Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II)

рядок 2 - 2029/3, 2039/3, 2069/3, 2079/3, 2089/3, 2109/3, 2119/3, 2129/3, 2139/3, 2209/3, 2219/3, 2229/3, 2239/3;

рядок 3 - 3579/3.

Колонка 7 - зазначається сума заборгованості за нарахованими за активними операціями доходами, простроченими до 60 днів, та нарахованими доходами, строк сплати яких не настав, щодо яких є прострочення платежу за основним боргом понад 180 днів або прострочення платежу за нарахованими доходами понад 60 днів. Інформація береться з аналітичних даних за такими рахунками;

рядок 1 - (1518, 1528, 1509/1, 1519/1, 1529/1, 1509/2, 1519/2, 1529/2)**;

рядок 2 - (2028, 2038, 2068, 2078, 2088, 2108, 2118, 2128, 2138, 2208, 2218, 2228, 2238, 2029/1, 2039/1, 2069/1, 2079/1, 2089/1, 2109/1, 2119/1, 2129/1, 2139/1, 2209/1, 2219/1, 2229/1, 2239/1, 2029/2, 2039/2, 2069/2, 2079/2, 2089/2, 2109/2, 2119/2, 2129/2, 2139/2, 2209/2, 2219/2, 2229/2, 2239/2, 2607, 2627)**;

рядок 3 - (3570, 3578, 3579/1, 3579/2)**.

Колонка 8 - зазначається розрахункова сума резерву, яка дорівнює сумі даних колонок 5, 6 та 7.

Колонка 9 - зазначається сума фактично сформованого резерву, що обліковується за такими балансовими рахунками:

рядок 1 - 1590/3 (аналітичний рахунок, за яким обліковується сума фактично сформованого резерву за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами за операціями на міжбанківському ринку), 1592/3 (аналітичний рахунок, за яким обліковується сума фактично сформованого резерву за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами, за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках);

рядок 2 - 2400/3 (аналітичний рахунок, за яким обліковується сума фактично сформованого резерву за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами за кредитними операціями з клієнтами, що оцінюються на індивідуальній основі);

рядок 3 - 3599.

Колонка 10 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння даних колонок 8 та 9.

Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається зі знаком мінус у колонці 10, вираховується з основного капіталу банку. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над його розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль.

Примітка:

* - аналітичні рахунки, за якими обліковуються нараховані доходи, якщо сума основного боргу погашається своєчасно або із затримкою до 180 днів;

** - аналітичні рахунки, за якими обліковуються нараховані доходи, якщо платіж за основним боргом прострочений понад 180 днів, або проценти за ним прострочені понад 60 днів.

Форма звітності передбачає надання банками інформації про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку.

Ця інформація надається банками згідно з розділом III Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (із змінами), відповідно до укладених угод з інвесторами про залучення коштів на умовах субординованого боргу та фактичної суми коштів, що обліковується за балансовим рахунком 3660 "Субординований борг банку" та за балансовим рахунком 3661 "Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу".

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 2 - зазначається найменування інвестора - юридичної особи (ідентифікаційний код відповідно до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ)) або прізвище, ім'я, по батькові інвестора - фізичної особи (ідентифікаційний номер відповідно до Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів (ДРФО)).

Колонка 3 - зазначається дата укладення угоди.

Колонка 4 - зазначається дата закінчення дії угоди (без урахування строку пролонгації угоди).

Колонка 5 - зазначається дата і номер рішення Комісії Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків, за яким надано дозвіл на врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку 2-го рівня (далі - Дозвіл).

Колонка 6 - зазначається сума коштів у гривнях (залучена на умовах субординованого боргу для врахування до капіталу банку), яка обліковується на балансовому рахунку 3660 "Субординований борг банку" та на балансовому рахунку 3661 "Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу" за кожним інвестором окремо.

У рядку "Інші кредитори" зазначається загальна сума субординованого боргу перед іншими кредиторами, що не враховується до капіталу банку.

СБ6 - загальна сума субординованого боргу, яка обліковується на балансовому рахунку 3660 "Субординований борг банку" та на балансовому рахунку 3661 "Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу".

Колонка 7 - заповнюється аналогічно до колонки 6 лише в іноземній валюті (гривневий еквівалент) та формується за додатковим параметром - "код валюти".

Колонка 8 - зазначається сума, на яку отримано Дозвіл щодо кожного інвестора, що надається Комісією Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків, на врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку (якщо кошти залучені на умовах субординованого боргу в іноземній валюті, то зазначається сума субординованого боргу в гривневому еквіваленті на дату укладення угоди).

Колонка 9 - зазначається процент, який береться до розрахунку суми субординованого боргу (з урахуванням амортизації), яка враховується в регулятивному капіталі банку відповідно до строку дії Дозволу.

Колонка 10 - зазначається сума субординованого боргу, яка враховується в розрахунку регулятивного капіталу банку з урахуванням амортизації відповідно до строку дії Дозволу.

Розрахунок суми субординованого боргу, яка враховується в регулятивному капіталі, здійснюється таким чином:

у разі залучення коштів у національній валюті кожний рядок колонки 8 множиться на відповідний рядок колонки 9 та ділиться на 100. Сума за кожним рядком колонки 8 має дорівнювати сумі за відповідним рядком колонки 6;

у разі залучення коштів в іноземній валюті кожний рядок колонки 7 множиться на відповідний рядок колонки 9 та ділиться на 100. Сума за кожним рядком колонки 7 має дорівнювати сумі за відповідним рядком колонки 6.

СБ10 - загальна сума субординованого боргу, яка розраховується за всіма інвесторами, крім рядка "Інші кредитори".

Колонка 11 - зазначається розмір процентної ставки в національній валюті, яка встановлюється за субординованим боргом згідно з угодою.

Колонка 12 - зазначається розмір процентної ставки в іноземній валюті, яка встановлюється за субординованим боргом згідно з угодою.

Колонка 13 - зазначається резидентність інвестора (1 - резидент, 2 - нерезидент);

Колонка 14, 15 - заповнюється в разі здійснення уповноваженим банком реєстрації договору про залучення коштів на умовах субординованого боргу відповідно до порядку реєстрації договорів, які передбачають виконання резидентами боргових зобов'язань перед нерезидентами за залученими від нерезидентів кредитами, позиками в іноземній валюті, установленого Положенням про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 270 і зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 15.07.2004 за N 885/9484 (із змінами).

Під час складання звіту про дотримання економічних нормативів та лімітів відкритої валютної позиції слід керуватися Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 та зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032, зі змінами (далі - Інструкція) та Методичними рекомендаціями до Положення про порядок встановлення Національним банком України лімітів відкритої валютної позиції в безготівковій та готівковій формах та контроль за їх дотриманням уповноваженими банками, схваленими постановою Правління Національного банку України від 28.02.2009 N 109 (далі - Методичні рекомендації).

Інформація надається в розрізі кожного економічного нормативу та ліміту відкритої валютної позиції регулювання діяльності банків.

У рядку 1 у колонках 5, 18, 20 зазначається середньозважене значення нормативів Н3, Н11, Н12, розраховане відповідно до глави 4 розділу IX Інструкції. У колонках 22, 23 зазначається середньоарифметичне значення лімітів Л13-1, Л13-2.

У рядку 2 у колонках 4, 7, 8 зазначається кількість порушень нормативів Н2, Н5, Н6 за станом на 1, 11, 21 число місяця, у колонках 6, 13, 16, 19, 21-1, 22-1, 23-1 - кількість порушень Н4, Н7, Н9, Н11, Л13, Л13-1, Л13-2 за звітний місяць.

У рядку 3 в колонках 5, 18, 20 зазначається відхилення від середньозваженого значення нормативу на попередню звітну дату. Розраховується за середньозваженими значеннями нормативу за попередній та звітний місяці за даними рядка 1. У колонках 22, 23 зазначається відхилення від середньоарифметичного значення ліміту на попередню звітну дату. Розраховується за середньоарифметичними значеннями ліміту за попередній та звітний місяці за даними рядка 1.

У рядку 4 в колонках 4, 6, 7, 8, 13, 16, 19, 21-1, 22-1, 23-1 зазначається відхилення від кількості порушень на попередню звітну дату. Розраховується за даними рядка 2.

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 3 - регулятивний капітал банку, що розраховується відповідно до глави 1 розділу II Інструкції.

Розрахунок регулятивного капіталу банку здійснюється як за балансовими рахунками, так і за аналітичними даними відповідно до файлів 42 та С5 "Дані щодо максимального ризику на одного контрагента".

Колонка 4 - норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2), що розраховується відповідно до глави 1 розділу IV Інструкції.

Розрахунок нормативу адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2) здійснюється за станом на 1, 11, 21 число кожного місяця як за балансовими рахунками, так і за аналітичними даними відповідно до файла 26 "Дані про залишки коштів, що розміщені в інших банках.

Колонка 5 - норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3), що розраховується відповідно до глави 2 розділу IV Інструкції. Розрахунок нормативу (коефіцієнту) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів здійснюється за балансовими рахунками.

Колонка 6 - норматив миттєвої ліквідності (Н4), що розраховується відповідно до глави 2 розділу V Інструкції. Розрахунок нормативу миттєвої ліквідності (H4) здійснюється за балансовими рахунками.

Колонка 7 - норматив поточної ліквідності (Н5), що розраховується відповідно до глави 3 розділу V Інструкції.

Розрахунок нормативу поточної ліквідності (H5) здійснюється за даними файла А7 "Дані про структуру активів та пасивів за строками до погашення" за станом на 1, 11, 21 число кожного місяця.

Колонка 8 - норматив короткострокової ліквідності (Н6), що розраховується відповідно до глави 4 розділу V Інструкції.

Розрахунок нормативу короткострокової ліквідності (H6) здійснюється за даними файла А7 " Дані про структуру активів та пасивів за строками до погашення" за станом на 1, 11, 21 число кожного місяця.

Колонка 9 - норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7).

Розрахунок нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) здійснюється за даними файлів 42 та С5.

У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.

Колонка 10 - сума кредиту, що не включається до розрахунку нормативу максимального розміру ризику на одного контрагента (H7) відповідно до пунктів 2.5 - 2.8 глави 2 розділу VI Інструкції, за даними файлів 42 та С5.

Колонка 11 - визначається як відношення суми за колонкою 10 до регулятивного капіталу банку.

Колонка 12 - норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) з урахуванням суми кредиту, що не включається до розрахунку Н7.

Колонка 12-1 - сума перевищення сукупної заборгованості, що спричинено зростанням курсу іноземних валют.

У колонці зазначається сума перевищення сукупної заборгованості за одним контрагентом (групою пов'язаних контрагентів), що спричинено зростанням курсу іноземних валют за кредитами, наданими до 10.10.2008 (зазначаються суми тільки за кредитними договорами, до яких після 10.10.2008 не вносилися зміни щодо продовження терміну їх дії та/або збільшення суми заборгованості).

Колонка 12-2 - фактичне значення нормативу Н7 з урахуванням курсу іноземних валют.

У колонці зазначається фактичне значення нормативу Н7 з урахуванням перевищення нормативу, що спричинено зростанням курсу іноземних валют за кредитами, наданими до 10.10.2008.

Колонка 13 - кількість порушень нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) з урахуванням суми кредиту, що не включається до розрахунку Н7.

Колонка 14 - норматив великих кредитних ризиків (Н8), що розраховується відповідно до глави 3 розділу VI Інструкції.

Розрахунок нормативу великих кредитних ризиків (Н8) здійснюється за даними файлів 42 та С5.

Колонка 15 - норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), що розраховується відповідно до глави 4 розділу VI Інструкції.

Розрахунок нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), здійснюється за даними файлів 42 та С5.

У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.

Колонка 15-1 - сума перевищення сукупної заборгованості, що спричинено зростанням курсу іноземних валют.

У колонці зазначається сума перевищення сукупної заборгованості за одним інсайдером (групою пов'язаних інсайдерів), що спричинено зростанням курсу іноземних валют за кредитами, наданими до 10.10.2008 (зазначаються суми тільки за кредитними договорами, до яких після 10.10.2008 не вносилися зміни щодо продовження терміну їх дії та/або збільшення суми заборгованості).

Колонка 15-2 - фактичне значення нормативу Н9 з урахуванням курсу іноземних валют.

У колонці зазначається фактичне значення нормативу Н9 з урахуванням перевищення нормативу, що спричинено зростанням курсу іноземних валют за кредитами, наданими до 10.10.2008.

Колонка 16 - кількість порушень нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9) на звітну дату.

Колонка 17 - норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), що розраховується відповідно до глави 5 розділу VI Інструкції.

Розрахунок нормативу максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), здійснюється за даними файлів 42 та С5.

Колонка 18 - норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11), що розраховується відповідно до глави 2 розділу VII Інструкції.

Розрахунок нормативу інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11) здійснюється за даними файлів 42 та С5 без урахування суми акцій та інших цінних паперів, придбаних банком:

у зв'язку з реалізацією права заставодержателя за умови, що банк не утримує їх більше одного року;

з метою створення фінансової холдингової групи за умови, що емітентом придбаних акцій є інший банк;

у результаті андеррайтингу за умови, що придбані цінні папери перебувають у власності банку не більше одного року;

за рахунок та від імені своїх клієнтів.

У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.

Колонка 19 - кількість порушень нормативу інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11) на звітну дату.

Колонка 20 - норматив загальної суми інвестування (Н12) розраховується відповідно до глави 3 розділу VII Інструкції.

Розрахунок нормативу загальної суми інвестування (Н12) здійснюється як за балансовими рахунками, так і за аналітичними даними файлів 42 та С5 без урахування суми акцій та інших цінних паперів, придбаних банком:

у зв'язку з реалізацією права заставодержателя за умови, що банк не утримує їх більше одного року;

з метою створення фінансової холдингової групи за умови, що емітентом придбаних акцій є інший банк;

у результаті андеррайтингу за умови, що придбані цінні папери перебувають у власності банку не більше одного року;

за рахунок та від імені своїх клієнтів.

Колонки 21, 22, 23 - ліміти відкритої валютної позиції (Л13, Л13-1, Л13-2), що розраховуються відповідно до Методичних рекомендацій. Розрахунок лімітів відкритої валютної позиції здійснюється за даними файла 01.

Колонки 21-1, 22-1, 23-1 - кількість порушень лімітів відкритої валютної позиції (Л13, Л13-1, Л13-2) на звітну дату.