Про затвердження Положення про передавання запасів готівки на зберігання до уповноважених банків та проведення операцій з ними

Відповідно до статей 7, 15, 33, 56 Закону України "Про Національний банк України", з метою вдосконалення порядку зберігання банками України запасів готівки Національного банку України та проведення операцій з ними Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Положення про передавання запасів готівки на зберігання до уповноважених банків та проведення операцій з ними (далі - Положення), що додається.

2. Банкам, уповноваженим на зберігання запасів готівки Національного банку України та проведення операцій із запасами готівки Національного банку України (далі - уповноважені банки):

1) до 15 лютого 2022 року привести у відповідність до вимог Положення договори про зберігання запасів готівки Національного банку України та проведення операцій з ними (далі - договір про зберігання) та внутрішні документи щодо порядку проведення операцій із запасами готівки на зберіганні, порядку їх зберігання у сховищах і відображення в бухгалтерському обліку, порядку обліку та врегулювання недостач та надлишків у запасах готівки на зберіганні між своїми відокремленими підрозділами, порядку контролю за дотриманням вимог Положення;

2) до 15 лютого 2022 року укласти додаткові договори до договорів про зберігання щодо переказу наданих у заставу державних облігацій України з рахунку в цінних паперах уповноваженого банку, відкритого в депозитарній установі уповноваженого банку, на рахунок у цінних паперах, відкритий ним у депозитарній установі Національного банку України;

3) з 01 січня 2023 року забезпечити ліміт запасів готівки Національного банку України, що зберігаються в уповноважених банках, у сумі не менше трьох мільярдів гривень у цілому на банк;

4) з 01 січня 2025 року забезпечити ліміт запасів готівки Національного банку України, що зберігаються в уповноважених банках, у сумі не менше п'яти мільярдів гривень у цілому на банк;

5) протягом шести місяців із дня набрання чинності цією постановою надати плани заходів щодо виконання вимог підпункту 2 пункту 4 розділу I Положення.

3. Національний банк України за договорами про зберігання здійснює станом на 15 лютого 2022 року переказ наданих у заставу державних облігацій України з рахунку в цінних паперах уповноваженого банку, відкритого в депозитарній установі уповноваженого банку, на рахунок у цінних паперах, відкритий ним у депозитарній установі Національного банку України.

4. Визнати такими, що втратили чинність:

1) постанову Правління Національного банку України від 07 грудня 2016 року № 408 "Про затвердження Положення про передавання запасів готівки на зберігання до уповноважених банків";

2) постанову Правління Національного банку України від 01 вересня 2017 року № 86 "Про внесення Змін до Положення про передавання запасів готівки на зберігання до уповноважених банків";

3) постанову Правління Національного банку України від 30 листопада 2017 року № 122 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України";

4) постанову Правління Національного банку України від 23 жовтня 2018 року № 112 "Про затвердження Змін до Положення про передавання запасів готівки на зберігання до уповноважених банків";

5) постанову Правління Національного банку України від 03 грудня 2019 року № 145 "Про затвердження Змін до Положення про передавання запасів готівки на зберігання до уповноважених банків".

5. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Національного банку України Олексія Шабана.

6. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування, крім:

1) пунктів 1 та 4 цієї постанови, які набирають чинності з 15 лютого 2022 року;

2) пункту 68 розділу V Положення, який набирає чинності з 01 січня 2023 року;

3) підпунктів 3, 7 пункту 38 розділу ІІ Положення, які набирають чинності з 01 січня 2024 року.

1. Це Положення розроблено відповідно до Закону України "Про Національний банк України", Положення про критерії та порядок відбору банків, які можуть залучатися до зберігання запасів готівки Національного банку України та здійснення операцій з ними, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 28 вересня 2016 року № 389 (зі змінами) (далі - Положення № 389), Правил з організації захисту приміщень банків в Україні, затверджених постановою Правління Національного банку України від 10 лютого 2016 року № 63 (зі змінами) (далі - Правила № 63), нормативно-правових актів Національного банку України (далі - Національний банк) питань організації інкасації коштів та перевезення валютних цінностей банків в Україні, організації касової роботи.

2. До зберігання запасів готівки Національного банку залучаються банки, яким надано статус уповноваженого банку на зберігання запасів готівки та проведення операцій з ними (далі - уповноважений банк) відповідно до Положення № 389.

3. Терміни в цьому Положенні вживаються в такому значенні:

1) відокремлений підрозділ уповноваженого банку - філія (відділення) уповноваженого банку, яка(яке) відповідає вимогам нормативно-правових актів Національного банку з питань ліцензування банків та організації захисту приміщень банків в Україні, перелік яких унесено до додатка до договору про зберігання запасів готівки Національного банку та проведення операцій з ними, в яких зберігаються запаси готівки Національного банку та проводяться операції із запасами готівки на зберіганні від імені уповноваженого банку (далі - відокремлений підрозділ);

2) договір про зберігання запасів готівки Національного банку України та проведення операцій з ними - домовленість у письмовій формі між Національним банком та уповноваженим банком, в якому обумовлюються права, обов’язки, зобов’язання, відповідальність сторін, порядок розрахунків, внутрішній контроль та аудит, забезпечення виконання зобов’язань (застава) (далі - забезпечення зобов’язань), відповідно до вимог цього Положення та інших нормативно-правових актів Національного банку з організації інкасації коштів та перевезення валютних цінностей банків в Україні, організації касової роботи, захисту приміщень банків в Україні, критеріїв та порядку відбору банків, які можуть залучатися до зберігання запасів готівки Національного банку та здійснення операцій з ними (далі - договір про зберігання);

3) дозвіл - документ Національного банку, підписаний працівником Національного банку відповідно до делегованих йому повноважень за розпорядчим актом Національного банку (далі - уповноважена особа Національного банку), який надає право уповноваженому банку на проведення операцій із запасами готівки на зберіганні та на обслуговування Національним банком уповноваженого банку готівкою;

4) запаси готівки на зберіганні - банкноти і монети національної валюти (далі - готівка), які є власністю Національного банку, що передані Національним банком уповноваженому банку на зберігання відповідно до вимог цього Положення та договору про зберігання, і використовуються уповноваженим банком на підставі дозволу Національного банку до моменту їх повернення Національному банку;

5) індекс - умовне цифрове позначення банкнот і монет, за яким вони обліковуються засобами системи автоматизації залежно від виду, призначення та зразків грошових знаків;

6) керівник відокремленого підрозділу - особа, яка діє на підставі довіреності та несе повну юридичну відповідальність за зобов’язаннями, що виникають в діяльності її відокремленого підрозділу;

6-1) керівник підрозділу уповноваженого банку - посадова особа уповноваженого банку, яка відповідно до посадових обов’язків та положення про підрозділ здійснює контроль і несе відповідальність за збереження запасів готівки Національного банку в сховищах підрозділу та призначена згідно з наказом уповноваженого банку;

7) коригуючий коефіцієнт - коефіцієнт, множення якого на справедливу вартість наданих банком активів для забезпечення зобов’язань за договором про зберігання дорівнює максимальній сумі запасів готівки, що може зберігатися в уповноваженому банку під ці активи;

8) ліміт запасів готівки на зберіганні - максимальна сума запасів готівки, що може бути на зберіганні в цілому на уповноважений банк з урахуванням наданого забезпечення, класу опору, площі/об’єму та технічного стану сховищ у розрізі кожного відокремленого підрозділу/підрозділу уповноваженого банку;

9) обслуговування Національним банком уповноваженого банку готівкою - видача готівки Національним банком для підкріплення запасів готівки на зберіганні в уповноваженому банку/приймання готівки уповноваженим банком для підкріплення запасів готівки на зберіганні від Національного банку; видача готівки уповноваженим банком із запасів готівки на зберіганні, для вивезення до Національного банку/приймання готівки Національним банком від уповноваженого банку, вивезеної із запасів готівки на зберіганні;

10) операції із запасами готівки на зберіганні - видача готівки із запасів готівки на зберіганні в операційну касу уповноваженого банку (далі - зменшення готівки із запасів готівки на зберіганні); приймання готівки до запасів готівки на зберіганні (включаючи готівку, що підлягає перерахуванню) з операційної каси уповноваженого банку (далі - збільшення готівки до запасів готівки на зберіганні); перенесення готівки з індексу на індекс у запасах готівки на зберіганні; переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між відокремленими підрозділами/підрозділами одного уповноваженого банку (далі - переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні); переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між уповноваженими банками;

10-1) підрозділ уповноваженого банку - структурний підрозділ уповноваженого банку без процедури його реєстрації як відокремленого підрозділу банку та присвоєння внутрішньобанківського реєстраційного коду, який розташований у приміщенні уповноваженого банку, інформацію щодо якого внесено до додатка до договору про зберігання, в якому зберігаються запаси готівки Національного банку та проводяться операції з ними від імені уповноваженого банку (далі - підрозділ);

11) система автоматизації - програмно-технологічний комплекс автоматизації готівкового обігу та система автоматизації депозитарію Національного банку, до яких підключено уповноважений банк;

12) уповноважений банк - банк, щодо якого Правління Національного банку відповідно до вимог Положення № 389 прийняло рішення про надання йому повноважень на зберігання запасів готівки Національного банку та проведення операцій із запасами готівки Національного банку.

Інші терміни, що вживаються в цьому Положенні, застосовуються в значеннях, визначених нормативно-правовими актами Національного банку з організації інкасації коштів та перевезення валютних цінностей банків в Україні та питань організації касової роботи.

4. Уповноважений банк зобов’язаний забезпечити:

1) зберігання запасів готівки Національного банку в сумі не менше одного мільярда гривень у цілому на банк до кінця першого року з дати отримання статусу уповноваженого банку. У подальші три роки діяльності у статусі уповноваженого банку в сумі не менше одного мільярда гривень у цілому на банк, яка розраховується як мінімальна середньомісячна сума залишку запасів готівки на зберіганні протягом календарного року;

1-1) зберігання запасів готівки Національного банку в сумі не менше трьох мільярдів гривень у цілому на банк до кінця четвертого року діяльності з дати отримання статусу уповноваженого банку. У подальші роки діяльності у статусі уповноваженого банку в сумі не менше трьох мільярдів гривень у цілому на банк, яка розраховується як мінімальна середньомісячна сума залишку запасів готівки на зберіганні протягом календарного року;

2) наявність щонайменше одного відокремленого підрозділу/підрозділу уповноваженого банку в регіоні для зберігання запасів готівки не менше ніж у 30% областей протягом двох років діяльності у статусі уповноваженого банку, у 60% областей протягом чотирьох років діяльності у статусі уповноваженого банку, у 80-100% областей протягом шести років діяльності у статусі уповноваженого банку.

5. Це Положення встановлює:

1) умови передавання Національним банком власних запасів готівки в національній валюті України (далі - національна валюта) на зберігання до уповноважених банків під забезпечення зобов’язань;

2) порядок зберігання переданих запасів готівки Національного банку в національній валюті уповноваженими банками;

3) порядок проведення Національним банком та уповноваженим банком ревізій запасів готівки на зберіганні та готівки операційної каси в національній валюті уповноваженого банку, що зберігається в одному сховищі із запасами готівки на зберіганні у власних або орендованих сховищах свого банку та/або у власних сейфах уповноваженого банку, що використовуються як сховища для зберігання готівки (далі - сховища);

4) порядок проведення Національним банком перевірки уповноваженого банку з питань організації та проведення операцій із запасами готівки на зберіганні в частині дотримання вимог нормативно-правових актів Національного банку щодо організації касової роботи, інкасації коштів та перевезення валютних цінностей банків в Україні, захисту приміщень банків в Україні, а також вимог внутрішніх документів уповноваженого банку, затверджених згідно з вимогами цього Положення (далі - перевірка);

5) перелік операцій, які здійснює уповноважений банк із запасами готівки на зберіганні.

6. Національний банк розпорядчими актами встановлює:

1) порядок проведення операцій з передавання готівки із запасів готівки на зберіганні до/від уповноважених банків, який передбачає строки виконання операцій, послідовність дій підрозділів Національного банку, форми документів, що використовуються для проведення операцій із запасами готівки на зберіганні;

2) ліміти запасів готівки на зберіганні в цілому на уповноважений банк;

3) розмір коригуючих коефіцієнтів;

4) порядок проведення ревізій/перевірок в уповноважених банках у розрізі відокремлених підрозділів/підрозділів.

7. Уповноважений банк для встановлення ліміту запасів готівки на зберіганні в цілому на банк у розрізі кожного відокремленого підрозділу/підрозділу протягом п’яти робочих днів після отримання рішення Правління Національного банку про надання статусу уповноваженого банку надсилає Національному банку:

1) лист з інформацією про ліміт запасів готівки на зберіганні, що планується встановити за кожним відокремленим підрозділом/підрозділом уповноваженого банку, із зазначенням їх адреси;

2) інформаційну довідку уповноваженого банку (додаток 1) (далі - інформаційна довідка) за кожним відокремленим підрозділом/підрозділом уповноваженого банку, якому встановлюється ліміт запасів готівки на зберіганні;

3) розпорядчий акт уповноваженого банку за кожним відокремленим підрозділом/підрозділом, яким визначені сховища для зберігання запасів готівки (із зазначенням реєстраційного номера, який визначено в паспорті сховища, класу опору сховищ) та спосіб зберігання запасів готівки для кожного сховища (виключно для зберігання запасів готівки або для спільного зберігання запасів готівки та готівки операційної каси та інших цінностей).

8. Уповноважений банк для збільшення ліміту запасів готівки на зберіганні надсилає Національному банку лист з інформацією про зміну ліміту запасів готівки на зберіганні, що планується зберігати за кожним відокремленим підрозділом/підрозділом уповноваженого банку, із зазначенням їх адреси та інформаційну довідку для кожного сховища (крім випадків, якщо дані, зазначені в інформаційній довідці, не змінювалися, про що уповноважений банк має повідомити Національний банк із посиланням на супровідний лист, яким така інформаційна довідка надавалася раніше).

Уповноважений банк додає до листа належним чином засвідчені копії документів, що підтверджують повноваження особи/осіб на підписання договору/додаткового договору про зберігання (крім випадків, якщо повноваження підписанта та раніше надані на нього підтвердні документи в межах договору про зберігання не змінювалися, про що уповноважений банк зазначає в листі).

9. Уповноважений банк у разі зменшення ліміту запасів готівки на зберіганні надсилає Національному банку лист з інформацією про зміну ліміту запасів готівки на зберіганні, що планується зберігати за кожним відокремленим підрозділом/підрозділом уповноваженого банку.

10. Національний банк у разі встановлення або збільшення ліміту запасів готівки на зберіганні здійснює обстеження сховищ на відповідність вимогам нормативно-правових актів Національного банку з питань організації захисту приміщень банків в Україні (далі - обстеження).

Обстеження здійснюється шляхом розгляду документів, передбачених у пункті 7 розділу I цього Положення.

Національний банк має право прийняти рішення про здійснення обстеження з виїздом до місцезнаходження відокремленого підрозділу/підрозділу уповноваженого банку, про що письмово повідомляє уповноважений банк.

11. Національний банк розпорядчим актом про встановлення лімітів установлює/збільшує/зменшує та затверджує ліміт запасів готівки на зберіганні в цілому на уповноважений банк протягом 30 календарних днів із дня отримання документів, передбачених у пунктах 7-9 розділу I цього Положення, від уповноваженого банку.

12. Уповноважений банк для здійснення розподілу лімітів запасів готівки на зберіганні між його відокремленими підрозділами/підрозділами в межах установленого ліміту запасів готівки на зберіганні в цілому на уповноважений банк надсилає до Національного банку інформаційну довідку та лист про розподіл лімітів запасів готівки на зберіганні, який має містити перелік діючих відокремлених підрозділів/підрозділів уповноваженого банку відповідно до договору про зберігання, їх адресу, суму встановленого ліміту запасів готівки на зберіганні та суму ліміту запасів готівки на зберіганні, що пропонується встановити після розподілу, номери відповідних рахунків для перерахування коштів (IBAN).

Уповноважений банк у разі доцільності перерозподілу лімітів запасів готівки на зберіганні між відокремленими підрозділами/підрозділами уповноваженого банку в межах встановленого ліміту запасів готівки на зберіганні в цілому на уповноважений банк надсилає до Національного банку лист про перерозподіл лімітів запасів готівки на зберіганні, який має містити перелік діючих відокремлених підрозділів/підрозділів уповноваженого банку відповідно до договору про зберігання, їх адресу, суму встановленого ліміту запасів готівки на зберіганні та суму ліміту запасів готівки на зберіганні, що пропонується встановити після перерозподілу.

13. Національний банк не пізніше 30 календарних днів із дня отримання листа про розподіл/перерозподіл лімітів запасів готівки на зберіганні розглядає та затверджує розподіл лімітів запасів готівки на зберіганні між відокремленими підрозділами/підрозділами, на підставі розпорядчого акта Національного банку, підписаного уповноваженою особою Національного банку (далі - розпорядчий акт про розподіл лімітів), та надсилає уповноваженому банку копію розпорядчого акта про розподіл лімітів або письмово інформує його про відмову в задоволенні такого розподілу із зазначеними причинами відмови.

Розпорядчий акт про розподіл лімітів є невід’ємною частиною договору про зберігання та має містити посилання на цей договір (з урахуванням останніх змін до договору про зберігання та листів, які є невід’ємною частиною цього договору щодо зміни найменувань відокремлених підрозділів/підрозділів та/або діючих рахунків відокремлених підрозділів/підрозділів уповноваженого банку).

14. Початок дії ліміту запасів готівки на зберіганні - день після закінчення п’яти робочих днів із дня набрання чинності змінами до договору про зберігання.

15. Уповноважений банк та Національний банк укладають письмовий договір про зберігання запасів готівки Національного банку України та проведення операцій з ними за зразком, наведеним у додатку 2 до цього Положення. Зміст договору про зберігання не передбачає внесення змін до його тексту сторонами, за винятком інформації про місцезнаходження сторін, платіжних реквізитів та даних таблиці додатка до договору про зберігання.

Строк зберігання запасів готівки на зберіганні визначається відповідно до умов договору про зберігання.

16. Уповноважений банк для укладення договору про зберігання протягом п’яти робочих днів після отримання розпорядчого акта про встановлення ліміту запасів готівки на зберіганні надсилає до Національного банку пакет документів, який містить належним чином засвідчені копії документів (статуту, протокольних рішень компетентних органів управління банку, наказів на призначення на посади та довіреностей), що підтверджують повноваження особи/осіб на підписання договору про зберігання, і в яких обов’язково зазначає дату їх засвідчення.

Зазначені документи подаються до Національного банку з листом, підписаним від імені уповноваженого банку особою, повноваження якої оформляються в порядку, визначеному законодавством України.

17. Уповноважений банк подає Національному банку список осіб, уповноважених на підписання всіх документів за договором про зберігання [заявок щодо забезпечення зобов’язань за договором про зберігання, заявок на підкріплення/вивезення готівки із запасів готівки на зберіганні, заявок на зменшення/збільшення готівки із (до) запасів готівки на зберіганні, заявок на переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між відокремленими підрозділами/підрозділами, заявок на перенесення готівки з індексу на індекс в запасах готівки на зберіганні, реєстрів відомостей про залишки банкнот і монет у запасах готівки на зберіганні, інших документів, які подаються уповноваженими банками на виконання вимог цього Положення] шляхом унесення інформації щодо повноважень підписантів документів уповноваженого банку до системи автоматизації Відповідальність за достовірність, повноту та своєчасність внесення (оновлення) даних до системи автоматизації несе уповноважений банк.

Уповноважений банк подає Національному банку оформлені в установленому законодавством України порядку документи, що підтверджують повноваження уповноважених осіб, показники фінансової звітності (уключаючи загальну вартість активів банку, статутний капітал банку).

Уповноважений банк у разі внесення змін до списку осіб, уповноважених на підписання всіх документів за договором про зберігання та/або документів, що підтверджують повноваження цих осіб, зобов’язаний інформувати про це Національний банк у день унесення відповідних змін.

17-1. Уповноважений банк зобов’язаний надати Національному банку інформацію щодо керівника підрозділу [засвідчену належним чином копію наказу (витягу з наказу) про призначення його на посаду із зазначенням прізвища, власного ім’я та по батькові (за наявності), посади, дати засвідчення наказу].

Уповноважений банк у разі зміни керівника підрозділу зобов’язаний інформувати про це Національний банк у день унесення відповідних змін та протягом трьох робочих днів надіслати Національному банку оновлену інформацію щодо керівника підрозділу відповідно до вимог абзацу першого пункту 17-1 розділу I цього Положення.

18. Уповноважений банк одночасно з копією довіреності (якщо вона не є внутрішньобанківською) надає витяг з Єдиного реєстру довіреностей датований тією датою, що і супровідний лист або максимально наближеною датою до дати супровідного листа уповноваженого банку, яким вони передаються.

Національний банк після отримання повного пакета документів для договору про зберігання та, якщо немає зауважень за результатами перевірки цього пакета документів, письмово повідомляє уповноважений банк про те, що немає зауважень та про готовність Національного банку укласти договір/додатковий договір про зберігання.

19. Уповноважений банк протягом 15 календарних днів із дня отримання листа Національного банку про те, що немає зауважень до пакета наданих документів для укладення договору про зберігання, заповнює обов’язкові реквізити договору про зберігання. Два примірники договору про зберігання, підписані головою правління уповноваженого банку або уповноваженою головою правління уповноваженого банку особою, яка діє на підставі нотаріально засвідченої довіреності, передаються в роздрукованому вигляді до Національного банку для підписання.

Національний банк протягом трьох робочих днів після підписання договору про зберігання надсилає один примірник договору про зберігання до уповноваженого банку.

20. Національний банк для забезпечення зобов’язань за договором про зберігання приймає від уповноваженого банку визначені уповноваженим банком облігації внутрішньої державної позики України (далі - державні облігації України) за справедливою вартістю, порядок визначення якої встановлюється Національним банком, а також ураховує можливу зміну справедливої вартості наданих державних облігацій України із застосуванням коригуючих коефіцієнтів і здійснює їх блокування/розблокування.

Державні облігації України, які заблоковані уповноваженим банком під забезпечення зобов’язань за договором про зберігання, є власністю уповноваженого банку.

Національний банк у разі невиконання уповноваженим банком зобов’язань за договором про зберігання, що призвело до його розірвання, має право:

1) відповідно до пункту 140 розділу X цього Положення здійснити заходи щодо переведення у свою власність заставлених державних облігацій України;

2) задовольнити свої вимоги за договором про зберігання за рахунок грошових коштів, що надходитимуть за заставленими державними облігаціями України та на підставі окремого розпорядження Національного банку перераховуватимуться депозитарною установою Національного банку на окремі рахунки для обліку коштів, відкриті в Національному банку.

21. Національний банк здійснює перевірку державних облігацій України, які пропонуються уповноваженим банком у забезпечення зобов’язань за договором про зберігання, щодо обтяжень у Державному реєстрі обтяжень рухомого майна (далі - ДРОРМ) та вносить до ДРОРМ відомості про обтяження/припинення обтяження державних облігацій України та щодо застави майнових прав на будь-які грошові кошти, що надходитимуть за заставленими державними облігаціями України в разі невиконання уповноваженим банком зобов’язань за договором про зберігання, що призвело до розірвання цього договору.

22. Національний банк під час перевірки обмежень на укладання правочинів із надання державних облігацій України в забезпечення зобов’язань за договорами про зберігання враховує їх справедливу вартість на дату надання банком заявки щодо забезпечення зобов’язань за договором про зберігання (додаток 3) (далі - заявка щодо забезпечення зобов’язань).

Національний банк засобами системи автоматизації обмежує можливість створення заявки щодо забезпечення зобов’язань за умови невиконання уповноваженим банком пункту 17 розділу I цього Положення.

Блокування повноважень відбувається автоматично в разі закінчення строку повноважень, наданих уповноваженій особі довіреністю або наказом.

23. Документи, що подаються за допомогою системи автоматизації, підписуються електронним підписом уповноваженої особи уповноваженого банку з попереднім наданням до Національного банку копій документів, що підтверджують її повноваження, крім документів щодо виконання депозитарних операцій, порядок надання яких установлюється нормативно-правовим актом Національного банку про депозитарну діяльність Національного банку.

24. Уповноважений банк здійснює бухгалтерський облік операцій із запасами готівки на зберіганні відповідно до своїх внутрішніх документів та нормативно-правових актів Національного банку з питань бухгалтерського обліку операцій з готівковими коштами в банках України.

25. Уповноважений банк використовує готівку із запасів готівки на зберіганні для організації готівкового грошового обігу.

Уповноважений банк зобов’язаний на підставі договору про передавання готівки, укладеного відповідно до нормативно-правового акта Національного банку з питань організації касової роботи, здійснювати обслуговування банків, які внесені до довідника банків України, юридичних осіб, які отримали від Національного банку ліцензію на здійснення операцій з готівкою та здійснюють діяльність з оброблення та зберігання готівки (далі - інкасаторська компанія, компанія з оброблення готівки) за тарифами, що не вище за встановлені нормативно-правовим актом з питань тарифної політики Національного банку в частині розрахунково-касового обслуговування за такими видами послуг:

1) видача готівки (банкнот, обігових та розмінних монет) у національній валюті України банкам, інкасаторським компаніям, компаніям з оброблення готівки;

2) здавання банками, інкасаторськими компаніями, компаніями з оброблення готівки придатних до обігу банкнот, обігових та розмінних монет.

Уповноважений банк зобов’язаний здійснювати обмін фізичним і юридичним особам банкнот і монет, які вилучаються з обігу відповідно до нормативно-правових актів Національного банку з питань вилучення з готівкового обігу банкнот і монет із залученням своїх філій (відділень).

26. Національний банк у будь-який час у разі потреби має право ініціювати вивезення всіх запасів готівки, що зберігаються в уповноваженому банку згідно з дозволом на вивезення готівки із запасів готівки на зберіганні, який надається на підставі розпорядчого акта Національного банку.

Уповноважений банк забезпечує вивезення всіх запасів готівки на зберіганні з дотриманням вимог пункту 27 розділу I цього Положення. У разі неможливості забезпечення вивезення всіх запасів готівки на зберіганні уповноваженим банком, вивезення здійснює Національний банк з урахуванням наявної технічної, іншої можливості за тарифами на послуги з перевезення валютних цінностей, що надаються Національним банком.

27. Уповноважений банк організовує перевезення запасів готівки на зберіганні від (до) Національного банку та між відокремленими підрозділами/підрозділами і відповідає за збереження запасів готівки на зберіганні під час їх перевезень відповідно до умов договору про зберігання.

Перевезення запасів готівки на зберіганні здійснюється відповідно до вимог нормативно-правового акта Національного банку з організації інкасації коштів та перевезення валютних цінностей банків в Україні. Уповноважений банк має право застрахувати суму готівки, яка перевозиться власним підрозділом інкасації.

Уповноважений банк має право на договірних умовах залучити до перевезення запасів готівки на зберіганні підрозділ інкасації іншого банку або юридичну особу, яка отримала від Національного банку ліцензію на здійснення операцій з готівкою та здійснює діяльність з інкасації коштів, перевезення валютних та інших цінностей.

28. Уповноважений банк у разі здійснення перевезення запасів готівки від (до) Національного банку зобов’язаний надавати Національному банку заявку з інформацією відповідно до вимог нормативно-правового акта Національного банку з організації інкасації коштів та перевезення валютних цінностей банків в Україні.

Уповноважений банк зобов’язаний в разі внесення змін до складу бригади інкасації, інкасатора-водія або заміни оперативного автомобіля надавати заявку з інформацією про новий склад бригади інкасації, інкасатора-водія, марку і номер державної реєстрації оперативного автотранспорту, додаткову кількість охоронників та марку і номер державної реєстрації оперативного автотранспорту супроводження (у разі потреби здійснення супроводження), а також номер і дату доручення на перевезення валютних цінностей та час приїзду бригади інкасації не пізніше 09.15 дня здійснення операції.

Уповноважений банк зобов’язаний надавати Національному банку копії службових посвідчень інкасаторів, інкасаторів-водіїв, які здійснюватимуть перевезення запасів готівки від (до) Національного банку відповідно до вимог нормативно-правового акта Національного банку з організації інкасації коштів та перевезення валютних цінностей банків в Україні.

29. Керівник уповноваженого банку, керівник відокремленого підрозділу/підрозділу уповноваженого банку, а також відповідальні особи сховища в разі незабезпечення схоронності запасів готівки на зберіганні несуть відповідальність згідно із законами України та умовами договору про зберігання.

Уповноважений банк несе відповідальність, передбачену законодавством України, якщо Національний банк виявить факти недостовірності даних, наданих уповноваженим банком у системах автоматизації, щодо залишків запасів готівки на зберіганні, порушення правил проведення операцій з ними, розголошення відомостей, пов’язаних із ними.

Працівники уповноваженого банку несуть матеріальну відповідальність за повноту вкладення готівки в касети, пачки, мішечки в непошкодженій упаковці уповноваженого банку та в пошкодженій упаковці Національного банку під час зберігання в запасах готівки.

Бригада інкасації несе матеріальну відповідальність, якщо під час отримання відповідальними особами сховища готівки від бригади інкасації виявлена недостача в пошкоджених касетах, мішках, мішечках, блоках з роликами, коробках з банкнотами (монетами), палетах з банкнотами, у пачках із пошкодженою упаковкою, що зберігалися в пошкодженій касеті, мішку, коробці та в блоках із роликами з пошкодженою упаковкою, що зберігалися у пошкодженій коробці з монетами.

Відповідальні особи сховища уповноваженого банку несуть матеріальну відповідальність, якщо під час проведення ревізії запасів готівки на зберіганні в сховищі виявлено факти недостачі запасів готівки в пошкоджених касетах, мішечках, блоках з роликами, коробках з банкнотами, у пачках із пошкодженою упаковкою, що зберігалися в пошкодженій касеті, коробці з банкнотами.

30. Для захисту інформації, крім інформації, що містить державну таємницю, у системах автоматизації, до яких підключено уповноважений банк, використовуються засоби захисту інформації Національного банку. До засобів захисту інформації належать також засоби електронного підпису, що використовуються для підписання документів та ідентифікації підписувачів та підтвердження цілісності даних в електронній формі.

Захист інформації, що містить державну таємницю, здійснюється уповноваженим банком у встановленому порядку відповідно до законодавства України.

31. Уповноважений банк, Національний банк у разі виникнення нестандартної ситуації щодо роботи системи автоматизації має забезпечити виконання операцій відповідно до вимог Інструкції щодо організації роботи банківської системи в надзвичайному режимі, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 22 липня 2014 року № 435 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 24 червня 2016 року № 349) (зі змінами), з оформленням/обробленням документів у ручному режимі (за потреби) з подальшим відображенням у бухгалтерському обліку після відновлення роботи системи автоматизації.

32. Уповноважений банк, Національний банк мають право розірвати договір про зберігання в односторонньому порядку на підставі письмового повідомлення іншої сторони, надісланого не пізніше ніж за 45 календарних днів до закінчення строку дії договору про зберігання.

33. Уповноважений банк протягом 15 календарних днів із дня відправлення Національному банку повідомлення про розірвання договору про зберігання зобов’язаний видати готівку із запасів готівки на зберіганні в операційну касу та/або вивезти готівку із запасів готівки на зберіганні до Національного банку згідно з наданими уповноваженим банком заявками та отриманими від Національного банку дозволами.

Національний банк протягом 45 календарних днів із дня отримання письмового повідомлення про розірвання договору про зберігання організовує роботу щодо:

1) поаркушного (за кружками) перерахування отриманої готівки, яка перебувала на зберіганні в уповноваженому банку;

2) погашення уповноваженим банком касових прорахунків (за наявності);

3) прийняття рішення Правління Національного банку про вирішення питань щодо скасування статусу уповноваженого банку, установленого ліміту запасів готівки на зберіганні в уповноваженому банку, розірвання договору про зберігання з уповноваженим банком;

4) підписання акта про повне виконання зобов’язань за договором про зберігання та про те, що немає претензій з боку Національного банку та уповноваженого банку;

5) розблокування в системі депозитарного обліку та зняття обтяження в ДРОРМ державних облігацій України, наданих уповноваженим банком у забезпечення виконання зобов’язань за договором про зберігання, на підставі наданого Національним банком розпорядження про розблокування державних облігацій України та підписаного акта про повне виконання зобов’язань за договором про зберігання.

34. Національний банк має право ініціювати розірвання договору про зберігання в разі настання хоча б однієї з таких обставин:

1) виявлення фактів надання уповноваженим банком недостовірної інформації (включаючи звітної), що вплинула на прийняття рішення щодо зберігання запасів готівки та щодо повноважень осіб, які від імені уповноваженого банку підписують усі документи, що подаються до Національного банку відповідно до цього Положення;

2) неприведення уповноваженим банком у відповідність до встановлених вимог обсягу заблокованих державних облігацій України, що надані в забезпечення зобов’язань за договором про зберігання (у разі зменшення їх справедливої вартості з урахуванням коригуючих коефіцієнтів), до суми ліміту запасів готівки на зберіганні;

3) порушення та/або невиконання уповноваженим банком умов договору про зберігання, вимог цього Положення, а також невиконання взятих на себе зобов’язань для отримання статусу уповноваженого банку;

4) невідповідності уповноваженого банку критеріям, визначеним у пункті 1 Положення № 389, та якщо до нього, до його керівників або до власників істотної участі в них застосовано санкції іноземними державами (крім держави, що здійснює збройну агресію проти України), міждержавними об’єднаннями, міжнародними організаціями або Україною;

5) визнання уповноваженого банку таким, що проводить ризикову діяльність, яка загрожує інтересам вкладників чи інших кредиторів банку;

6) визнання структури власності уповноваженого банку непрозорою;

7) уповноважений банк віднесено до категорії проблемних;

8) уповноважений банк віднесено до категорії неплатоспроможних.

35. Національний банк не пізніше наступного робочого дня за днем відправлення письмового повідомлення уповноваженому банку про розірвання договору про зберігання ініціює перед уповноваженим банком вивезення запасів готівки на зберіганні відповідно до пункту 26 розділу I цього Положення.

36. Національний банк має право на умовах, визначених у Законі України "Про оренду державного та комунального майна", на підставі розпорядчого акта Національного банку передавати в оренду уповноваженому банку нерухоме майно, що закріплене на праві господарського відання за Національним банком, для використання за цільовим функціональним призначенням для зберігання запасів готівки Національного банку та проведення операцій з ними для організації готівкового грошового обігу.

Приміщення касового вузла, визначені в пункті 46 розділу V Правил № 63, інші приміщення, що розташовані поза межами касового вузла, призначені для розміщення працівників, які здійснюють процеси/функції забезпечення роботи із запасами готівки на зберіганні (підрозділів інформаційного та юридичного супроводження, економістів, безпеки, обслуговуючого персоналу), приміщення для розміщення оперативного автотранспорту (гаражі або бокси інкасації), які належать до нерухомого майна, що було закріплене на праві господарського відання за Національним банком і передане до сфери управління інших державних органів або в комунальну власність та передане в орендне користування уповноваженому банку, має використовуватись уповноваженим банком для організації готівкового грошового обігу за цільовим призначенням для зберігання запасів готівки та проведення операцій з ними.

37. Уповноважений банк упродовж двох місяців із дня отримання статусу уповноваженого банку зобов’язаний:

1) розробити на підставі вимог цього Положення та нормативно-правових актів Національного банку з питань організації інкасації коштів та перевезення валютних цінностей банків в Україні, організації касової роботи, захисту приміщень банків в Україні внутрішні документи, що визначають порядок проведення операцій із запасами готівки на зберіганні, порядок їх зберігання у сховищах і відображення в бухгалтерському обліку, порядок обліку та врегулювання недостач та надлишків у запасах готівки на зберіганні між своїми відокремленими підрозділами/підрозділами", порядок контролю за дотриманням вимог цього Положення (далі - внутрішні процедури);

2) розробити план дій щодо безперервної організації роботи із запасами готівки на зберіганні в умовах настання непередбачуваних обставин та/або надзвичайних ситуацій (далі - План) та подати його в електронній формі на погодження Національному банку. Передбачити в Плані заходи з питань звільнення під час настання надзвичайної ситуації приміщень касового вузла, визначених у пункті 46 розділу V Правил № 63, інших приміщень, що розташовані поза межами касового вузла, призначених для розміщення працівників, які забезпечують здійснення процесів/виконання функцій щодо забезпечення роботи із запасами готівки на зберіганні, які належать до нерухомого майна, що було закріплене на праві господарського відання за Національним банком і передане до сфери управління інших державних органів або в комунальну власність та передано в орендне користування уповноваженому банку, шляхом повернення запасів готівки на зберіганні до Національного банку або підкріплення операційної каси, за вимогою Національного банку в разі виникнення потреби використання ним таких приміщень;

3) відкрити окремі рахунки уповноваженого банку в Національному банку для зарахування грошових коштів у національній та/або іноземній валюті як сплата доходу та/або погашення заставлених цінних паперів у разі невиконання уповноваженим банком зобов’язань за договором про зберігання, що призвело до його розірвання (далі - окремі рахунки уповноваженого банку в Національному банку);

4) відкрити рахунок у цінних паперах власника (депонента) у Національному банку (за умови, що такий рахунок не був відкритий раніше), що провадить депозитарну діяльність депозитарної установи (далі - депозитарна установа Національного банку) та занести до анкети рахунку в цінних паперах інформацію про відкриті окремі рахунки уповноваженого банку в Національному банку.

38. Уповноважений банк має забезпечити:

1) щорічне (протягом календарного року) тестування Плану на базі, щонайменше, одного відокремленого підрозділу/підрозділу, в якому зберігаються запаси готівки, та протягом 10 робочих днів після завершення тестування в письмовій формі повідомити Національний банк про дату проведення тестування та висновки за результатами тестування;

2) подання на погодження Національному банку оновленого за результатами тестування Плану (за потреби) протягом 30 календарних днів після завершення тестування;

3) наявність в кожному відокремленому підрозділі боксу інкасації та приміщення для приймання-передавання цінностей бригаді інкасації, технічний стан яких відповідає вимогам нормативно-правових актів Національного банку з питань організації захисту приміщень банків в Україні;

4) безпеку операцій із завантаження/розвантаження запасів готівки на зберіганні з оперативного автотранспорту організаційно-технічними заходами (під час проведення вантажних робіт забезпечити захист периметра зони проведення вантажних робіт посиленою охороною, відсутність доступу сторонніх осіб до цієї зони та можливість стороннього спостереження за процесом завантаження/розвантаження запасів готівки на зберіганні з оперативного автотранспорту та інших заходів охорони), якщо немає боксу інкасації;

5) відповідність приміщень касового вузла, уключаючи сховища, в яких зберігатимуться запаси готівки, нормативно-правовим актам Національного банку з питань організації захисту приміщень банків в Україні;

6) наявність власного відокремленого приміщення касового вузла для кожного відокремленого підрозділу/підрозділу уповноваженого банку в разі його розташування за однією адресою з філією (відділенням) уповноваженого банку;

7) наявність великовантажного автотранспорту (оперативний автотранспорт, панцерований за класом захисту не нижче 3 згідно з вимогами Державного стандарту України ДСТУ 3975-2000 "Захист панцеровий спеціалізованих автомобілів. Загальні технічні вимоги", затвердженого наказом Державного стандарту України від 07 липня 2000 року № 429, з можливістю перевезення не менше 8 напівєвропалет розміром 800x 600 мм, середня вага однієї з яких близько 400 кг);

8) приймання заліків на знання вимог цього Положення та внутрішніх процедур від працівників, до функціональних обов’язків яких входить забезпечення зберігання запасів готівки на зберіганні та проведення операцій з ними, щорічно та в разі внесення змін до цього Положення з оформленням відповідного протоколу;