Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II)

Прогноз за формою надається один раз на рік резидентами, які уклали договори, що передбачають виконання ними боргових зобов'язань в іноземній валюті перед нерезидентами за запозиченими в них кредитами (позики, поворотні фінансові допомоги).

Довгостроковим є кредит з первісним або продовженим строком погашення понад 1 рік. Строк погашення - час між датою підписання кредитної угоди (у разі облігаційної позики - датою випуску облігацій) і датою здійснення останнього платежу за кредитом.

Якщо позичальник одержав кілька іноземних довгострокових кредитів, то звіт за формою складається за кожним кредитом окремо.

Інформація за формою надсилається:

позичальником підрозділу уповноваженого банку, який безпосередньо здійснює обслуговування іноземного кредиту, - 5 січня;

підрозділом уповноваженого банку після перевірки правильності інформації уповноваженому банку - юридичній особі - 10 січня;

уповноваженим банком - юридичною особою, яка збирає інформацію від своїх підрозділів і надає звіт в розрізі областей, підрозділів та позичальників відповідному територіальному управлінню Національного банку України електронною поштою, - 17 січня. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, то свій звіт він також подає 17 січня.

Територіальне управління Національного банку України має забезпечити подання звіту Центральній розрахунковій палаті Національного банку України в розрізі областей, підрозділів та позичальників на підставі отриманих звітів від уповноважених банків - юридичних осіб на території своєї області.

Додатково прогноз за формою надається в першому місяці чергового кварталу (відповідно 5, 10, 17 і 27 числа) у разі одержання (реєстрації) нового кредиту (заповнюється лише розділ 2) або в разі внесення змін до графіка платежів за кредитною угодою між позичальником та кредитором. Прогноз за формою заповнюється в одиницях валюти, у якій одержано кредит.

Платежі для погашення основної суми боргу та процентів поділяються окремо на строкові платежі (обумовлені кредитною угодою платежі, строк яких на дату подання прогнозу ще не настав) та платежі для погашення простроченої заборгованості (несплачені в строк платежі) у разі їх наявності. Розмір строкових платежів визначається згідно з умовами кредитного договору з урахуванням фактичного одержання та обслуговування кредиту в попередні періоди. Інформація про операції, які передбачається здійснити в поточному та в наступному за поточним роках, надається докладніше з розподілом за кварталами.

Звіт складається з трьох розділів.

Розділ 1. У цьому розділі надається інформація про майбутні операції з обслуговування зовнішнього боргу, не погашеного за станом на кінець минулого періоду (без урахування майбутніх одержань кредиту).

Розділ 2. У цьому розділі надається інформація про майбутні операції з одержання та обслуговування кредиту, що здійснюватимуться відповідно до умов кредитної угоди між позичальником та кредитором (тобто з урахуванням майбутніх одержань кредиту). Цей розділ не заповнюється, якщо на дату надання інформації кредит одержано повністю і нові надходження кредиту не передбачені, оскільки платежі з обслуговування зазначеного зовнішнього боргу, не погашеного за станом на кінець минулого періоду, уже зазначатимуться в розділі 1.

Розділ 3. Заповнюється за наявності простроченої заборгованості за основною сумою боргу та/або за процентами. Якщо немає змоги спрогнозувати строки погашення простроченої заборгованості (повністю або частково), то дані про суму цих неспрогнозованих платежів зазначаються у відповідних колонках рядка "Немає прогнозів" (за кодами Є4 та/або Ж4).

Примітка. У разі потреби додаткові роз'яснення подаються в примітці (текст до 54 символів).

Звіт складається за звітний місяць уповноваженим банком на підставі касових документів.

Опис параметрів заповнення форми:

Рядок 1 - зазначається сума готівкових гривень, що продана іноземному банку-кореспонденту за іноземну валюту за звітний період та вивезена з України для здійснення валютно-обмінних операцій на території іноземної держави, де розташований іноземний банк.

Рядок 2 - зазначається сума готівкових гривень, що куплена в іноземного банку-кореспондента за іноземну валюту за звітний період та ввезена в Україну і оприбуткована в касі банку.

Колонка 1 - обсяг готівкової гривні, що вивезена/ввезена протягом звітного періоду уповноваженим банком за спеціальним дозволом Національного банку України.

Колонка 2 ("Сума") - загальна сума вивезеної/ввезеної валюти України протягом звітного періоду за спеціальним дозволом Національного банку України - 16 знаків.

Колонка 3 ("Код іноземного банку, який купує/продає готівкові гривні") - зазначається код іноземного банку, який купує/продає готівкові гривні за іноземну валюту, згідно з Довідником іноземних банків, з якими українські банки мають кореспондентські відносини (rc.bnk.dbf), - 9 знаків.

Колонка 4 ("Номер коррахунку в іноземній валюті уповноваженого банку з цієї операції") - номер кореспондентського рахунку в іноземній валюті уповноваженого банку, на який зараховується іноземна валюта за куплені іноземним банком готівкові гривні/номер кореспондентського рахунку уповноваженого банку, з якого списується іноземна валюта за куплені у іноземного банку готівкові гривні, - до 40 знаків.

Колонка 5 ("Перевізник, який здійснює доставку до/від іноземного банку") - назва перевізника, який здійснює вивезення/ввезення валюти України, - 150 знаків.

Звіт за формою подається в разі здійснення протягом операційного дня операцій з купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти за безготівкову та готівкову національну валюту.

Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні, проведені уповноваженими банками на міжбанківському валютному ринку за дорученням та за рахунок коштів клієнтів, у тому числі і такі, що здійснюються в межах одного банку, у зазначеному звіті відображаються банками з боку клієнтів.

Наприклад:

клієнт 1 (резидент-імпортер) дає доручення банку списати зі свого гривневого рахунку кошти і придбати 2000 дол. США, а клієнт 2 (резидент-експортер) дає доручення банку продати 5000 дол. США.

У такому разі операція з купівлі-продажу 2000 дол. США здійснюється в межах одного банку, а 3000 дол. США можуть бути продані:

на міжбанківському валютному ринку (іншому банку, у тому числі і Національному банку України), тоді у звіті операція відображається як купівля 2000 дол. США, а продаж 5000 дол. США;

за рахунок власної позиції банку (відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України), тоді у звіті операція з купівлі-продажу валюти відображається таким чином: купівля 5000 дол. США, продаж 5000 дол. США.

Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні на міжбанківському валютному ринку, що здійснюються через кореспондентський рахунок банку-резидента (банкукореспондента) в іноземній валюті, відкритий в уповноваженому банку України для обліку коштів і проведення розрахунків, та такі, що здійснені за дорученням іншого банку на підставі договору комісії чи договору поруки, у звіті уповноваженого банку не відображаються. Ці операції відображаються безпосередньо у звіті банку-резидента (банку-кореспондента), який відкрив кореспондентський рахунок в уповноваженому банку, а також у звіті банку-довірителя (комітента).

Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні, що здійснюються головною установою уповноваженого банку за заявками та дорученнями власних філій та клієнтів філій, відображаються лише у звіті філій відповідно до виконаних заявок клієнтів.

Головна установа уповноваженого банку складає статистичний звіт у цілому по банку - юридичній особі (консолідовано) з урахуванням операцій як власних клієнтів, так і всіх філій.

Здійснені банками операції з купівлі-продажу іноземної валюти за іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України та міжнародних валютних ринках (конверсійні операції) у цьому звіті не відображаються.

Операції з купівлі банком безготівкової іноземної валюти, що надійшла клієнтам банку за переказами, якщо у касі банку немає іноземної валюти 2-ї групи Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34, зі змінами (у тому числі під час виплати коштів у гривнях за соціально значущими неторговельними платежами), у звіті відображаються як продаж іноземної валюти клієнтами.

Операції з купівлі банком у клієнтів іноземної валюти в обсязі, меншому ніж номінальна вартість мінімальної купюри (нерозмінного залишку), у разі виплати готівкової іноземної валюти за переказами або з поточних рахунків у звіті не відображаються.

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 1 (Дата) - дата, на яку подається звіт, - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 2 (Код банку) - код банку згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.

Колонка 3 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.

Колонка 4 (Купівля на міжбанківському валютному ринку України/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено купівлю іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти, тут і далі в тексті подається в масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з яких 4 знаки за комою - копійки (наприклад, за 100 дол. США - 543,7315 грн.).

Колонка 5 (Купівля на міжбанківському валютному ринку України / обсяг) - обсяг купівлі іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України. Відображають банківські установи на дату розрахунку. Тут і далі в тексті обсяг подається у сотих частках одиниць валюти - до 16 знаків.

Колонка 6 (Продаж на міжбанківському валютному ринку України/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти.

Колонка 7 (Продаж на міжбанківському валютному ринку України/обсяг) - обсяг продажу іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України. Відображають банківські установи на дату розрахунку.

Звіт за формою подається уповноваженими банками - юридичними особами та уповноваженими фінансовими установами в разі здійснення протягом дня операцій з купівлі-продажу готівкової іноземної валюти або банківських металів за готівкову національну валюту з відображенням у балансі.

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 1 (Дата) - дата, за яку подається звіт, - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 2 (Код банку або фінансової установи) - код банку або фінансової установи згідно з Довідником банківcьких установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.

Колонка 3 (Код валюти або банківського металу) - цифровий код валюти або банківського металу згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.

Колонка 4 (Купівля / курс) - курс (середньозважений на суму операцій) гривні до іноземної валюти або банківського металу, за яким здійснено купівлю готівкової іноземної валюти або банківського металу. Тут і далі за текстом курс подається в масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з яких 4 знаки за комою - копійки (наприклад, за 100 дол. США - 183,4201 гривні).

Колонка 5 (Купівля / обсяг) - обсяг купівлі готівкової іноземної валюти або банківського металу (за винятком обсягу придбання іноземної валюти за конверсійними операціями), здійсненої банком або фінансовою установою (у тому числі їх агентами) у фізичних осіб (резидентів і нерезидентів). Відображають банки та фінансові установи, які здійснили купівлю, за датою фактичного проведення операцій. Обсяг подається у сотих частках одиниць валюти та сотих частках тройських унцій - до 16 знаків.

Колонка 6 (Продаж / курс) - курс (середньозважений на суму операцій) гривні до іноземної валюти або банківського металу, за яким здійснено продаж готівкової іноземної валюти або банківського металу.

Колонка 7 (Продаж / обсяг) - обсяг продажу готівкової іноземної валюти або банківського металу (за винятком обсягів виплати іноземної валюти за конверсійними операціями), що здійснений банками, фінансовими установами (у тому числі їх агентами) фізичним особам (резидентам і нерезидентам). Відображають банки та фінансові установи, які здійснили продаж, за датою фактичного проведення операцій. Обсяг подається у сотих частках одиниць валюти та сотих частках тройських унцій - до 16 знаків.

У звіті відображаються операції з купівлі (продажу) у фізичних осіб готівкової іноземної валюти в обсязі, меншому ніж номінальна вартість мінімальної купюри.

Викуп банком або фінансовою установою понадлімітних залишків готівкової іноземної валюти у своїх агентів не відображається в колонках 5 (Купівля / обсяг) та 7 (Продаж / обсяг).

Датою фактичного проведення операцій є дата їх проведення за балансом.

Уповноважені фінансові установи надають інформацію про здійснені банківські операції у межах отриманих ліцензій.

Звіт відображає рух коштів за кожним із кореспондентських рахунків іноземних банків у гривнях, що відкриті в банках України (кореспондентські рахунки іноземних банків за кодом валюти 980). Дані звіту мають отримуватися за даними аналітичного обліку з урахуванням змісту операцій, які відображаються за субрахунками балансового рахунку 1600 "Кореспондентські рахунки інших банків" за нерезидентами та на кінець звітного періоду за балансовими рахунками 1610 - 1618.

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 1 (Дата) - дата подання звіту - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 2 (Код українського банку) - код банку згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.

Колонка 3 (Код іноземного банку, що відкрив коррахунок) - код іноземного банку, що відкрив кореспондентський рахунок в українському банку в гривнях, згідно з Довідником іноземних банків, з якими українські банки мають кореспондентські відносини (rc_bnk.dbf), - 9 знаків.

Колонка 4 (Зараховано коштів на коррахунок / Усього) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку. Дані колонки 4 дорівнюють сумі даних у колонках 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13.

Колонка 5 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь клієнтів-нерезидентів / оплата за імпорт) - сума в гривнях, зарахована на користь клієнтів-нерезидентів як оплата за імпорт товарів (робіт, послуг), одержаних резидентами від нерезидентів.

Колонка 6 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь клієнтів-нерезидентів / повернено за невиконання зобов'язань перед нерезидентами) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, відкритий в уповноваженому банку, як кошти, що повернулися від резидентів за невиконання зобов'язань за зовнішньоекономічними договорами (контрактами), за рішеннями судових органів, у разі розірвання договорів (контрактів) або внесення до них змін за наявності підтвердних документів.

Колонка 7 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь клієнтів-нерезидентів / повернено за невиконання заявок на купівлю валюти) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, як повернені кошти, які попередньо були спрямовані на купівлю іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України за заявками та за рахунок клієнтів.

Колонка 8 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь банку-нерезидента / з власного коррахунку в іншому банку) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, з власного коррахунку цього самого банку-нерезидента, що відкритий в іншому уповноваженому банку України.

Колонка 9 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь банку-нерезидента / депозити повернені та проценти за ними) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, як кошти, що повернені за раніше розміщені депозити на рахунках уповноважених банків України, та проценти, одержані банком за розміщені депозити.

Колонка 10 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь банку-нерезидента / з коррахунків інших банківнерезидентів) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, з кореспондентських рахунків інших банків-нерезидентів.

Колонка 11 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь банку-нерезидента / проценти нараховані) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, як нараховані проценти за залишками коштів на коррахунку (якщо це передбачено угодою).

Колонка 12 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь банку-нерезидента / повернено за невиконання заявок на купівлю валюти) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, як повернені кошти, які попередньо були направлені на купівлю іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України за заявками та за рахунок банківнерезидентів.

Колонка 13 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / за окремими рішеннями) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, як кошти за операціями, дозвіл на здійснення яких надається окремими рішеннями Національного банку України.

Колонка 14 (Списано коштів із коррахунку / Усього) - сума в гривнях, списана з кореспондентського рахунку іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку. Дані колонки 14 дорівнюють сумі даних у колонках 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23.

Колонка 15 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / за дорученням та за рахунок клієнтів-нерезидентів / на користь клієнтів-резидентів/оплата за експорт) - відображає перерахування коштів за дорученням клієнтів банку-нерезидента на користь резидентів за товари (роботи, послуги) з кореспондентського рахунку іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку.

Колонка 16 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / за дорученням та за рахунок клієнтів-нерезидентів / на користь клієнтів-резидентів/повернено за невиконання зобов'язань перед резидентами) - сума списаних коштів, що повернені резидентам за рахунок клієнтів-нерезидентів, за невиконані нерезидентами зобов'язання за імпортними договорами (контрактами), за рішеннями судових органів, у разі розірвання договорів (контрактів) або внесення до них змін за наявності підтвердних документів.

Колонка 17 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / за дорученням та за рахунок клієнтів-нерезидентів / на придбання валюти) - сума списаних коштів з кореспондентського рахунку іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку на придбання іноземної валюти за дорученням і за рахунок клієнтів.

Колонка 18 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / з рахунку банку-нерезидента / на власний коррахунок в іншому українському банку) - сума списаних коштів, які перераховані з кореспондентського рахунку іноземного банку, відкритого в уповноваженому банку, на власний коррахунок цього ж банкунерезидента, що відкритий в іншому уповноваженому банку України.

Колонка 19 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / з рахунку банку-нерезидента / депозити, розміщені в українському банку) - сума в гривнях, розміщена банками-нерезидентами на депозити в банках-резидентах.

Колонка 20 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / з рахунку банку-нерезидента / на коррахунки інших банківнерезидентів) - сума в гривнях, списана з кореспондентського рахунку іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, на кореспондентські рахунки інших банків-нерезидентів, що відкриті в уповноважених банках України.

Колонка 21 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / з рахунку банку-нерезидента / за обслуговування коррахунку) - сума перерахованих коштів за обслуговування кореспондентського рахунку іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку.

Колонка 22 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / з рахунку банку-нерезидента / на придбання валюти) - сума коштів, списана з кореспондентського рахунку іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, на придбання іноземної валюти за рахунок власних коштів банку-нерезидента, що є на його кореспондентському рахунку в цьому уповноваженому банку.

Колонка 23 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / за окремими рішеннями) - відображає дані про списання коштів за операціями, дозвіл на здійснення яких надається окремими рішеннми Національного банку України.

Обсяг операцій, що відображаються в колонках 4 - 23, подається за відповідним кодом кожного іноземного банку окремо в копійках - до 16 знаків.