Про затвердження Положення про передавання запасів готівки на зберігання до уповноважених банків та проведення операцій з ними

Пачки банкнот в опломбованих коробках зберігаються в сховищі окремими стосами (рядами) на піддонах або стелажах без дверей.

Пачки банкнот без касет зберігаються на стелажах, обладнаних дверима, у візках, сейфах, шафах або на окремих полицях сейфів, шаф та стелажів, обладнаних дверима, що замикаються на ключ.

Мішечки (блоки з роликами) з монетами дозволяється зберігати в сховищі на окремих стелажах без дверей або на окремих піддонах.

103. Готівку, що є в запасах готівки на зберіганні, різних номіналів одного індексу дозволяється зберігати на окремій(их) полиці(ях) стелажа, обладнаного дверима, шафи, сейфа з розмежуванням їх простором.

104. Опис цінностей, що зберігаються у шафі, на стелажі, піддоні (у візку, касетах, коробках) (додаток 20), із зазначенням у ньому дати, індексу, номіналу і суми фактичного залишку складається за кожною окремою шафою, стелажем, візком, сейфом або за окремими полицями сейфів, шаф, стелажів, у яких розміщені банкноти та монети запасів готівки на зберіганні, за касетами в стосах, на підлозі, піддоні, за коробками в стосах на піддоні.

Описи цінностей, що зберігаються у шафі, на стелажі, піддоні (у візку, касетах, коробках), складаються та підписуються однією з відповідальних осіб сховища або відповідальними особами сховища (відповідно до внутрішніх процедур уповноваженого банку) і зберігаються в хронологічному порядку в окремій папці в сховищі.

Закінчені описи цінностей, що зберігаються у шафі, на стелажі, піддоні (у візку, касетах, коробках), зберігаються в сховищі до проведення ревізії запасів готівки на зберіганні станом на 01 січня, але не менше ніж 12 місяців.

105. Відповідальні особи сховища зобов’язані після кожного фактичного вилучення/вкладення банкнот та/або монет із/до запасів готівки на зберіганні шляхом перерахування готівки впевнитися, що фактичний залишок готівки у шафах, візках, на стелажах, піддонах сховища, за якими відбувся рух готівки, відповідає даним описів цінностей, що зберігаються в шафі, на стелажі, піддоні (у візку, касетах, коробках).

106. Одна з відповідальних осіб сховища відповідно до розподілу обов’язків, що визначені в посадовій інструкції, може, крім замикання на ключ, додатково опломбувати шафи, стелажі, візки, у яких зберігаються запаси готівки (для забезпечення в сховищі контролю за фактичною наявністю запасів готівки на зберіганні без їх щоденного перерахування наприкінці робочого дня).

В описі цінностей, що зберігаються в шафі, на стелажі, піддоні (у візку, касетах, коробках), робиться відмітка із зазначенням дати пломбування, перевірки фактичної наявності запасів готівки на зберіганні та підпису відповідальної особи сховища відповідно до розподілу посадових обов’язків.

107. Уповноважений банк має право зберігати розмінну монету, що є в запасах готівки на зберіганні, у передсховищі відокремленого підрозділу/підрозділу в опломбованих мішечках у шафах, сейфах, на стелажах, що замикаються на ключ. Розмінна монета, що вилучається Національним банком з обігу, може зберігатися як у мішечках, так і в двошарових поліетиленових пакетах.

Уповноважений банк згідно з наказом призначає відповідальних осіб сховища, на яких покладаються обов’язки щодо зберігання розмінної монети в межах передсховища відокремленого підрозділу/підрозділу.

108. Одна з відповідальних осіб сховища після завершення операцій з запасами готівки на зберіганні забезпечує зберігання ключів від сейфів, шаф, стелажів та візків, в яких зберігаються запаси готівки, в металевій шафі, що розташована в сховищі та закріплена внутрішнім порядком уповноваженого банку за цією відповідальною особою сховища відповідно до розподілу посадових обов’язків.

109. Готівка, що зберігається в запасах готівки, може виноситися (повертатися) із (до) сховища для перерахування [(уключаючи поаркушне (за кружками) перерахування під час ревізії)] протягом одного робочого дня.

Готівка, що зберігається в запасах готівки, виноситься (повертається) із (до) сховища для перерахування відповідно до внутрішнього порядку уповноваженого банку.

110. Уповноважений банк для проведення вантажних робіт із запасами готівки на зберіганні в сховищі та інших приміщеннях касового вузла має право залучати за потреби працівників банку, які мають допуск до сховищ відповідно до розроблених внутрішніх положень банку та посадових обов’язків, обов’язково в присутності відповідальних осіб сховища.

111. Уповноважений банк для здійснення видачі готівки із запасів готівки на зберіганні в операційну касу та/або приймання готівки до запасів готівки на зберіганні (включаючи готівку, що підлягає перерахуванню) з операційної каси подає Національному банку за допомогою системи автоматизації заявку на зменшення/збільшення готівки із (до) запасів готівки на зберіганні (додаток 21) (далі - заявка на зменшення/збільшення) за кожним відокремленим підрозділом/підрозділом окремо для банкнот і монет у розрізі індексів, номіналів і сум.

112. Уповноважений банк одночасно із надсиланням заявки на зменшення готівки із запасів готівки на зберіганні перераховує кошти за готівку на відповідні рахунки Національного банку до 15.00 у день здійснення операції, а в п’ятницю та передсвяткові дні - до 14.00.

113. Уповноважений банк надсилає заявку на збільшення готівки до запасів готівки на зберіганні за кожним відокремленим підрозділом/підрозділом окремо для банкнот і монет у розрізі індексів, номіналів і сум.

114. Уповноважений банк для банкнот, які підлягають перерахуванню, надсилає окрему заявку на збільшення готівки до запасів готівки на зберіганні за кожним відокремленим підрозділом/підрозділом окремо для банкнот у розрізі індексів, номіналів і сум.

115. Уповноважений банк надсилає заявки на зменшення/збільшення, підписані електронним підписом уповноваженої особи уповноваженого банку, в день здійснення операції до 15.00, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 14.00.

116. Національний банк розглядає заявку на зменшення готівки із запасів готівки на зберіганні, ураховуючи інформацію щодо фактичних залишків банкнот і монет у запасах готівки на зберіганні, отримання коштів за готівку, та надає уповноваженому банку дозвіл на зменшення готівки із запасів готівки на зберіганні (додаток 22) за кожним відокремленим підрозділом/підрозділом окремо для банкнот і монет у розрізі індексів, номіналів і сум.

117. Національний банк розглядає заявку на збільшення готівки до запасів готівки на зберіганні, ураховуючи інформацію щодо встановлених лімітів запасів готівки на зберіганні, фактичних залишків банкнот і монет у запасах готівки на зберіганні, та надає уповноваженому банку дозвіл на збільшення готівки до запасів готівки на зберіганні (додаток 22) за кожним відокремленим підрозділом/підрозділом окремо для банкнот і монет у розрізі індексів, номіналів і сум.

118. Національний банк для банкнот, які підлягають перерахуванню, надає уповноваженому банку окремий дозвіл на збільшення готівки до запасів готівки на зберіганні за кожним відокремленим підрозділом/підрозділом окремо для банкнот у розрізі індексів, номіналів і сум.

119. Національний банк надає уповноваженому банку дозволи на зменшення/збільшення готівки із (до) запасів готівки на зберіганні до 16.30.

Національний банк здійснює перерахування коштів уповноваженому банку на суму вкладеної готівки до запасів готівки на зберіганні до 18.00, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 16.30.

120. Уповноважений банк зобов’язаний здійснити оброблення готівки, що підлягає перерахуванню, відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку з питань ведення касових операцій банками в Україні протягом 15 робочих днів із дня надання Національним банком дозволу на збільшення готівки до запасів готівки на зберіганні.

121. Уповноважений банк за результатами оброблення готівки формує відомість про результати перерахування готівки (додаток 23) за кожним дозволом окремо на відповідні індекси за кожним відокремленим підрозділом/підрозділом та надає її Національному банку до 15.00 у день здійснення операції за допомогою системи автоматизації.

Уповноважений банк підшиває відомості про результати перерахування готівки в окремі папки з формуванням за місяцями. Відомості про результати перерахування готівки за попередній рік передаються в архів уповноваженого банку після проведення ревізії запасів готівки на зберіганні станом на 01 січня кожного календарного року.

122. Уповноважений банк у разі виявлення факту помилкового зарахування готівки на інший індекс за результатами виконання операції приймання готівки до запасів готівки на зберіганні з операційної каси зобов’язаний подати Національному банку заявку на перенесення готівки з індексу на індекс у запасах готівки на зберіганні (додаток 24) за кожним відокремленим підрозділом/підрозділом окремо для банкнот і монет із зазначенням:

1) номера та дати дозволу на збільшення готівки із запасів готівки на зберіганні, на підставі якого відбулося помилкове зарахування готівки на інший індекс;

2) помилкового та правильного індексів готівки в розрізі номіналів і сум;

3) письмового пояснення, надісланого засобами електронного зв’язку.

Операція перенесення готівки з індексу на індекс у запасах готівки на зберіганні здійснюється окремо для індексів банкнот і монет.

123. Національний банк на підставі заявки на перенесення готівки з індексу на індекс у запасах готівки на зберіганні та письмового пояснення уповноваженого банку надає дозвіл на перенесення готівки з індексу на індекс у запасах готівки на зберіганні (додаток 25).

124. Ревізія запасів готівки на зберіганні проводиться у сховищах уповноваженого банку водночас з ревізією готівки операційної каси уповноваженого банку в національній валюті, якщо вона зберігається в одному сховищі із запасами готівки на зберіганні, згідно з розпорядженням (наказом) уповноваженого банку/відокремленого підрозділу (далі - ревізія):

1) станом на 01 січня кожного календарного року (проводиться обов’язково і не залежить від проміжку часу між ревізіями);

2) не менше ніж один раз на квартал (одна з ревізій, проведених протягом кварталу в разі зміни відповідальних осіб сховища, може вважатися квартальною).

Квартальні ревізії повинні мати фактор раптовості та мають проводитись у відокремлених підрозділах/підрозділах уповноваженого банку в різні періоди кварталу.

125. Національний банк здійснює ревізію на підставі розпорядчого акта Національного банку про проведення ревізії водночас із ревізією готівки операційної каси уповноваженого банку в національній валюті, якщо вона зберігається в одному сховищі із запасами готівки на зберіганні.

Ревізія згідно з розпорядчим актом Національного банку про проведення ревізії проводиться без попередження.

126. Ревізія не проводиться, якщо запаси готівки на зберіганні в сховищі уповноваженого банку протягом усього кварталу не розміщувалися. Уповноважений банк до 10 числа місяця, наступного за звітним кварталом, надсилає письмове повідомлення Національному банку з переліком сховищ, в яких не розміщувалися запаси готівки на зберіганні протягом кварталу.

127. У розпорядженні (наказі)/розпорядчому акті Національного банку про проведення ревізії зазначається доручення комісії щодо перерахування в повному обсязі запасів готівки за касетами, пачками, мішечками, блоками з роликами, коробками з банкнотами з перевіркою їх цілісності та правильності пакування та обсяги у відсотковому розмірі поаркушного (за кружками) перерахування банкнот і монет запасів готівки на зберіганні.

128. Ревізію проводить комісія (у складі не менше двох осіб), що призначається згідно з розпорядженням (наказом) уповноваженого банку/відокремленого підрозділу, за вказівкою якого проводиться ревізія, або розпорядчим актом Національного банку про проведення ревізії.

Керівник уповноваженого банку/відокремленого підрозділу, який призначив ревізію, несе відповідальність за організацію і дотримання встановленого порядку проведення ревізій.

Уповноважений банк залучає до складу ревізійної комісії для проведення ревізії працівників банку, які склали заліки на знання вимог нормативно-правового акта Національного банку з питань організації касової роботи, цього Положення та впроваджених уповноваженим банком внутрішніх процедур (один із них призначається керівником ревізійної комісії).

Працівники (особи, які їх заміщують), які згідно з посадовими обов’язками виконують операції з готівкою та іншими цінностями (приймання, видача, обмін, оброблення, зберігання), не можуть залучатися до проведення ревізії як керівники та члени ревізійної комісії.

Керівник ревізійної комісії організовує та контролює проведення ревізії, приймає рішення з усіх питань, що виникають під час ревізії та впливають на визначення її результатів.

129. Організація та контроль за проведенням заліків на знання вимог нормативно-правового акта Національного банку з питань ведення касових операцій банками в Україні, цього Положення, внутрішніх процедур (уключаючи проведення заліків у разі внесення змін до нормативно-правових актів Національного банку з питань організації касової роботи, цього Положення) покладається на керівника уповноваженого банку/відокремленого підрозділу/підрозділу.

130. Уповноважений банк зобов’язаний надати ревізійній комісії Національного банку, створеній на підставі розпорядчого акта Національного банку про проведення ревізії, безперешкодний доступ до сховищ, в яких зберігаються запаси готівки, а члени ревізійної комісії мають пред’явити розпорядчий акт Національного банку про проведення ревізії та службові посвідчення.

131. Ревізія проводиться обов’язково в присутності відповідальних осіб сховища. Якщо з будь-яких причин відповідальна особа сховища не може бути присутньою під час проведення ревізії, то про це окремо зазначається в акті про ревізію за підписами членів ревізійної комісії.

132. Керівник ревізійної комісії перед початком ревізії опломбовує індикаторною пломбою всі сховища, в яких зберігаються запаси готівки на зберіганні.

Відкриття/закриття сховищ здійснюється з дотриманням вимог внутрішнього положення уповноваженого банку.

133. Відповідальні особи сховища під час ревізії проводять вкладення/вилучення готівки до (із) сховища під контролем керівника ревізійної комісії. Доступ до сховища до закінчення ревізії (ревізія вважається закінченою після підписання акта про ревізію) дозволяється лише в присутності керівника ревізійної комісії. Керівник ревізійної комісії після закінчення робочого дня (якщо за один день неможливо здійснити ревізію) разом із відповідальними особами сховища опломбовує сховище(а) індикаторною пломбою і здає його (їх) під охорону з дотриманням вимог внутрішнього положення уповноваженого банку про порядок відкриття/закриття сховищ.

134. Банкноти, що зберігаються в запасах готівки на зберіганні, під час проведення ревізії перераховуються в повному обсязі за пачками, корінцями та написами на верхніх накладках (самоклеювальних етикетках) з перевіркою цілісності упаковки та відповідності формування пачок вимогам нормативно-правового акта Національного банку з питань організації касової роботи, а монети - за написами на ярликах, прикріплених до мішечків (на самоклеювальних етикетках, прикріплених до блоків з роликами), з перевіркою цілісності упаковки та пломб.

Опломбовані касети з банкнотами, коробки з банкнотами перевіряються за їх кількістю та за написами на супровідних ярликах до касет, коробок без їх відкриття.

135. Керівник ревізійної комісії відбирає із запасів готівки на зберіганні пачки банкнот і упаковки з монетами для поаркушного (за кружками) перерахування в розмірі, визначеному в розпорядженні (наказі)/розпорядчому акті Національного банку, відповідно до якого проводиться ревізія.

Поаркушному (за кружками) перерахуванню може підлягати будь-яка готівка в національній валюті, яка зберігається в запасах готівки на зберіганні (у візках, шафах, на стелажах, на полицях та в опломбованих касетах, коробках з банкнотами). Поаркушне (за кружками) перерахування готівки в касі перерахування (ручного та автоматизованого оброблення) здійснюється обов’язково в присутності одного або кількох членів ревізійної комісії.

Здійснювати поаркушне (за кружками) перерахування готівки касовими працівниками, які її формували, не дозволяється.

Готівка в пошкодженій упаковці та з накладками (ярликами), які оформлені з порушенням вимог нормативно-правового акта Національного банку з питань організації касової роботи, підлягає обов’язковому поаркушному (за кружками) перерахуванню.

136. Відповідальні особи сховища в разі зберігання уповноваженим банком в одному сховищі готівки операційної каси із запасами готівки на зберіганні здійснюють під контролем членів ревізійної комісії перерахування готівки операційної каси в національній валюті за написами на супровідних ярликах до опломбованих касет, коробок з банкнотами, накладках до пачок банкнот (уключаючи неповні пачки), ярликах до мішків з банкнотами та мішечків з монетами, самоклеювальних етикетках до блоків з роликами та написами на пакетах і роликах [(без поаркушного (за кружками) перерахування)].

Перерахування пам’ятних та інвестиційних монет у національній валюті, сувенірної продукції, яка має гривневий номінал та обліковується в операційній касі, не здійснюється, а враховується сума їх залишку на дату проведення ревізії згідно з даними обліку уповноваженого банку.

137. Члени ревізійної комісії після перерахування готівки, що зберігається в запасах готівки на зберіганні, звіряють суму наявної готівки з даними описів цінностей, що зберігаються в шафі, на стелажі, піддоні (у візку, касетах, коробках), з даними відомості залишків банкнот і монет у запасах готівки на зберіганні, з даними книг обліку (відомостей), оборотно-сальдового балансу (оборотно-сальдової відомості), з даними бухгалтерського обліку уповноваженого банку та з даними обліку Національного банку і, крім того, перевіряється, чи вся вилучена для поаркушного перерахування готівка повернена до сховищ.

Готівка операційної каси уповноваженого банку в національній валюті, що зберігається в одному сховищі із запасами готівки на зберіганні, після перерахування згідно з пунктом 136 розділу X цього Положення звіряється з даними бухгалтерського обліку уповноваженого банку.

138. Недостачі або надлишки банкнот (монет), виявлені в запасах готівки на зберіганні, оформляються актом про розбіжності відповідно до вимог нормативно-правового акта Національного банку з питань організації касової роботи. Сканована копія акта про розбіжності в той самий день надсилається уповноваженим банком (його відокремленим підрозділом/підрозділом уповноваженого банку) засобами захищеного зв’язку Національному банку.

Виявлені недостачі/надлишки банкнот (монет) у запасах готівки на зберіганні протягом операційного часу уповноваженого банку мають бути зареєстровані та відображені в бухгалтерському обліку уповноваженого банку в день їх виявлення.

139. Сума надлишку, виявленого в запасах готівки на зберіганні, урегульовується в день виявлення надлишку шляхом переміщення банкнот (монет) відповідного номіналу на суму надлишку із запасів готівки на зберіганні до операційної каси уповноваженого банку.

Сума недостачі, виявленої у запасах готівки на зберіганні, компенсується в день виявлення недостачі шляхом:

1) поповнення з операційної каси в день виявлення недостачі;

2) підкріплення операційної каси в установленому порядку на суму упаковки банкнот (монет), в якій виявлено недостачу.

Сума недостачі має бути врегульована уповноваженим банком (його відокремленим підрозділом/підрозділом уповноваженого банку) до кінця наступного операційного дня уповноваженого банку з дня її виявлення, якщо відповідного номіналу в операційній касі немає або в разі виявлення недостачі в післяопераційний час.

Уповноважений банк зобов’язаний до кінця наступного за днем виявлення недостачі операційного дня повідомити Національний банк про врегулювання прорахунку, виявленого в запасах готівки на зберіганні, шляхом надсилання сканованих копій підтвердних документів про врегулювання прорахунку разом із супровідним листом.

140. Національний банк, якщо на коррахунку уповноваженого банку немає достатніх коштів, згідно з відповідним рішенням Правління Національного банку переводить у власність Національного банку державні облігації України, що є забезпеченням зобов’язань за договором про зберігання, з метою покриття збитків за рахунок їх продажу або визнання за справедливою вартістю, визначеною на дату такої операції, включаючи майнові права за майбутніми надходженнями грошових коштів.

141. Національний банк у разі одержаної від продажу державних облігацій України суми коштів, що перевищує суму недостачі, перераховує суму перевищення на коррахунок уповноваженого банку протягом трьох робочих днів із дня одержання коштів від продажу державних облігацій України.

Національний банк має право звернути стягнення на інше майно уповноваженого банку в порядку, передбаченому Законом України "Про виконавче провадження", якщо сума коштів, одержаних від продажу державних облігацій України, є недостатньою для покриття недостачі.

142. Ревізійна комісія за результатами проведеної ревізії складає акт про ревізію (додаток 26) за підписами всіх членів ревізійної комісії, відповідальних осіб сховища і керівника відокремленого підрозділу/підрозділу уповноваженого банку. В акті про ревізію зазначається інформація про результати проведеної ревізії та здійсненої перевірки порядку зберігання запасів готівки на зберіганні згідно з вимогами розпорядження (наказу) уповноваженого банку/відокремленого підрозділу або розпорядчого акта Національного банку про проведення ревізії та/або перевірки.

Перевірка порядку зберігання запасів готівки на зберіганні здійснюється за період часу від початку дії договору про зберігання (під час проведення першої ревізії)/від закінчення попередньої ревізії запасів готівки на зберіганні до моменту закінчення поточної ревізії.

143. Ревізійна комісія складає акт про ревізію, проведену згідно з розпорядчим актом Національного банку про проведення ревізії, у двох примірниках. Другий примірник акта про ревізію надається уповноваженому банку (відокремленому підрозділу/підрозділу уповноваженого банку).

144. Уповноважений банк зобов’язаний надіслати Національному банку протягом десяти робочих днів після закінчення ревізії засобами захищеного зв’язку скановану копію акта про ревізію, яка проводилася відповідно до підпунктів 1, 2 пункту 124 розділу X цього Положення.

145. Працівники Національного банку, залучені до перевірки (далі - група перевірників) відповідно до розпорядчого акта Національного банку про проведення перевірки з питань організації та проведення операцій із запасами готівки на зберіганні (далі - розпорядчий акт про перевірку), мають право проводити перевірку уповноваженого банку з питань організації та проведення операцій із запасами готівки на зберіганні, порядку їх перевезення, зберігання та обліку, виконання функцій організації готівкового грошового обігу в частині обслуговування банків готівкою на договірних умовах, організації захисту приміщень, в яких зберігаються запаси готівки на зберіганні та здійснюються операції з ними, згідно з програмою перевірки з питань організації та проведення операцій із запасами готівки на зберіганні (далі - програма перевірки).

Керівник групи перевірників визначається згідно з розпорядчим актом про перевірку.

146. Перевірка за потреби може бути проведена фахівцями Департаменту грошового обігу Національного банку дистанційно за рішенням керівництва Національного банку на підставі надісланого уповноваженому банку розпорядчого акта про перевірку.

Дистанційна перевірка з питань організації та проведення операцій із запасами готівки на зберіганні проводиться шляхом отримання від уповноваженого банку (відокремленого підрозділу/підрозділу уповноваженого банку) інформації та документів (включаючи копії/скановані копії, архіви даних, відеоархіви) в електронній та паперовій формі, надісланих Департаменту грошового обігу Національного банку на підставі письмового запиту на отримання документів та інформації (додаток 27).

147. Перевірка може здійснюватися членами ревізійної комісії, яка проводить ревізію згідно з розпорядчим актом Національного банку про проведення ревізії, або окремою групою перевірників відповідно до розпорядчого акта про перевірку та програми перевірки, що надаються (надсилаються) керівнику уповноваженого банку (відокремленого підрозділу/підрозділу) перед початком ревізії/перевірки.

148. Уповноважений банк під час проведення перевірки на письмовий запит на отримання документів та інформації зобов’язаний надати інформацію, документи та їх копії, письмові пояснення з питань, що підлягають перевірці, в установлені в письмовому запиті терміни. Письмовий запит складається у двох примірниках та підлягає реєстрації із зазначенням дати та часу отримання, про що робиться відповідна відмітка на другому примірнику письмового запиту, що залишається в керівника групи перевірників/керівника ревізійної комісії.

149. Група перевірників/ревізійна комісія Національного банку має право виносити за межі приміщення уповноваженого банку копії документів (виготовлені методом сканування або створення фотокопій), що свідчать/можуть свідчити про факти порушення уповноваженим банком (відокремленим підрозділом/підрозділом) нормативно-правових актів Національного банку з питань, що перевірялися під час здійснення ревізії/перевірки. Ці документи можуть передаватися керівнику ревізійної комісії (керівнику групи перевірників) на підставі акта про приймання-передавання документів під час здійснення Національним банком ревізії/перевірки (додаток 28).

150. Результати перевірки оформляються довідкою про перевірку з питань організації та проведення операцій із запасами готівки на зберіганні (далі - довідка про перевірку) у двох примірниках за підписами всіх перевірників (членів ревізійної комісії) та керівника уповноваженого банку (відокремленого підрозділу/підрозділу) (або особи, яка виконує його обов’язки).

Перший примірник довідки про перевірку передається керівникові уповноваженого банку (відокремленого підрозділу/підрозділу) (особі, яка виконує його обов’язки) для ознайомлення та підписання із зазначенням дати передавання та підпису про отримання на другому примірнику, який залишається в керівника групи перевірників.

Керівник уповноваженого банку (відокремленого підрозділу/підрозділу) (особа, яка виконує його обов’язки) не пізніше другого робочого дня з дня отримання довідки про перевірку повертає керівникові групи перевірників підписаний ним перший примірник довідки про перевірку. Керівник групи перевірників передає керівникові уповноваженого банку (відокремленого підрозділу/підрозділу) (особі, яка виконує його обов’язки) другий примірник довідки про перевірку.

Керівник уповноваженого банку (відокремленого підрозділу/підрозділу) (особа, яка виконує його обов’язки), якщо термін повернення довідки про перевірку припадає на період після закінчення перевірки, не пізніше другого робочого дня з дня отримання довідки про перевірку надсилає Національному банку підписаний ним перший примірник довідки про перевірку. Національний банк після отримання першого примірника довідки про перевірку надсилає уповноваженому банку (відокремленому підрозділу/підрозділу) другий примірник.

Керівник уповноваженого банку (відокремленого підрозділу/підрозділу) за наявності заперечень щодо фактів і висновків, викладених у довідці про перевірку, має право одночасно з поверненням підписаного ним першого примірника довідки про перевірку надати обґрунтовані письмові заперечення (пояснення) із документальним підтвердженням (за наявності), які є невід’ємною частиною довідки про перевірку. Довідка про перевірку в такому випадку доповнюється відміткою "із запереченнями (поясненнями)".

Довідка про перевірку вважається такою, що доведена до відома уповноваженого банку (відокремленого підрозділу/підрозділу), у разі неповернення керівником уповноваженого банку (відокремленого підрозділу/підрозділу) у встановлений строк підписаного першого примірника довідки про перевірку або відмови в її підписанні.

Керівник групи перевірників за наявності заперечень до довідки про перевірку використовує для подальшої роботи другий примірник довідки про перевірку, який зберігається в Національному банку.

151. Уповноважений банк протягом 10 робочих днів із дня отримання акта про ревізію/довідки про перевірку надає Національному банку інформацію щодо врахованих рекомендацій та/або план заходів щодо врахування наданих рекомендацій із визначенням відповідальних осіб об’єкта перевірки та строків виконання рекомендацій.

152. Уповноважений банк зобов’язаний вжити заходів щодо усунення порушень, виявлених в його відокремленому підрозділі/підрозділі за результатами ревізії/перевірки.

Уповноважений банк у разі незгоди з наданими за результатами ревізії/перевірки рекомендаціями має листом за підписом керівника уповноваженого банку або уповноваженої ним особи поінформувати Національний банк про незгоду з наданням обґрунтованих пояснень.

153. Національний банк здійснює моніторинг фактів порушень виявлених за результатами ревізії/перевірки згідно з розпорядчим актом Національного банку про проведення ревізії/перевірки, та вжиття належних заходів з метою недопущення їх у майбутньому.

153-1. Керівник ревізійної комісії/групи перевірників у разі створення представниками уповноваженого банку перешкод для проведення ревізії/перевірки, яка здійснюється на підставі розпорядчого акта Національного банку (включаючи ненадання ревізійній комісії/групі перевірників допуску до сховищ, у яких зберігаються запаси готівки на зберіганні, незабезпечення умов для проведення ревізії/перевірки), складає акт про недопуск до приміщень або акт про здійснення перешкод за формами та вимогами, визначеними нормативно-правовим актом Національного банку з питань організації та проведення перевірок банків з питань готівкового обігу.

154. Уповноважений банк сплачує штраф, визначений умовами договору про зберігання, протягом п’яти робочих днів із дня отримання від Національного банку електронного розрахункового повідомлення в разі:

1) повторного допущення одним і тим самим відокремленим підрозділом/підрозділом уповноваженого банку суттєвого порушення, визначеного цим Положенням та умовами договору про зберігання;

2) невиконання вимог Національного банку щодо усунення виявлених порушень у діяльності відокремленого підрозділу/підрозділу уповноваженого банку;

3) незабезпечення для ревізійної комісії/групи перевірників, які діють на підставі розпорядчого акта Національного банку, безперешкодного доступу до сховищ, у яких зберігаються запаси готівки на зберіганні, а також перешкоджання здійсненню ревізії/перевірки.

155. Суттєве порушення уповноваженим банком вимог нормативно-правових актів Національного банку з питань організації захисту приміщень банків в Україні, організації касової роботи, цього Положення - будь-яке з таких порушень:

1) перевищення фактичного обсягу готівки в сховищі, в якому зберігаються запаси готівки на зберіганні, максимального обсягу готівки/цінностей, що може/можуть зберігатися в сховищі відповідно до класу опору цього сховища;

2) невідповідність фактичної наявності запасів готівки на зберіганні даним бухгалтерського обліку уповноваженого банку та даним обліку Національного банку;

3) недотримання вимог щодо якості сортування придатних до обігу банкнот гривні, що зберігаються в запасах готівки на зберіганні та відсортовані автоматизованим способом на власному обладнанні для автоматизованого оброблення банкнот;

4) недотримання вимог щодо порядку та умов зберігання запасів готівки на зберіганні, а також їх аналітичного обліку в сховищі(ах) [стосовно зберігання запасів готівки на зберіганні не у визначених уповноваженим банком сховищах; запаси готівки на зберіганні зберігаються у сховищі на/в одному(ій) стелажі, шафі, полиці, візку, касеті, коробці з готівкою операційної каси та іншими цінностями уповноваженого банку; визначення та облаштування місць зберігання готівки в запасах готівки на зберіганні; відображення фактичного залишку запасів готівки на зберіганні протягом операційного/робочого часу];

5) недотримання строку перерахування готівки, що підлягає перерахуванню, яка зарахована до запасів готівки на зберіганні;

6) технічний стан приміщень касових вузлів, включаючи сховища та/або сейфи, у яких зберігаються запаси готівки на зберіганні, та/або приміщення боксу інкасації не відповідають вимогам нормативно-правового акта Національного банку з питань організації захисту приміщень банків в Україні, що ймовірно може призвести до виникнення суттєвих подій операційного ризику та втрати або пошкодження готівки в запасах готівки на зберіганні під час виконання операцій з ними;

7) відсутність власного відокремленого приміщення касового вузла в разі розташування відокремленого підрозділу/підрозділу уповноваженого банку за однією адресою з філією (відділенням) уповноваженого банку.

156. Підрозділ внутрішнього аудиту уповноваженого банку зобов’язаний здійснювати контроль за дотриманням керівниками та відповідальними працівниками уповноваженого банку вимог цього Положення (включаючи порядок проведення квартальних ревізій запасів готівки на зберіганні) та нормативно-правових актів Національного банку з організації інкасації коштів та перевезення валютних цінностей банків в Україні, організації касової роботи, захисту приміщень банків в Україні і внутрішніх процедур.

Пояснення щодо заповнення таблиці

1. Ця таблиця заповнюється на кожний відокремлений підрозділ/підрозділ уповноваженого банку у форматі Microsoft Excel та надсилається до Національного банку.

2. У рядку 2 зазначаються майнові права (власне або орендоване), документ, що підтверджує власність/оренду, поверхи, на яких у будівлі розташовуються приміщення касового вузла, та інша інформація, що може стосуватися цього питання, ураховуючи різні особливості.

3. У рядку 3 зазначаються кількість та назви приміщень касового вузла та боксів інкасації. Якщо приміщень, що мають однакову назву, кілька, то до таблиці з правого боку додається відповідна кількість колонок для заповнення.

4. Рядки 4-7 заповнюються для місць зберігання, що використовуються виключно для зберігання запасів готівки Національного банку.

5. Рядки 8-11 заповнюються для місць зберігання, що використовуються виключно для зберігання цінностей уповноваженого банку.

6. Рядки 12-15 заповнюються для місць зберігання, що використовуються для спільного зберігання запасів готівки Національного банку та цінностей уповноваженого банку.