.01.2099 для паперів, що не мають терміну погашення, - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 10 - зазначається цифровий код джерела інформації про операцію з цінними паперами - 1 знак.

Цифровий код джерела інформації про операцію з цінними паперами може мати такі значення:

1 - покупець;

2 - продавець;

3 - торговець (клієнт);

4 - торговець (уповноважений банк).

Колонка 11 - зазначається код стану розрахунків за операціями з цінними паперами - 1 знак.

Код стану розрахунків за операціями з цінними паперами може мати такі значення:

1 - повна оплата (здійснено кінцевий розрахунок) за цінні папери, право власності на які перейшло до покупця;

2 - часткова оплата за цінні папери, право власності на які перейшло до покупця;

3 - повний (остаточний) авансовий платіж за цінні папери, право власності на які перейде до покупця в майбутньому;

4 - частковий авансовий платіж за цінні папери, право власності на які перейде до покупця в майбутньому.

Колонка 12 - заповнюється в разі подання додаткових роз'яснень, у тому числі щодо причин відсутності інформації для заповнення окремих даних звіту (текст) - 80 символів.

1. Звіт складається уповноваженими банками - юридичними особами, уповноваженими фінансовими установами та національним оператором поштового зв'язку за календарний місяць у разі здійснення фізичними особами (резидентами та нерезидентами) переказів в іноземній валюті за поточними валютними неторговельними операціями за межі України та надходження переказів в Україну на користь фізичних осіб (резидентів та нерезидентів) відповідно до Правил здійснення за межі України та в Україні переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями та їх виплати в Україні, затверджених постановою Правління Національного банку України від 29.12.2007 N 496, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 01.02.2008 за N 74/14765.

2. Уповноважені фінансові установи та національний оператор поштового зв'язку заповнюють у звіті рядки, які стосуються переказів в іноземній валюті фізичних осіб (резидентів та нерезидентів), що здійснюються без використання поточних рахунків.

3. Коди іноземних валют зазначаються згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (зі змінами), (KL_r030.dbf).

4. Опис параметрів заповнення форми:

Рядок 1 - зазначаються в розрізі валют кількість і загальна сума переказів фізичних осіб - резидентів і нерезидентів, що перераховані за межі України без використання поточного рахунку.

Рядок 2 - зазначаються в розрізі валют кількість і загальна сума переказів фізичних осіб - резидентів і нерезидентів за межі України з їх поточних рахунків. Дані рядка 2 дорівнюють сумі даних рядків 2.1-2.2.

Рядок 2.1 - зазначаються в розрізі валют кількість і загальна сума переказів фізичних осіб - резидентів і нерезидентів за межі України з їх поточних рахунків, які за сумами не перевищують в еквіваленті 15 000 гривень.

Рядок 2.2 - зазначаються в розрізі валют кількість і загальна сума переказів фізичних осіб - резидентів і нерезидентів за межі України з їх поточних рахунків, які за сумами перевищують в еквіваленті 15 000 гривень.

Рядок 3 - зазначаються в розрізі валют кількість і загальна сума переказів фізичних осіб - резидентів і нерезидентів за межі України. Дані рядка 3 дорівнюють сумі даних рядків 1 і 2.

Рядок 4 - зазначаються в розрізі валют кількість і загальна сума переказів, що надійшли в Україну на користь фізичних осіб - резидентів і нерезидентів для зарахування на їх поточні рахунки або для виплати готівкою без зарахування на поточні рахунки.