Інструкція N 1 з організації емісійно-касової роботи в установах банків України

160. Ревізія проводиться в присутності службових осіб,відповідальних за схоронність цінностей. При проведенні ревізії увідсутності службової особи про це окремо відмічається в акті запідписами всіх учасників ревізії.

161. Ревізії, що проводяться, не повинні порушуватизвичайного ходу операцій установ банків.

Ревізія проводиться раптово, з перевіркою всіх цінностей, застаном на одну й ту ж дату і в такій послідовності, яка бвиключала можливість приховування розкрадання і недостач грошей іцінностей.

Приступивши до ревізії, її керівник опечатує сургучевоюпечаткою всі грошові сховища, які знаходяться в касовомуприміщенні, незалежно від наявності в них цінностей на моментпочатку перевірки, бере під свій контроль усю готівку оборотної(операційної) каси, резервних фондів та інші цінності, з'ясовує,чи немає грошей, цінностей і сумок з готівкою і цінностями увечірній касі і касі перерахування, під відповідальністюінкасаторів, і при їх наявності ревізує поряд з іншими цінностями.

До закінчення повної ревізії кас, резервних фондів іцінностей доступ службових осіб, відповідальних за схоронністьцінностей, у грошові сховища дозволяється лише в присутностікерівника ревізії, причому вкладення або вилучення грошей іцінностей у цей період проводиться під його контролем. У тихвипадках, коли одночасно за один прийом не можна здійснити ревізіювсіх зазначених цінностей, керівник ревізії після закінченняробочого дня разом з службовими особами, відповідальними засхоронність цінностей, проводить опечатування грошових сховищ ісейфів і здає їх під охорону в установленому порядку. Печаткакерівника ревізії накладається на дощечці вище печаток службовихосіб установи банку, що ревізується.

162. Грошові білети, монети та інші цінності для контрольногоперерахування відбираються особисто керівником ревізії.

Пачки і мішки з пошкодженою упаковкою І неправильнооформленими накладками (ярликами) підлягають поаркушному іпоштучному перерахуванню.

При звільненні керівника установи банку, головного бухгалтераабо завідуючого касою від обов'язків, пов'язаних із зберіганнямцінностей, грошові білети і монета, що знаходяться в оборотній(операційній) касі, резервних фондах, підлягають суцільномупоаркушному перерахуванню і перерахуванню за кружками.

Керівник вищестоящої установи банку в наказі наприймання-передачу справ може продовжити встановлений строк абодозволити провести вибіркове поаркушне і поштучне перерахуванняготівки, що знаходиться у оборотній (операційній) касі і резервнихфондах.

Вибірковому поаркушному і поштучному перерахуванню підлягаєготівка також при зміні службових осіб, відповідальних засхоронність цінностей, звільнених у встановленому порядку відобов'язків, пов'язаних із зберіганням резервних фондів іздійсненням операцій з ними.

163. Ревізія грошових білетів, монети й інших цінностейпроводиться таким чином:

а) грошові білети оборотної (операційної) каси спочаткуперевіряються за пачками і корінцями, монета - за надписами наярликах, прикріплених до мішків (лотків), а заздалегідьпідготовлені для видачі і запаковані гроші - за надписами наярликах, прикріплених до мішків. Загальна сума грошей звіряється зданими книги обліку готівки оборотної (операційної) каси й іншихцінностей. Після зазначеної перевірки грошові білети і монетаоборотної (операційної) каси піддаються суцільному поаркушномуперерахуванню і перерахуванню за кружками.

Готівка, що знаходиться в оборотній (операційній) касіустанов банків, при піврічних раптових ревізіях, на 1 січня іревізіях цінностей, пов'язаних з тимчасовою зміною службовихосіб, відповідальних за схоронність цінностей, може бути підданаперерахуванню в обсязі, що визначається керівником установи, зарозпорядженням якого проводиться ревізія.

Ревізуючий, передаючи касирові грошові білети для поаркушногоперерахування, попередньо знімає з корінця бандероль і залишає їїв себе разом з часткою грошових білетів для контролю. Касир,перерахувавши гроші, повідомляє їх суму або кількість білетів, дояких ревізуючий додає суму грошей або кількість білетів, залишенихдля контролю, і одержаний результат порівнює з даними бандеролі.При співпаданні загальної суми (кількості білетів) залишені наконтролі грошові білети передаються касирові для перерахування іформування корінця в установленому порядку. При невідповідностігроші повинні бути перераховані ревізуючим, після чого зновуперераховані і обандеролені в установленому порядку касиром, якийпроводив їх первісне перерахування. Бандеролі, верхня накладка іобв'язка з незрізаною пломбою від розкритої пачки повиннізалишатися у ревізуючого до повного перерахування всіх грошей, щознаходяться в пачці.

Доручати перерахування грошей тим працівникам каси, які їхформували в пачки, дозволяється лише в окремих випадках;

б) грошові білети і монета, які знаходяться у вечірній касі,перевіряються за пачками, корінцями і надписами на ярликах,прикріплених до мішків, а гроші, запаковані в сумки для видачізаробітної плати, - за надписами на ярликах. Загальна сума грошейпорівнюється з даними касового журналу вечірньої каси абоконтрольної стрічки контрольного касового апарата, а такожконтрольної відомості щодо перерахування виручки. Сума приходнихкасових документів звіряється з підсумком касового журналу абоконтрольної стрічки і контрольною відомістю.

Після зазначеної звірки грошові білети і монетаперераховуються повністю поаркушно і за кружками;

в) грошові білети і монета, які знаходяться в касіперерахування, перевіряються поаркушно і за кружками в розмірі, щовизначається керівником ревізії або керівником установи банку, зарозпорядженням якого проводиться ревізія;

г) нерозкриті сумки з проінкасованою виручкою торговельних таінших організацій, готівкою та цінностями кас банку припідприємствах, які знаходяться в касі перерахування, у вечірнійкасі і під відповідальністю інкасаторів, звіряються з даниминакладних (супровідних відомостей), журналів обліку прийнятихсумок і мішків з готівкою та порожніх сумок, реєстрів, шляховихвідомостей і довідок про порожні сумки, видані інкасаторам привиїзді їх на маршрути. При виявленні сумок, які мають пошкодження,з порушеними пломбами і печатками чи з пломбами і печатками, що невідповідають зразкам, гроші, які в них знаходяться,перераховуються поаркушно. У необхідних випадках до участі вперерахуванні грошей можуть бути залучені представники відповіднихпідприємств і організацій, а також правоохоронних органів;

е) нерозібрані посилки з грошима розкриваються іперевіряються за пачками і корінцями, а в несправній упаковці -поаркушно;

є) учнівські медалі, запаковані в пачки відповідно до п.140,при проведенні піврічних ревізій і ревізій, пов'язаних зтимчасовою зміною службових осіб, відповідальних за схоронністьцінностей, на розсуд ревізуючих можуть перевірятися за надписамина верхніх накладках пачок. У всіх інших випадках перевіркаучнівських медалей проводиться поштучно;

ж) іноземна валюта, шляхові чеки в національній і іноземнійвалюті і відрізні чеки перевіряються за пачками, корінцями інадписах на ярликах, прикріплених до мішків (лотків), і, крімтого, поаркушним перерахуванням і перерахуванням за кружками врозмірі, який визначає керівник ревізії або керівник установибанку, за розпорядженням якого проводиться ревізія;

з) вкладні книжки, трудові книжки і вкладиші до них,запаковані за видами цінностей в пачки, перевіряються за надписамина верхніх накладках пачок і, крім того, поштучним перерахуваннямв розмірі, який визначає керівник ревізії або керівник установибанку, за розпорядженням якого проводиться ревізія;

і) всі інші цінності перевіряються за їх номінальною абоумовною оцінкою.

164. Після перерахування грошових білетів, монети та іншихцінностей, які знаходяться в грошових сховищах, ревізуючіпроводять звірку виявлених у наявності цінностей з даними книгобліку готівки оборотної (операційної) каси й інших цінностей,обліку грошей у фондах та наявності іноземної валюти та платіжнихдокументів в іноземній валюті, щоденного балансу, аналітичногообліку і, крім того, перевіряють, чи всі вилучені для ревізіїцінності повернені до грошового сховища.

Суми розписок та інших документів, не проведених черезбухгалтерський облік, у виправдання залишку каси не приймаються івважаються недостачею у касира. Виявлені надлишки каси повиннібути оприбутковані і поверненню не підлягають.

У разі виявлення недостачі або надлишку грошових білетів всіпачки, сформовані касиром, у якого виявлена недостача абонадлишок, підлягають поаркушному перерахуванню. На розсудкерівника ревізії такій перевірці піддається і монета привиявленні її недостачі або надлишку в мішку.

165. Про проведену ревізію цінностей складається акт (додаток87) за підписами всіх працівників, які брали участь у ревізії, іпосадових осіб, відповідальних за схоронність цінностей. Привиявленні недостачі або надлишку грошей і цінностей, розбіжностейв обліку або недоліків у забезпеченні схоронності цінностей, копіяакта надсилається вищій установі банку.

При ревізії, пов'язаній зі зміною службової особи,відповідальної за схоронність цінностей, підписання документівщодо зберігання резервних фондів, готівки оборотної (операційної)каси та інших цінностей, а також здійснення операцій з нимипроводиться двома особами (яка здає гроші і цінності та яка їхприймає), до закінчення їх перевірки і підписання акта.

Крім ревізіїсхоронності грошових білетів, монети й інших цінностей, якізнаходяться в резервних фондах і касах установ банків, кожнепівріччя за планом, складеним керівником установи, проводитьсяперевірка емісійно-касової роботи, інкасації грошової виручки,стану охорони і сигналізації, дотримання пропускного режиму,правильності обліку, зберігання і використання зброї,боєприпасів, ключів, печаток, штампів, пломбірів.

До проведенняперевірки залучаються підготовлені з цією метою працівникиустанови банку, які вивчили зазначені ділянки роботи.

У разі виявленнянедоліків з питань, що перевіряються, складається акт ззазначенням в ньому характеру виявлених Недоліків, прізвищпрацівників, які допустили порушення в роботі, причин недоліків івжитих заходах щодо їх усунення. Акт підписується перевіряючим іпрацівником, який відповідає за ділянку роботи, що перевірялась.

.

Керівники установбанків зобов'язані в п'ятиденний строк розглянути результатипроведених ревізій і перевірок і терміново усунути виявленінедоліки, а також вжити заходи щодо організації роботи у суворійвідповідності з цією Інструкцією.

167. При виявленні надлишків грошей або недостач складаєтьсяакт про виявлені недостачі (надлишки) при перерахуванні грошей. Доакта, що надсилається вищестоящій установі банку, додаютьсяособисте пояснення касового працівника, який допустив недостачу,повідомлення керівника установи банку про вжиті заходи щодовідшкодування з винних осіб збитків, усунення причин, якіпороджують касові прорахунки і недостачі цінностей.

168. Виявлені надлишки грошей оприбутковуються заопераційною касою і відносяться на рахунок N 6800. Поверненнязарахованих на цей рахунок сум може проводитись за клопотаннямпідприємств, об'єднань, організацій і установ шляхом зарахуванняїх на рахунки, а також окремих осіб з дозволу керівника установибанку після розгляду обставин, які підтверджують належність їмнадлишків, які утворилися. Надлишки грошей, виявлені в резервнихфондах, сховищі або в оборотній касі територіальних управліньНаціонального банку України (далі - територіальні управління),Центрального сховища, оприбутковуються за оборотною касою івідносяться: в упаковці установи банку - на рахунок N 6800, вупаковці Банкнотно-монетного двору - на рахунок N 3000(3001).

169. Всі недостачі грошей незалежно від суми (навіть якщовони погашені при виявленні) списуються у видатки по касі ізаписуються на рахунок N 2732 за особистим рахунком працівника, вякого виявлена недостача, та обліковуються на цьому рахунку доповного їх погашення.

170. Якщо недостача грошей та інших цінностей є результатомрозтрати, недбалості або розкрадання, керівник установи банкунегайно повідомляє про це правоохоронні органи і до їх рішенняусуває від роботи з цінностями працівника банку, в якого виявленанедостача. До акта про виявлені недостачі (надлишки) приперерахуванні грошей, що надсилається до вищестоящої установивідповідного банку, додається спеціальне повідомлення за підписамикерівника і головного бухгалтера установи банку із зазначенням вньому місця і дати події; дати виявлення недостачі (надлишку);характеру події (розтрата, розкрадання, пограбування, підробка);суми заподіяного збитку; посади, прізвища, за підписами керівникаі головного бухгалтера установи банку із ходів щодо забезпеченняінтересів банку і надходження коштів у відшкодування збитків.

171. Недостачі грошей і цінностей, які виникли в результатірозтрат, розкрадання та інших зловживань, списуються з відповіднихрахунків, на яких обліковувались ці цінності, в установленому дляобліку цих цінностей порядку і відносяться на винних осіб нарахунок N 2732.

Будь-які відстрочки у сплаті заборгованості за заподіянийбанку матеріальний збиток, як правило, не допускаються. Внеобхідних випадках повинні бути вжиті заходи щодо накладення вустановленому порядку арешту на майно боржника.

Все листування, що стосується розкрадань, розтрат та іншихзловживань, а також недостач здається в архів лише після повногопогашення заборгованості або списання цього боргу з балансубанку.

172. Акти ревізій за останні 12 місяців і спеціальна книгареєстрації щомісячних ревізій зберігаються у головного бухгалтераустанови банку.

Розділ 3. Відповідальність службових осіб за схоронність

цінностей і дотримання встановлених правил роботи з

цінностями і емісійно-касової дисципліни

173. Установи банків самостійно розробляють положення провідповідальність посадових осіб банку за схоронність цінностей таготівки у сховищах і операційних касах та здійснення операцій зними.

Положення має бути затверджено керівником установи банку івизначати порядок покладання відповідальності на посадових осіб,які працюють з готівкою за збитки, що може понести банк у зв'язкуіз недостачею, не забезпеченням схоронності та порядоквідшкодування цих збитків.

Умови відповідальності посадових осіб повинні бутирегламентовані у договорах про матеріальну відповідальність,положенні про створення резервних страхових фондів, призначенихдля відшкодування збитків банку тощо.

175. Всі працівники установ банків, яким доручена робота зцінностями і здійснення операцій з ними, зобов'язані:

- знати встановлений цією Інструкцією та іншиминормативно-правовими актами Національного банку порядок ведення іобліку касових операцій, правила зберігання грошей і цінностей тавміти визначати справжність і платіжність банкнот і монет;

- проходити при влаштуванні на роботу і періодично (не рідшеодного разу в 12 місяців) медичні огляди, якщо цим працівникамдозволено носіння вогнепальної зброї та її застосування.

176. Керівники, головні бухгалтери і завідуючі касами установбанків зобов'язані забезпечити суворе дотримання правил здійсненнякасових операцій, здійснення контролю за своєчаснимоприбуткуванням грошей, які надійшли до кас банку.

Про кожний випадокрозкрадання грошей і цінностей, касового прорахунку понад 1 млн.крб. і порушення емісійно-касової дисципліни, а також про вжитізаходи керівники установ банків доповідають за підпорядкуванням,а про випадки незаконного випуску грошей в обіг - ПравліннюНаціонального банку України.

До установ банків і службових осіб, винних у порушенні вимогправил організації емісійно-касової роботи, можуть бутизастосовані передбачені відповідними законодавчими актами заходифінансового і дисциплінарного впливу, а в окремих випадках - ікарна відповідальність.( Пункт 176 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку

N 243 ( z0432-98 ) від 23.06.98 )

177. Касовим і інкасаторським працівникам категоричнозабороняється:

а) передовіряти виконання дорученої роботи з цінностями іншимособам, а також виконувати роботу, яка не входить до кола їхобов'язків, встановлених цією Інструкцією та іншими вказівкамиНаціонального банку України;

б) безпосередньо виконувати доручення підприємств, об'єднань,організацій, установ і громадян на одержання або внесення готівкина їх рахунки в банку, а також приймати від них безпосередньодокументи на внесення грошей (крім документів по операціях вкасах, які застосовують контрольні апарати) або на одержаннягрошей, минаючи бухгалтерських працівників;

в) зберігати свої гроші та інші цінності разом з грошима тацінностями банку.

178. Касові працівники несуть повну матеріальнувідповідальність за недостачу грошей і цінностей у сформованихними пачках, корінцях і в іншій упаковці за їх підписами, а такожза наявність серед відсортованих і запакованих ними грошейнеплатіжних і фальшивих білетів і монет та інші недоліки в роботі,які завдали матеріальної шкоди банку. Зазначену відповідальністькасові працівники несуть згідно з чинним законодавством (додатокN 7).

Інкасатори несуть повну матеріальну відповідальність засхоронність грошей і інших цінностей, прийнятих ними для доставкиза призначенням (додаток N 7).

Глава VI

Порядок виконання операцій з дорогоцінними

металами та дорогоцінними каменями

Розділ 5. Приймання на зберігання цінностей

від підприємств, установ і організацій

307. Установи банків проводять приймання на зберігання:

- від нотаріальних органів - вироби з дорогоцінних металів,які входять до складу спадкоємного майна (годинники, портсигари іт.ін.), дорогоцінних каменів і перлів, дорогоцінні метали взлитках, шлісі, самородках і монети старого і радянськогокарбування, а також монети іноземних держав, іноземну валюту івиписані в іноземній валюті платіжні документи (векселі, чеки,перекази і т.ін.). Видача цінностей спадкоємцям проводиться внатурі за пред'явленими посвідченням нотаріального органу проправо на спадщину і квитанції банку, виданої в прийманні цінностейна зберігання;

- від судових і слідчих органів - вироби з дорогоціннихметалів, дорогоцінних каменів і перлів, а також дорогоціннікамені, монети старого і радянського карбування, монети іноземнихдержав і іноземну валюту, вилучені у громадян за постановамислідчих органів, а також належні до конфіскації на підставісудових вироків, до вступу приговорів у законну силу;

- від митних установ - дорогоцінні метали в злитках, шлісі,самородках, брухті, монетах і виробах з цих металів, дорогоцінні інапівдорогоцінні камені, перли і вироби із вмістом дорогоцінних інапівдорогоцінних каменів і перлів, визнані контрабандними, іконфісковані, до вступу в законну силу постанови митної установиабо судового органу про конфіскацію цінностей або до передачіцінностей державі як невитребуваних у встановлений строк;цінності, які до надходження в митну установу рішення відповідного(судового, нотаріального) органу про визначення цінностей такими,що перейшли за правом успадкування до держави або визнані вустановленому порядку безхазяйними.

Цінності приймаються завідуючим касою за заявами-описами, вяких вказуються найменування цінностей і сума оцінки кожного видуцінностей у такому порядку:

- від нотаріальних органів - з перевіркою наявності всіхцінностей відповідно до заяви-опису при вкладанні їх у пакет абоіншу упаковку. Пакет або інша упаковка з цими цінностямиопечатується сургучевою печаткою нотаріального органу, який здає вбанк цінності на зберігання;

- від судово-слідчих органів, митних установ і іншихорганізацій без перевірки вкладення, але з обов'язковою перевіркоюцілісності упаковки і печаток.

308. Цінності, які приймаються на зберігання,оприбутковуються на рахунку N 9819 в оцінці, обумовленійустановами банків із здавальниками цінностей. Предмети, які маютьумовну цінність (наприклад, ключі), приймаються і оприбутковуютьсяв умовній оцінці 1 гривню.

При прийманні цінностей на зберігання установа банку оформлюєквитанцію, в якій вказується вид прийнятих на зберіганняцінностей, їх оцінка і порядковий номер цінності. Прийняті назберігання цінності (пакет, шкатулка і т.ін.) нумеруютьсячерговими порядковими номерами, починаючи з номера першого, задатами надходження. Цей номер проставляється на всіх примірникахквитанції.

Часткове повернення цінностей, прийнятих у банк назберігання, не припускається. При необхідності частковоговилучення цінностей вся посилка з цінностями повертається органу,який здав їх.

Цінності, прийняті установою банку на зберігання,повертаються на підставі листа з вимогою про їх повернення такопії квитанції органу, який здав їх. Часткове поверненняцінностей, прийнятих у банк на зберігання, не дозволяється. У разіпотреби часткового вилучення цінностей уся посилка з цінностямиповертається органу, який здав їх.

Порядок складання описів здавання на зберігання в установубанку вилучених або конфіскованих судово-слідчими і митнимиорганами цінностей, повернення цінностей або передавання їх удохід держави регулюється Порядком обліку, зберігання, оцінкиконфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави,і розпорядження ним, затвердженим постановою Кабінету МіністрівУкраїни від 25.08.98 N 1340 ( 1340-98-п ) (із змінами) та Порядкомрозпорядження валютними цінностями (крім цінних паперів),дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, дорогоціннимкамінням органогенного утворення та напівдорогоцінним камінням, щопереходить у власність держави, затвердженим наказом Міністерствафінансів України від 13.01.99 N 11 ( z0261-99 ), зареєстрованою уМіністерстві юстиції України 27.04.99 за N 261/3554, та постановоюПравління Національного банку України від 31.03.99 N 153( za261-99 ), зареєстрованою в Міністерстві юстиції України27.04.99 за N 261/3554, та постановою Правління Національногобанку України від 04.10.99 N 489 ( z0740-99 ) "Про затвердженняПоложення про порядок і умови зберігання та реалізації грошей, утому числі іноземної валюти, цінних паперів, ювелірних та іншихпобутових виробів із золота, срібла, платини і металів платиновоїгрупи, дорогоцінного камення і перлів, а також лому і окремихчастин таких виробів, на які накладено арешт", зареєстрованою вМіністерстві юстиції України 29.10.99 за N 740/4033.

Розділ 5-а. Порядок зберігання установами банків цінностей

і документів клієнтів банку в індивідуальних сейфах

308.1. Установи банків можуть надавати послуги звідповідального зберігання цінностей та документів клієнтів банку(фізичних та юридичних осіб) в індивідуальних сейфах (далі -операції із зберігання).

Сховище для індивідуальних сейфів - це спеціальне сховище,обладнане індивідуальними сейфами для зберігання цінностей ідокументів клієнтів банку, технічне укріплення якого маєвідповідати чинним нормативно-правовим актам.

Організація роботи сховища для індивідуальних сейфів усховищах цінностей операційної чи вечірньої кас не допускається.

Порядок роботи сховища індивідуальних сейфів регулюєтьсявідповідним положенням, яке розробляється банком.

308.2. Установи банків надають послуги із зберіганняцінностей протягом строку, передбаченого договором. Обов'язки щодозабезпечення функціонування сховища для індивідуальних сейфіввідповідно до наказу керівника установи банку покладаються науповноваженого працівника банку.

308.3. Відкриття, закриття, опечатування та здавання підохорону приміщення сховища для індивідуальних сейфів здійснюютьсяуповноваженим працівником банку в порядку, передбаченому цієюІнструкцією для грошових сховищ.

308.4. Банк забезпечує неможливість доступу до індивідуальнихсейфів сторонніх осіб. Банк не несе відповідальності за псуванняцінностей і документів не з вини банку (хімічна реакція, корозіяметалу, стихійне лихо тощо).

308.5. Індивідуальні сейфи надаються в користування клієнтамна умовах, передбачених договором, який укладається між клієнтом ібанком після оплати відповідних послуг.

Під час укладення договору працівник банку ознайомлює клієнтаз положенням про зберігання цінностей і документів, а також ізправилами користування індивідуальним сейфом, порядком оплати тавартістю послуги.

Істотними умовами договору про зберігання цінностей ідокументів клієнтів банку в індивідуальних сейфах (далі - договір)є:

порядок оплати і тарифи послуг;

строки користування індивідуальним сейфом;

заборона зберігання в індивідуальному сейфі зброї,боєприпасів та вибухових матеріалів, хімічних чи радіоактивнихречовин або предметів, які не належать до цінностей, абодокументів, а також предметів, визначених договором.

Уповноважений працівник банку приймає від клієнта заяву(додаток 77-а), у якій клієнт зазначає строк користуванняіндивідуальним сейфом. Під час укладення договору із фізичноюособою в ньому зазначаються її паспортні дані. Від імені клієнта -юридичної особи договір укладається безпосередньо керівникомюридичної особи або уповноваженою особою, що діє на підставідовіреності, підписаної керівником підприємства і скріпленоївідбитком печатки. Строк дії договору визначається залежно відкожного конкретного випадку і за погодженням сторін. У договоріможе передбачатися доручення іншій особі на користуванняіндивідуальним сейфом.

308.6. Оплата послуг відповідно до підписаного сторонамидоговору здійснюється у безготівковій або в готівковій формізгідно з тарифами банку на ці послуги.

У разі оплати послуг із зберігання цінностей у безготівковійформі підставою для надання індивідуального сейфа є підтвердженняпро зарахування коштів на рахунок банку. На заяві клієнтауповноважений працівник банку робить відмітку про оплату.

308.7. Установа банку може брати з клієнта заставну платувартості ключів, відповідно до укладеного договору.

308.8. Індивідуальні сейфи мають закриватися двома ключамирізної конструкції. Один ключ від одного замка індивідуальногосейфа видається клієнту, другий - залишається у працівника банку.

308.9. На кожному ключі має бути номер, що відповідає номеруіндивідуального сейфа чи номеру замка.

Порядок обліку, зберігання та видачі ключів та їх дублікатіввід індивідуальних сейфів, визначається внутрішнім положеннямустанови банку, що затверджується керівником установи банку абоуповноваженою ним особою.

308.10. Уповноважений працівник банку, що відповідає зазбереження ключів від сейфів сховища для індивідуальних сейфів,веде книгу видачі та повернення ключів від наданих клієнтам утимчасове користування індивідуальних сейфів (додаток 77-б), атакож облік заяв громадян про втрату ключа.

308.11. Уповноважений працівник банку веде картку реєстраціїдоговорів про зберігання клієнтами цінностей і документів віндивідуальних сейфах та дні їх відкриття (додаток 77-в).

308.12. Під час відвідування банку клієнт має підтвердитисвоє право на користування індивідуальним сейфом шляхомпред'явлення уповноваженому працівнику банку паспорта.

Працівник банку зобов'язаний:

ідентифікувати особу клієнта;

перевірити строк дії договору і сплату вартості послуг закористування індивідуальним сейфом;

звірити номер індивідуального сейфа та номер ключа зномерами, зазначеними в договорі;

зробити запис про відвідування клієнтом сховища дляіндивідуальних сейфів.

Якщо право користування індивідуальним сейфом відповідно доумов договору надано іншій особі, то довіреність на правокористування індивідуальним сейфом або нотаріально засвідчена їїкопія зберігається в установі банку разом з договором.

Після відповідної перевірки зазначених документів клієнтотримує дозвіл на користування індивідуальним сейфом.

Після закінчення строку дії договору, допуск клієнта всховище для індивідуальних сейфів дозволяється лише післяпродовження строку дії договору.

308.13. Уповноважений працівник банку супроводжує клієнта досховища для індивідуальних сейфів, відкриває і закриває разом ізклієнтом (кожен своїм ключем) замки закріпленого за наймачеміндивідуального сейфа.

У зв'язку з анонімністю зберігання цінностей і документівуповноважений працівник банку не може бути безпосередньо присутнімпри вкладанні або вилученні цінностей, а має перебувати упередсховищі сховища для індивідуальних сейфів. Для проведенняоперацій з цінностями та документами клієнту надається упередсховищі операційна кімната (кабіна).

308.14. Індивідуальні сейфи можуть відкриватися не вприсутності клієнта у випадках:

невиконання клієнтом передбачених строків користуванняіндивідуальним сейфом;

порушення клієнтом вимог, установлених відповідним положеннямустанови банку, що може завдати матеріальних збитків;

смерть клієнта, якщо в договірі не передбачені умови щодопередавання повноважень у разі смерті власника індивідуальногосейфа іншій особі;

в інших випадках, передбачених чинним законодавством України. Індивідуальний сейф (не в присутності клієнта) відкриває зарозпорядженням керівника установи банку комісія, що призначенанаказом із числа працівників банку, з обов'язковим складаннямвідповідного акта з переліком і докладним описом цінностей ідокументів. Якщо цінності та документи містяться в запечатаномупакеті, замкнені на замок тощо, то про це робиться відмітка в актіта їх відкривають і також складають перелік і докладний опис. Актз описом складається в двох примірниках, другий примірник якогозберігається разом із цінностями та документами.

308.15. Цінності та документи після відкриття індивідуальногосейфа три роки зберігаються в сховищі цінностей банку якнезатребуване майно. Установа банку несе відповідальність засхоронність цінностей і документів, що взяті на зберігання. Післятрьох років зберігання вони передаються згідно з чиннимзаконодавством України до відповідних органів.

У разі відчинення індивідуального сейфа (не в присутностіклієнта) працівник банку зобов'язаний зробити відповідну відміткув картці реєстрації договорів про зберігання клієнтами цінностей ідокументів в індивідуальних сейфах.

308.16. Керівник установи банку самостійно визначає порядокта періодичність проведення перевірок наявності договорів та їхоформлення, своєчасності сплати клієнтом коштів за користуваннясейфом тощо.

Глава VII

Особливості роботи з іноземною валютою та

платіжними документами в іноземній валюті

Розділ 1. Організація роботи операційних кас з

іноземною валютою та платіжними документами в

іноземній валюті

309. В залежності від умов, обсягів і режиму роботи банкуможуть бути організовані приходні, видаткові, приходно-видатковікаси і обмінні пункти (додаток N 83).

310. Операційні каси з подовженим днем і обмінні пунктивідкриваються згідно з наказом по установі банку, в якомувизначаються перелік здійснюваних ними операцій і час їх роботи.

311. Для здійснення операцій касовим працівникам видаютьсявалютні цінності. Видача цінностей із сховища проводиться підрозписку в Книзі обліку прийнятих і виданих цінностей завідуючимкасою (додаток N 78).

313. Після належного оформлення видаткові документи в касупередаються внутрішнім порядком.

Приймання і видача цінностей проводиться касовимипрацівниками відповідно до розділів 1, 5 глави II цієї Інструкції.

Касові працівники здійснюють операції по прийманню (купівлі)лише тих видів і номіналів цінностей, які вказані в довідковихматеріалах і керівником банку визначені для купівлі.

При видачі шляхових чеків працівник каси повиненпроконтролювати, щоб клієнт в його присутності розписався накожному чеку в тому місці, яке спеціально відведено для зразкапідпису власника чеку.

Після закінчення операційного дня касовий працівникопераційної каси підраховує за касовими документами суми приходу івидатку за кожним видом і найменуванням цінностей, заповнює звітнудовідку про касові обороти за день і залишках цінностей, підписуєїї, попередньо звіривши залишки цінностей, показані в довідці, зїх фактичною наявністю. Потім довідка про касові оборотиопераційної каси передається завідуючому касою для складанняЗведеної довідки про касові обороти (додаток N 81) і виведеннязалишків цінностей за станом на наступний робочий день в книзіобліку наявності іноземної валюти та платіжних документів віноземній валюті, що знаходяться в сховищі.

Крім того звітна довідка складається касовими працівникамиопераційних кас з подовженим днем, з підготовки авансів іматеріально-відповідальними особами, що мають перехідні авансовізалишки, які звіряють довідку з даними обліку операційнихпрацівників не пізніше наступного дня. Звірка оформлюється їхпідписами. При цьому звітну довідку і документи за здійсненимиопераціями вони вкладають у мішки, опломбовують їх і замикають уметалеву шафу. Опломбовані мішки із звітними документаминаступного робочого дня вилучаються з металевої шафи завідуючимкасою або спеціально виділеним касовим працівником, в якого єдублікати ключів.

При здаванні завідуючому касою цінностей (у чемоданах,візках, інкасаторських сумках, мішках) звітна довідка можескладатися в двох примірниках. У цьому випадку другий примірниквикористовується як ярлик до цінностей, що здаються.

В установах банків, де приходні і видаткова операціївиконуються завідуючим касою, звітна довідка не складається, акасові обороти включаються до зведеної довідки.

314. Сформовані належним чином цінності, приходні і видатковікасові документи передаються завідуючому касою під розписку вкнизі обліку прийнятих і виданих цінностей, а придбані платіжнідокументи в іноземній валюті з зазначенням їх кількості та сумипередаються під розписку в контрольному листіобліково-операційному працівникові.

Завідуючий касою перевіряє правильність виведення залишків узвітних довідках, складає зведену довідку про касові обороти, якузвіряє з даними касових журналів обліково-операційних працівників.Результати перевірки і звірки оформляються підписами.

Розділ 2. Зберігання валютних і інших цінностей

315. Обов'язки, пов'язані із зберіганням валютних і іншихцінностей, що знаходяться у сховищах установ Ексімбанку, можутьбути покладені за наказом керівника установи на двох матеріальновідповідальних осіб ****), при умові обов'язкового виділення їмсховищ для зберігання цінностей._________________________

****) Особами, матеріально відповідальними за схоронністьвалютних і інших цінностей сховища в установі банку, можутьпризначатись начальники відділів касових операцій (Валютногосховища) і відділів неторгових операцій (відділів обміннихпунктів) або їх заступники, завідуючі касами, завідуючі сховищамиабо інші касові працівники, з якими оформлюються договори проколективну матеріальну відповідальність.

316. Цінності, запаковані у чемодани (візки, інкасаторськісумки, мішки) можуть зберігатись у сховищі не більш 10 календарнихднів.

Нерозібрані посилки (мішки) з цінностями можуть зберігатисьпротягом 5 календарних днів, а у Валютному сховищі Ексімбанкупротягом 10 календарних днів.

Розділ 3. Порядок забезпечення обмінних

пунктів авансами

317. З метою забезпечення безперебійної роботи обміннихпунктів, включаючи вихідні і святкові дні, начальник відділуобмінних пунктів напередодні робочого дня подає Авансові заявки навидачу валютних та інших цінностей касовим працівникам (додатокN 82) і бланки суворої звітності.

Вказані заявки передаються обліково-операційним працівникамдля складання видаткових ордерів або супровідних відомостей наодержання цінностей обмінними пунктами.

318. Для забезпечення безперебійної роботи обмінних пунктівпідготовка авансів може бути покладена на спеціально виділеногокасового працівника. В цих випадках готівка і бланки сувороїзвітності видаються касовому працівникові, який здійснюєпідготовку грошових авансів, і зараховуються на його анансовийрахунок.

Підготовлені видаткові ордери передаються завідуючому касою,а супровідні відомості в трьох примірниках - касовим працівникам,відповідальним за формування авансів.

319. Доставка інкасаторських сумок з цінностями в обмінніпункти здійснюється інкасаторами. Після здачі сумок з цінностямипрацівникам обмінних пунктів інкасатори, які здійснювали їхдоставку, повертають в банк другі примірники супровідної відомостікасовим працівникам, які оформляли аванси і які перевіряютьнаявність підписів працівників, що прийняли сумки, повнотуприймання сумок. Після зазначеної перевірки супровідні відомостіпередаються обліково-операційним працівникам для списання сумвиданих авансів з касових працівників, що формували сумки зцінностями, і зарахування на рахунки працівників обмінних пунктів,які одержали аванси.

Доставлені інкасаторами в обмінний пункт сумки з цінностямиприймаються тими працівниками пункту, на ім'я яких оформленісупровідні відомості. При їх відсутності на всіх примірникахсупровідної відомості проставляється прізвище працівника, якийодержав цінності.

320. Після закінчення операційного дня працівники обмінногопункту підраховують цінності, звіряють їх відповідність з данимизвітних документів і складають супровідні відомості до кожноїінкасаторської сумки з цінностями.

При цьому грошові білети (платіжні документи), що прийняті наінкасо і експертизу, запаковуються і відображаються у супровіднійвідомості окремо.

Вкладання цінностей в інкасаторську сумку здійснюється зодночасною звіркою їх фактичної наявності з даними супровідноївідомості. Перший екземпляр супровідної відомості вкладається вспеціальну кишеню інкасаторської сумки, після чого сумкаопломбовується.

321. Видача сумок з цінностями інкасаторам здійснюється підрозписку на третьому примірнику супровідної відомості, завіренувідбитком печатки інкасації.

Перед видачею інкасаторам сумок касові працівникизобов'язані:

- вимагати від інкасаторів службові посвідчення, доручення направо одержання сумок з валютними та іншими цінностями, явочнукартку, завірену печаткою установи банку, а також порожні сумкипри їх наявності. Одночасно той, що здає цінності, пред'являєінкасаторам зразки відбитків пломбірів, завірених установою банку,який здійснює перерахунок (підготовку) цінностей;

- записати в явочній картці точний час прибуття інкасаторів,літерами кількість сумок з цінностями, загальну суму вкладення всумки валютних цінностей в карбованцевому еквіваленті, кількістьпорожніх сумок, прийнятих від інкасаторів, і розписатися;

- співставити підписи інкасатора на копії супровідноївідомості із зразком його підпису на службовому посвідченні;

- повернути інкасатору документи, які той пред'явив, іпередати сумки з цінностями разом з другими примірникамисупровідних відомостей.

322. В тих випадках, коли касири обмінних пунктів одержуютьгрошові аванси безпосередньо в установі банку, касир розписуєтьсяна видаткових валютних ордерах. Доставка касира з цінностями наобмінний пункт здійснюється в супроводі озброєної охорони.

Розділ 4. Порядок роботи з грошовими білетами в

іноземній валюті і платіжними документами, що

викликають сумнів щодо їх справжності і платіжності

323. Під час приймання і оброблення грошових знаків (банкнот)іноземної валюти касові працівники установи банку зобов'язаністежити за їх платіжністю та справжністю, керуючись інформаційнимиматеріалами, що видаються банками-емітентами, іншимиуповноваженими іноземними банками, Національним банком, Інтерполомабо іншими уповноваженими установами.

Банкноти іноземної валюти, які вилучені з обігубанками-емітентами, не підлягають купівлі та прийманню як засібплатежу, а мають прийматися на інкасо для наступного обмінувідповідно до діючого порядку, якщо термін обміну цих банкнот незакінчився.

Фальшиві, перероблені та сумнівні щодо справжності банкнотиіноземної валюти мають вилучатися та передаватися на дослідженнядо територіальних управлінь Національного банку в порядку,встановленому главою VIII цієї Інструкції.

Платіжність за станом зношення справжніх банкнот іноземноївалюти визначається установами банків відповідно до вимогбанків-емітентів та уповноважених банків. Національний банк невизначає платіжність банкнот іноземної валюти за станом їхзношення.

Глава VIII

Порядок вилучення з обігу та передавання на

дослідження фальшивих, перероблених та сумнівних

грошових знаків

Розділ 1. Вилучення з обігу та передавання

на дослідження грошових знаків

324. Фальшиві, перероблені та сумнівні щодо справжності таплатіжності грошові знаки установи банків мають вилучати іпередавати для досліджень до відповідних територіальних управліньНаціонального банку.