Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II)

За наявності руху коштів, не передбачених формою звітності, а також у разі виявлення розбіжностей між даними за останній робочий день банку і даними за початковим, проміжним балансами ліквідатор (ліквідаційна комісія) обов'язково має подати письмове роз'яснення структурному підрозділу Національного банку України, що здійснює контроль за ліквідаційною процедурою банків.

1. Звіт складається за даними ліквідатора (ліквідаційної комісії) і відображає стан здійснення ліквідаційної процедури в частині повернення коштів банку, їх накопичення та задоволення вимог кредиторів згідно з черговістю, визначеною статтею 96 Закону України "Про банки і банківську діяльність".

2. Звіт містить дані про витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) згідно з кошторисом витрат, затвердженим органом, який призначив ліквідатора (ліквідаційну комісію), про фактичні витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії), у тому числі на оплату праці, та витрати Національного банку України, що пов'язані з процедурою ліквідації.

3. Звіт подається щомісяця ліквідаторами (ліквідаційними комісіями), призначеними господарським судом, Національним банком України, вищим органом управління банку, від початку здійснення ліквідаційної процедури до її завершення (затвердження ліквідаційного балансу).

4. Дані за показниками звіту надаються накопичувальним підсумком з початку здійснення ліквідаційної процедури банку за станом на звітну дату та окремо за звітний місяць.

5. Структурний підрозділ Національного банку України, що здійснює контроль за ліквідаційною процедурою банків, самостійно визначає методи, шляхи перевірки достовірності даних, які подаються ліквідатором (ліквідаційною комісією).

6. Опис параметрів заповнення форми:

Колонка 3 (Дані за останній робочий день) - зазначаються дані згідно з балансом за останній робочий день банку.

Колонка 4 (Дані за початковим балансом ліквідатора) - зазначаються дані за початковим балансом, який складає ліквідатор (ліквідаційна комісія) згідно з главою 11 розділу VI Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 369 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 27.09.2001 за N 845/6036 (далі - Положення).

Колонки 5, 6 (Дані за проміжним ліквідаційним балансом) - зазначаються дані за проміжним ліквідаційним балансом, який складає ліквідатор (ліквідаційна комісія) згідно з главою 13 розділу VI Положення, з виділенням окремо визнаної кредиторської заборгованості з урахуванням затверджених змін до переліку (реєстру) акцептованих ліквідатором вимог кредиторів.

Колонки 7-10 (Рух коштів) - зазначається рух коштів банку, що ліквідується, а також рух активів (пасивів) банку, що не супроводжується отриманням (поверненням) коштів.

Колонка 7 (Збільшення/надходження, накопичувальна сума) - зазначаються суми надходжень на накопичувальний рахунок, збільшення дебіторської заборгованості, матеріальних активів банку, кредиторської заборгованості, витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії), інших активів та пасивів банку порівняно з відповідними даними на останній робочий день банку (дані колонки 3, крім сум, зазначених у розділі "Інформація для довідки").